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考研专业课《财政学》期末考试试卷题库A（含）答案1、我国进入新时代之后，对公共财政的功能定位是：财政是国家治理的（）。
A、财力保障B、制度保障C、基础和重要支柱D、特殊调控方式2、我国养老保险和医疗保险采取的筹资模式是:（）。
A、完全社会统筹B、完全积累制C、现收现付制D、社会统筹与个人账户相结合3、以下哪一项不是公债的主要功能（）。
A、弥补财政赤字B、筹集建设资金C、调节经济运行D、调节收入分配4、目前以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据的税种是（）。
A、城镇土地使用税B、土地增值税C、城市维护建设税D、资源税5、关于单式预算与复试预算的表述,不正确的是（）。
A、单式预算区分了各项财政收支的经济性质B、单式预算的优点是整体性强C、复式预算是表现为两个或两个以上的预算表格D、复试预算打破了预算的完整性原则和传统的收支平衡观念6、党的十九大提出,市场在资源配置中起什么作用（）。
A、基础性B、决定性C、重要性D、关键性7、下列说法正确的是（）。
A、实行市场经济的国家,政府投资在社会投资总额中所占的比重较大B、在实行计划经济的国家,政府投资所占比重较小C、发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大D、欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大8、税收占国民生产总值的比率是（）。
A、企业税收负担率B、个人税收负担率C、宏观税收负担率D、广义税收负担率9、以下对财政平衡的认识，错误的是（）。
A、财政平衡是相对的、大体的平衡，而非绝对的平衡。
B、财政平衡有动态和静态平衡之分。
C、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
D、财政平衡有真假之分，有中央预算平衡和地方预算平衡之别。
10、就赤字口径而言，在把年度债务收支记入正常财政收支范围，仍然收不抵支而形成的差额，称为（）。
A、硬赤字B、软赤字C、预算赤字D、决算赤字11、按照欧盟国家《马斯特里赫特条约》规定的“入围限制标准”，适度赤字水平的参考值是赤字率不超过（）。
财政学复习题答案一、单项选择题1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 公共选择答案：A2. 财政政策的主要目标包括（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有选项答案：D3. 政府预算的编制原则不包括（）。
A. 公开性B. 合法性C. 灵活性D. 完整性答案：C二、多项选择题1. 以下哪些属于财政政策工具？（）A. 政府支出B. 税收C. 公债D. 货币发行答案：A|B|C2. 财政赤字可能带来的影响包括（）。
A. 增加政府债务B. 引发通货膨胀C. 促进经济增长D. 减少私人投资答案：A|B|C|D三、判断题1. 财政政策和货币政策都是宏观经济调控的手段。
（）答案：正确2. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（）答案：错误四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府支出和税收调整来影响经济，而货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响总需求，而货币政策则通过影响利率来间接影响总需求。
2. 描述财政赤字对经济的可能影响。
答案：财政赤字可能导致政府债务增加，长期可能引发通货膨胀，短期内可能通过增加总需求促进经济增长，但也可能因为挤出效应减少私人投资。
五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：在经济衰退期，政府可以通过增加支出或减少税收来刺激总需求，从而促进经济增长。
在经济过热时，政府可以通过减少支出或增加税收来抑制总需求，以控制通货膨胀。
财政政策的这种逆周期操作有助于平滑经济波动，实现经济稳定增长。
财政学考试题及答案一、单项选择题1. 财政政策的目标主要包括（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有以上选项答案：D2. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府债务总额D. 政府财政收入与支出的差额答案：A3. 政府购买性支出与转移性支出的主要区别在于（）。
A. 支出的用途B. 支出的规模C. 支出的来源D. 支出的去向答案：A二、多项选择题1. 财政政策的类型包括（）。
A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 混合性财政政策答案：ABC2. 财政收入的主要形式包括（）。
A. 税收B. 债务收入C. 国有企业利润D. 非税收入答案：ABCD3. 财政支出的分类包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD三、判断题1. 财政政策的自动稳定器功能是指财政政策能够自动地对经济波动作出反应，无需政府干预。
（）答案：正确2. 财政政策的挤出效应是指政府支出增加会导致私人投资减少。
（）答案：正确3. 财政赤字总是不好的，因为它会增加政府债务。
（）答案：错误四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的支出和税收来影响经济，而货币政策则通过中央银行对货币供应量和利率的控制来影响经济。
财政政策直接影响总需求，而货币政策则通过影响利率和信贷条件间接影响总需求。
此外，财政政策的实施需要立法机构的批准，而货币政策则由中央银行独立执行。
2. 描述财政赤字和财政盈余对经济的影响。
答案：财政赤字意味着政府支出超过收入，这可能会增加总需求，刺激经济增长，但也可能导致通货膨胀和债务增加。
财政盈余则意味着政府收入超过支出，这可能会减少总需求，有助于控制通货膨胀，但过度的盈余可能会导致经济增长放缓。
五、论述题1. 论述财政政策在经济危机中的作用。
答案：在经济危机中，财政政策可以发挥关键作用。
《财政学》一、单选题1、公债发行与推销的市场称为（C）A公债流通市场B二级市场C一级市场D次级市场2、瓦格纳法则研究的对象是（C）A财政收入规模B财政收入结构C财政支出结构D财政支出规模3、下列哪个不属于公债的特征（D）A自愿性B灵活性C有偿性D固定性4、外债的偿债率指标国际标准安全线为（B）A1 B02 C025 D50%5、转移支付的目的是增加地方财政综合实力选择（A）A一般性拨款B选择性拨款C配套性拨款D非配套性拨款6、我国现行进口税率设有（C）类A2 B3 C4 D57、下列哪种财政收入可避免免费搭车的现象且能促进经济效率的提高（C）A税收B国有资产收益C政府收费D公债收入8、我国政府预算草案编制部门是（B）A各级政府B各级财政部门C国务院D全国人大9、以欧茨和提布特提出的财政分权理论是（A）A公共物品或服务理论B集权分权理论C财政联邦主义D俱乐部理论10、下列属于中央与地方共享税的是（C）A土地增值税B关税C营业税D城镇土地使用税11、第一次使用政府间转移支付这一概念的是（B）A欧茨B庇古C凯恩斯D菲利普斯12、下列哪个选项属于扩张性财政政策（A）A增加财政支出B减少财政支出C增加货币供给量D减少货币供给量13、税收制度的核心要素是（C）A纳税人B负税人C税率D课税对象14、短期公债有近似货币之称，指的是（D）A利息率低B利息率高C流动性低D流动性高15、我国现行的税收制度设有（B）个税种。
A20 B24 C26 D3016、一个国家在海外证券市场发行公债属于（C）A外国政府贷款B国际金融组织贷款C国际商业贷款D非主权外债17、下列哪种税可以属于从量税（B）A增值税B消费税C营业税D关税18、根据政府部门提供服务所需的费用来确定规费的收费标准，这是指（A）A填补主义B报偿主义C有偿主义D功利主义19、最早产生政府预算的国家是（A）A英国B美国C法国D德国20、目前我国可以上市流通的国债品种只有（B）种左右。
第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性（私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性）三、财政有哪些职能如何实现这些职能1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。
②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源结构效率。
③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。
④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限。
②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
】第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。
1、公共物品的享用一般是不可分割的，无法个量化。
2、非竞争性和非排他性决定。
3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价它有哪些方法政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。
方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。
也成为成本----收入分析法，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比，更多的用在公共支出决策程序中。
它通过对多个预选方案进行成本----效益分析，根据对社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素。
财政学〔2021〕第一章财政职能一、名词解释1、免费搭车行为〔西经7章3〕是指不承当任何本钱而消费或使用公共物品的行为。
2、投票规那么投票规那么有两类，一是一致同意规那么，二是多数票规那么。
前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规那么；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规那么。
3、寻租行为〔2004〕是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润的行为。
寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。
4、政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
二、简述题1、简述社会公共需要的根本特征。
〔2021〕〔2001〕社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，它具有以下五个特征：〔1〕非加总性。
〔2〕无差异性。
〔3〕代价的非对称性。
〔4〕外部效应性。
〔5〕社会剩余产品性。
2、简述财政职能的根本内容。
财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。
在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面：〔1〕资源配置职能。
〔2〕收入分配职能。
〔3〕经济稳定职能。
〔4〕经济开展职能。
3、简述政府机构运转无效率的主要原因。
公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏降低本钱鼓励两个方面。
三、论述题1、请利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置。
整个社会可分为两大部门，即政府部门〔公共部门〕和市场部门〔私人部门〕。
在社会的经济资源、社会成员的偏好格局、有效需求都既定的情况下，两大部门间的资源配置可能存在某种最优组合。
利用无差异分析方法可找到部门间的最优资源配置点：〔1〕社会生产可能性曲线。
它说明的是在某一既定的时点上，社会利用既定资源所能生产出来的私人物品和公共物品的各种组合。
〔2〕社会无差异曲线。
每一条都代表一定的社会效用水平，每条曲线上各点代表的是福利水平相等的私人物品和公共物品的各种组合。
财政学考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 政府与市场的关系答案：D2. 财政政策的最终目标是（）。
A. 增加税收B. 减少赤字C. 促进经济增长D. 保持财政平衡答案：C3. 政府购买性支出与转移性支出的主要区别在于（）。
A. 支出的规模B. 支出的用途C. 支出的直接效果D. 支出的受益对象答案：C4. 在财政收入中，最主要的形式是（）。
A. 税收B. 债务收入C. 国有企业利润D. 行政事业性收费答案：A5. 根据财政支出的效益性分类，下列哪项不属于经济性支出？（）A. 基础设施建设B. 教育支出C. 国防支出D. 社会保障支出答案：D6. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过收入的部分B. 政府收入超过支出的部分C. 政府债务D. 政府财政盈余答案：A7. 财政政策中，通过增加政府支出来刺激经济增长的政策被称为（）。
A. 紧缩性财政政策B. 扩张性财政政策C. 稳健性财政政策D. 中性财政政策答案：B8. 政府债务融资的主要形式是（）。
A. 银行贷款B. 发行国债C. 国际借款D. 民间借款答案：B9. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在（）。
A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 债务管理答案：A10. 财政政策的相机抉择功能主要体现在（）。
A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 债务管理答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于财政政策工具？（）A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 转移支付答案：ACD12. 财政政策的传导机制包括（）。
A. 利率效应B. 收入效应C. 价格效应D. 预期效应答案：BCD13. 财政政策的类型包括（）。
A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 混合性财政政策答案：ABC14. 财政收入的来源包括（）。
财政学考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政赤字D. 资源配置答案：D2. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A3. 财政政策的类型包括（）。
A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 货币政策和产业政策D. 财政政策和贸易政策答案：A4. 财政支出的分类不包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 环境保护支出D. 个人消费支出答案：D5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出的差额答案：B6. 财政转移支付的主要目的是（）。
A. 增加财政收入B. 减少财政支出C. 促进区域经济平衡发展D. 提高政府效率答案：C7. 财政政策的自动稳定器不包括（）。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障支出D. 政府投资答案：D8. 财政分权理论的主要代表人物是（）。
A. 亚当·斯密B. 凯恩斯C. 奥茨D. 马斯格雷夫答案：C9. 财政政策的挤出效应是指（）。
A. 财政政策对私人投资的替代效应B. 财政政策对私人投资的挤出效应C. 财政政策对公共投资的替代效应D. 财政政策对公共投资的挤出效应答案：B10. 财政政策的乘数效应是指（）。
A. 财政支出对总需求的影响B. 财政支出对总供给的影响C. 财政支出对总需求的倍数影响D. 财政支出对总供给的倍数影响答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政收入的类型包括（）。
A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国际援助E. 国债收入答案：A, B, C, E2. 财政支出的功能包括（）。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长E. 环境保护答案：A, B, C, D3. 财政政策的目标包括（）。
财政学综合复习题及答案一.名词解释：1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品.2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则.3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
财政学作业题第一专题市场经济条件下的公共财政及职能1、公共财政的概念及职能。
财政的概念：一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。
财政分配的主体是政府，财政分配的客体是一部分社会产品（价值），财政分配的依据是国家权力，财政分配的目的是为了满足社会公共需要，所以财政是政府实现其职能的重要工具。
财政的职能：优化资源配置。
在社会主义市场经济体制下，市场是资源配置的一条渠道，政府也是资源配置的一条渠道，因而优化资源配置的核心问题是处理好政府和市场的关系，就是使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。
维护市场统一。
必须加快形成企业自主经营、公平竞争，消费者自由选择、自主消费，商品和要素自由流动、平等交换的现代市场体系，着力清除市场壁垒，提高资源配置效率和公平性。
必须清理和废除妨碍全国统一市场和公平竞争的各种规定和做法，严禁和惩处各类违法实行优惠政策的行为，反对地方保护，反对垄断和不正当竞争促进社会公平。
实现社会公平（公平≠平等，社会公平是指将收入差距维持在现阶段各阶层居民所能接受的合理范围内）实现国家长治久安。
健全财政：第一，财政收入占GDP比重。
第二，以人为本，教育、医疗卫生、社会保障、就业等民生支出。
第三，调节国家、企业和居民的关系。
第四，调节中央、地方的关系。
2、市场失灵及表现。
市场失灵是指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足，使市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。
具体是指现实市场中，不符合完全竞争市场条件的因素以及经济运行结果被认为不完善的地方。
主要表现是：（1）市场无法消除外部效应（2）市场不能有效提供公共物品（3）市场无法消除垄断（4）市场的信息不完全或者信息不对称（5）市场不能解决收入分配不公（6）市场不能解决经济波动。
市场失灵为政府干预提供了理论依据。
在市场经济体制下，政府必须对市场失灵进行干预，以克服和矫正市场的不足。
3、公共产品与私人产品的特征。
（1）公共物品。
公共物品的含义：由国家机关和政府部门(公共部门)提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
不论是否愿意购买，他们带来的好处遍布社区。
公共物品的性质：非排他性和非竞争性。
非排他性：一些人享用公共物品带来的利益并不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
非竞争性：消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
（2）私人物品。
私人物品的含义：由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。
能分割开提供给不同的人，也不能给他人外部收益或成本。
私人物品的性质：排他性和竞争性排他性是指个人可以被排除在消费某种商品或服务的利益之外，在消费者对私人物品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品或服务带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征。
竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。
（3）混合物品。
混合物品的含义：它们既具有私人产品的某些特征，又具有公共产品的某些特征，混合物品又称为准公共物品。
混合物品的例子：非竞争性但有排他性——桥梁通车执勤限流竞争性但非排他性——一座花园设置围墙进入但花香飘出4、简述外部效应类型。
外部效应也称为外溢性，是指社会生活中某一经济主体（个人或厂商）的活动对其他经济主体（个人或厂商）带来的影响，也可以解释为是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外效应。
正外部效应：生产者成本大于收益，利益外溢，得不到应有的收益补偿。
负外部效应：生产者成本小于收益，受损者得不到补偿。
外部效应共有5种类型：①生产的外部经济性。
指企业和个人的生产经营活动,对他人产生了积极影响; ②消费的外部经济性。
指企业等社会组织和个人的消费行为,对其他人产生的积极影响;③生产的外部不经济性。
指企业和个人的生产经营活动对他人产生了消极影响;④消费的外部不经济性。
指企业等社会组织和个人的消费行为,对其他企业和人产生的消极影响;⑤公共资源问题。
5、政府失灵及表现。
政府失灵也称作政府干预失效，是指由于存在政府内在的缺陷导致政府干预的低效或无效性，无法实现资源的最优配置从而无法实现社会福利最大化。
政府干预失效的根本原因：政府运行是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济。
政府干预失效的表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息失真或不及时（4）政府职能“越位”和“缺位”。
6、瓦格纳定律及解释。
（1）概念：瓦格纳定律是财政支出规模增长变化的学说中的政府活动扩张论。
具体指的是，随着人均收入的提高，财政支出占GDP 的比重也相应提高。
（2）模型（3）瓦格纳法则核心：随着人均收入的提高，政府公共部门相对规模也随之提高，财政支出也随之扩大。
（4）结论：政府规模扩张，导致财政支出增加。
7、财政支出主要分类？（1）按支出功能设置类、款、项三级科目。
（2）按支出的经济形式分为：经常性支出、资本性支出、净贷款。
（3）按财政支出与经济活动的关系分为：购买性支出和转移性支出。
购买性支出：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。
特点：第一，政府是一个市场主体，一手交钱，一手接货(商品或者劳务)。
第二，等价交换：双方竞价，对政府和商家都是预算硬约束。
第三，直接干预经济的资源配置，和私人购买是一种替代作用。
第四，间接干预收入分配。
转移性支出：指政府单方面把一部分收入无偿地转移出去的支出，包括财政补贴支出和社会保障支出等。
转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
这类支出主要有补助支出、捐赠支出和和债务利息支出。
购买性支出作用是直接增加了社会购买力，转移性支出作用是通过支出过程，将财力从政府转移到受领者手中。
8、政府购买性支出和转移性支出及二者划分的经济意义。
财政支出按经济性质分类，分为购买性支出和转移性支出。
在财政支出总额中，购买性支出所占的比重大些，财政活动对生产和就业的影响就大一些，通过财政所配置的资源规模就大些；反之，转移性支出所占的比重大些，财政活动对收入分配的直接影响就大些。
购买性支出所起的作用是通过支出使政府所拥有的资金与市场上企业和个人提供的商品与劳务相交换,直接增加了社会购买力,从而对社会生产、就业以及社会供给与社会需求的总量与结构均衡有直接的影响,并对收入分配产生间接的影响。
转移性支出则是通过支出过程,将财力从政府转移到受领者手中,支出结果是资金所有权的转移(购买力转移),对收入分配有直接影响,但对社会生产和就业以及社会总供需状况的影响是间接的,要通过资金接受者的反应来实现的。
第二专题财政支出分析——购买性支出和转移性支出分析1.基础设施的筹资方式有哪些?(1)政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。
(2)私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。
(3)政府与民间共同投资的方式。
(4)政府投资、法人团体经营运作。
(5) BOT投资方式(建设—经营—转让投资方式)。
2.什么是社会保险支出?社会保险是指国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重要的社会分配机制或政策。
它主要包括:(1)社会保险(2)社会救济(3)社会福利(4)优抚安置。
3.为什么政府要干预社会保险市场?理由1：市场经济体制下的社会保险制度必须由政府来组织实施的第一个理由是弥补市场机制的失灵。
市场经济可以使社会经济资源得到有效的配置，但这种分配机制会使弱者在激烈的竞争中遭到无情的裁决。
所以政府要实施收入再分配，向低收入或无收入者转移收入，这样才能使低收入阶层享有基本的生活保障权益。
理由2：必须由政府实施社会保险制度的第二个理由是在市场经济体制下社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用。
理由3：私人保险或商业保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本保障。
商业保险市场的局限性主要表现在：第一，私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵；第二，商业保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题：第三，商业保险市场难以抗御系统性风险。
第四，私人保险市场无法进行有目的的收入再分配。
4.什么是财政补贴?其分类有哪些?财政补贴是一种转移性支出。
财政补贴支出总是和相对价格的变动联系在一起，或者是补贴引起价格变动，或者是价格变动导致财政补贴。
因为有这种联系，很多人索性就把政府补贴称为价格补贴。
因为与相对价格结构有直接关联，财政补贴便具有改变资源配置结构、供给结构与需求结构的影响。
财政补贴的分类:WTO的《补贴与反补贴措施协议》按照可能对国际贸易造成的危害程度，将补贴分为禁止性补贴、可诉补贴和不可诉补贴三类。
(1)禁止性补贴。
包括出口补贴和进口替代补贴两类。
禁止性的财政补贴一旦被证实存在，无须证明其是否对其他成员方造成损害或损害威胁，都必须取消，否则会招致其他成员实施的经WTO 争端解决机构授权的反补贴措施或征收反补贴税。
(2)可诉补贴(又称“黄箱”补贴)。
是指在一定范围内可以实施的补贴，但如果使用此类补贴的成员方在实施过程中对其他成员方的经济利益，造成不利影响，则受损的成员方可以向使用此类补贴的成员方提起申诉。
(3)不可诉补贴(又称“绿箱”补贴)。
主要包括不具有专向性的补贴、给予基础研究的援助性补贴、给予贫困地区的补贴、为适应新环境而实施的补贴，以及用于鼓励农业研究与开发、鼓励农民退休等方面的补贴。
5.什么是税收支出?“税收支出”也是一种财政补贴。
所谓税收支出是指以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，可见税收支出实际上是政府的一种间接支出，属于财政补贴性支出。
第三专题财政收入——税收原理和税收制度分析1.税收概念及特征税收是国家为满足社会公共需要，依据其社会职能，按照法律规定，参与国民收入中剩余产品分配的一种规范形式，其特征如下: (1)强制性。
征税凭借国家政治权利，通过颁布法律实施，任何人和任何单位都不得违抗。
(2)无偿性。
国家征税后，税款即为国家所有，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。
(3)固定性。
国家征税以法律的形式规定了征税的对象及统一标准，并只能按规定的标准征税。
2.税收的公平原则和效益原则的含义是什么?(1)税收公平原则。
①受益原则：受益原则是指各社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税，或者说政府提供公共物品的成本应由各社会成员按其享用的份额来承担。
（按照收益大小分摊税）②能力原则：能力原则是指征收以各社会成员的支付能力为标准，而不考虑各自对公共物品的享用程度，或者说，提供公共物品的成本按各人的实际支付能力分摊，收人高的人多分摊，收人低的人少分摊。
