商业承兑汇票ppt课件

银行承兑汇票业务操 作流程课件
• 银行承兑汇票业务概述 • 银行承兑汇票业务流程 • 银行承兑汇票业务风险控制 • 银行承兑汇票业务案例分析 • 银行承兑汇票业务未来展望
目录
Part
01
银行承兑汇票业务概述
银行承兑汇票的定义与特点
总结词
银行承兑汇票是一种由银行作为付款人的书面付款承诺，具有信用度高、流通性强、灵 活性高等特点。
案例二：某银行承兑汇票业务风险控制案例
总结词
严格风控、保障安全
详细描述
某银行在承兑汇票业务中，注重风险控制。在受理企业申请时，银行会对企业的资信状况、经营状况 进行全面调查和评估，以确保承兑风险可控。同时，银行会对承兑汇票的使用情况进行实时监控，防 止出现虚假交易或违规使用。一旦发现风险，银行会及时采取措施，确保资金安全。
Part
03
银行承兑汇票业务风险控制
信用风险控制
客户信用评估
在开展银行承兑汇票业务前，应 对客户进行信用评估，了解客户 的经营状况、偿债能力等，以确
定客户的信用等级。
担保措施
为降低信用风险，可要求客户提供 担保措施，如抵押、质押等，以确 保在客户违约时能够得到补偿。
合同条款
在签订银行承兑汇票合同时，应明 确约定双方的权利和义务，包括违 约责任、纠纷解决方式等，以保障 银行的权益。
。
银行承兑汇票业务的历史与发展
要点一
总结词
要点二
详细描述
银行承兑汇票业务经历了多年的发展历程，逐渐成为企业 间重要的支付和融资方式。
银行承兑汇票业务起源于19世纪，最初是为了解决商业交 易中的信用问题。随着经济的发展和金融市场的不断完善 ，银行承兑汇票业务逐渐成为企业间重要的支付和融资方 式。近年来，随着电子化进程的加速，银行承兑汇票业务 也逐渐实现了电子化，提高了处理效率和安全性。未来， 银行承兑汇票业务将继续发展创新，满足不断变化的商业 需求。

六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险 一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到 以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定 程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险

是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转 贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易 背景相同。

防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确 保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？

当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。

买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？

回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商 业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和 方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买 入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转 贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间 的再贴现通常也采用回购方式。

CHIPS
• 纽约清算所同业支付 系统，是一个由纽约 清算协会拥有并运行 的电子支付系统。
CHAPS
• 伦敦自动清算支付系统， 市有关银行进行英镑支 付时采用的电子清算系 统。
TARGET
• 泛欧自动实时清算系统， 是欧洲中央银行拥有并 运行的，用于大额款项 收付的清算系统。
第十三章
票据
• 广义：商业上的权利单据， 包括股票。债券。汇票，本 票，提单，仓单等。 • 狭义：以支付一定金额为目 的，可以流通转让的有价证 券，包括汇票，本票，支票。
可转换债券
• 具有固定利率的，发行之 初就与发行者有关联的某 种股票的购买许可证-权 证连带发行，或者附带有 可转换条款。
银团贷款
• 欧洲中长期贷款的形 式，分为直接银团贷 款和间接银团贷款。
欧洲货币市场
• 经营欧洲货币业务的市 场，也就是离岸金融市 场，当今金融国际市场 的核心。
亚洲货币市场
远期择期交易
• 一种客户同银行的远期外汇买卖行 为，交易双方在签订交易合约时， 事先确定交易规模，种类和价格， 但不确定具体的交割时间，而是规 定一个期限，顾客可以在期限内， 按照确定的汇率在任意一天进行交 割。
第九章
金融衍生工具
• 衍生产品是有关互换现金 流量和旨在为交易者转移 风险的双边合约，其价值 取决于或派生于传统金融 工具的价格及其变化。
信用证流程
信用证单证流 • 1、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务 部门负责 • 2、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。 • 3、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中审核会签。 • 4、将生效合同等申领增值税发票的相关资料交国税局审核。 • 5、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。 • 6、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。 • 7、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。 • 8、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。 • 9、开证后的１工作日内业务承接部门及时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符 后，按信用证规定备货装运。 • 10、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据 无误后，寄回国内开证行。 • 11、国外议付行议付后，约5个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇 偿付。 • 12、开证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。 • 13、开证申请人核对无误后按时支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。

贴现业务的办理
贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 实付贴现金额＝贴现金额－应付贴现利息 贴现率——是国家规定的月贴现率； 注： 贴现利息——是指汇票持有人向银行申请贴


现面额付给银行的贴现利息； 实付贴现金额——是指汇票金额（即贴现金额）减 去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实 际得到的款项金额。
主要规定
商业汇票的承兑汇票，必须具备下列条件： 1、与出票人具有真实的委托付款关系；2、 具有支付汇票金额的可靠资金；3、内部管 理完善。
付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样 和承兑日期并签章。付款人承兑商业汇票不得附有条件， 若附有条件，则视为拒绝承兑。
主要规定
商业汇票的出票ห้องสมุดไป่ตู้额：
商业汇票的领购
存款人领购商业汇票时，必须填写“票据 和结算领用单”并签章，签章应与预留银 行的签章相符。存款账户结清时，必须将 全部剩余空白商业汇票缴回银行注销。
商业汇票的贴现
贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票 转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利 息后将余额票款付给持票人的一种授信业 务.
单张汇票的出票金额最高不能超过1000万 元。
主要规定
商业汇票的延期付款期 限：最长不得超过六个月。定日汇款的汇票，
付款期限自出票日起以实际延期付款天数确定到 期日。在汇票上记载具体的到期日。出票后定期 付款的商业汇票，付款期限自出票日起以实际延 期付款月数对日确定，在汇票上记载具体的到期 日与出票日。见票后定期付款的商业汇票付款期 限自承兑或拒绝承兑日起以实际延期付款月数对 日确定，并在汇票上记载。
（3）汇票到期，购货企业支付票款，收到 开户银行付款通知时，作分录如下： 借：应付票据——银行承兑汇 票 ××× 贷：银行存款 ×××

• 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并 立即电询付款行，同时急电委托其在卢 森堡的分行代查出票行情况。结果付款 行称从未有过“出票行”这个客户，更 不知晓这一汇票的存在；经分行核实： 多年前该国曾有一家名字相同的银行， 但早已倒闭。
启示
• 检查出票行或付款行或承兑行等相关银 行是否能够在银行年鉴中找到；
但是，东京之围一解，朝廷就
罢免了李纲等人的职务，遣散了
各地勤王的义军……
李纲
宗泽
金灭辽和北宋
公元1127年，金军再度南下，攻 破东京，俘虏了宋徽宗和宋钦宗。 北宋就这样灭亡了。
宋徽宗
宋钦宗
返回
南宋建立
1127年，赵构在 应天称帝，后定 都临安，历史上 称南宋，赵构就 是宋高宗。
杭州六合塔
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岳母刺字
汇票的种类
• 按出票人分：银行汇票和商业汇票 • 按付款时间：即期和远期 • 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 • 是否跟单分：光票和跟单汇票 • 是否注明收款人：记名和不记名汇票
汇票式样
BILL OF EXCHANGE
No.09-7019
Beijing, 20th Sep. 2003
Exchange for USD8,040.00
• 持票人：AB公司
• 付款人：Lasalle National Bank,Chicago
• 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要 求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收 到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报， 称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随 时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且 付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因 为在银行年鉴上查不到。
收款人（payee）

02
它是一种由银行信用支持的商业 汇票，是买方向卖方支付货款的 一种方式。
银行承兑汇票的特点
信用度高
期限固定
由于有银行信用作为支持，银行承兑 汇票的信用度较高，收款人或持票人 可以较为放心地接受这种汇票。
银行承兑汇票的期限固定，一般为3 个月、6个月或1年，到期日由承兑银 行无条件支付。
流通性强
银行承兑汇票可以经过多次背书转让 ，具有较强的流通性，便于企业之间 的贸易往来。
银行承兑汇票操作 流程
申请阶段
01
02
03
客户申请
客户向银行提交承兑汇票 申请，并提供必要的信息 和资料，如贸易合同、发 票等。
银行审核
银行对客户提交的资料进 行审核，核实贸易背景的 真实性及客户资信情况。
签订协议
审核通过后，银行与客户 签订承兑汇票协议，明确 各方的权利和义务。
出票阶段
出票
客户在协议规定的期限内 ，向银行提交出票申请， 并提供必要的信息和资料 。
背书转让
客户在汇票背面进行背书 转让，注明被背书人的名 称和转让事项。
交付汇票
银行将承兑汇票交付给客 户，客户可将其用于结算 或贴现等操作。
到期兑付阶段
兑付申请
汇票到期前，收款人向银行提交 兑付申请，并提供必要的信息和
资料。
兑付处理
银行根据兑付申请进行兑付处理， 确保资金及时、准确地划转至收款 人账户。
银行承兑汇票操作流 程(详细)课件
THE FIRST LESSON OF THE SCHOOL YEAR
目录CONTENTS
• 银行承兑汇票简介 • 银行承兑汇票操作流程 • 银行承兑汇票风险控制 • 银行承兑汇票业务案例分析

贷：应收票据
50 000
财务费用
617.50
如果票据到期D公司无力付款，贴现银行退票，企业的银
行存款账户余额也不足支付，银行作逾期贷款处理时：
借：应收账款—D公司
50 617.50
贷：短期借款
50 617.50
2021/3/24
授课：XXX
15
转账处理
企业经常会发生一些往来账款调整业务主要业务如下：
23
3.发生坏账损失时 借：坏账准备
贷：应收票据/应收账款/预付账款/其他应收款等
4.已确认并转销的坏账损失以后又收回时
借:银行存款 贷:坏账准备
2021/3/24
授课：XXX
24
ห้องสมุดไป่ตู้
企业按期估计坏账损失的方法主要有应收款项余额 百分比法、账龄分析法、销货百分比法和个别认定 法四种。
我国制度规定，计提坏账准备的方法及提取比例等 均由企业自行确定。
3.计算应收票据的贴现息 贴现息=票据到期值×贴现率×贴现期
4.计算应收票据的贴现净值 贴现净值=票据到期值-贴现息
2021/3/24
授课：XXX
12
例题 应收票据贴现的计算方法
某企业因急需用款，于5月31日持一张面 值为100 000元，出票日为4月11日，90天 到期的商业承兑汇票向银行办理贴现，贴 现率为4.5%。现分带息票据(假设年利率为 4%)和不带息票据两种情况，分别计算票据 的贴现结果，如下表所示：
2021/3/24
授课：XXX
13
项目
不带息票据
带息票据
①票据到期值 其中：票据面值 票据到期利息
②贴现期（天） ③贴现息：①×② ×4.5%÷360 ④贴现净值：①－ ③

承兑
银行承诺在汇票规定的期 限内支付款项。
承兑与贴现
承兑
汇票到期前，持票人向银行提交 承兑申请，银行审核并承诺支付 款项。
贴现
持票人将未到期的汇票转让给银 行，银行扣除贴现利息后支付款 项给持票人。
到期兑付
兑付
汇票到期后，银行按照汇票规定支付 款项给持票人。
追索权
如果银行未能按时兑付，持票人有权 向出票人或背书人追索。
根据是否可以转让，银行承兑汇票可分为可转让和不可转让两种类型。 可转让汇票可以通过背书方式转银行承兑汇票的 运作流程
申请与出票
01
02
03
申请
出票人向银行提交承兑申 请，并提供相关资料和证 明。
出票
银行审核通过后，出票人 按照约定支付款项，并签 发银行承兑汇票。
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指在银行承兑汇票业务中，由于市场利率、汇率等因 素的变化而导致的风险。
市场风险的来源
市场利率、汇率等因素的变化都可能对银行承兑汇票业务产生影响 。
市场风险的防范措施
银行应建立完善的市场风险管理体系，对市场利率、汇率等因素进 行实时监测，并采取相应的风险控制措施。
操作风险
金融创新促进了银行承兑汇票与其他 金融产品的融合，如与债券、股票等 金融产品的结合，丰富了投资者的选 择。
未来市场的发展前景
市场规模扩大
随着经济的发展和金融市场的成熟，银行承兑汇票市场规模 有望继续扩大。
国际化发展
随着国际贸易的增加，银行承兑汇票的国际化程度将进一步 提高，促进跨境贸易和投资的发展。
强、降低融资成本等。
某企业使用银行承兑汇票的案例
企业背景
介绍某企业的基本情况， 如业务范围、经营状况等 。