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银行公司客户信用评级指标体系与评分标准说明

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银行公司客户信用评级
指标体系与评分标准说
明

文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
附件1-1
中国银行股份有限公司
客户信用评级指标体系与评分标准说明
一、一般统计模型评级指标体系与评分标准
一般统计模型评级指标与评分标准，在模型开发阶段确定。模型使用
的定量指标主要是客户的财务指标，例如：现金比率、债务覆盖率、存
货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。定性指标全部是
客观定性指标。模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结
果进行调整。
二、打分卡模型评级指标体系与评分标准
（一）打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系：
90－100分，AAA级；
85－89分，AA级；
80－84分，A级；
70－79分，BBB级；
65－69分，BB级；
60－64分，B级；
50－59分，CCC级；
45－49分，CC级；
40－44分，C级；
40分以下，D级。
（二）医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业，四
类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。
（三）特殊指标说明
1. 医疗机构评级指标体系
（1）年就诊人数
计算标准：每年门诊、急诊治疗人数。
指标参考来源：决算报告文字说明。
（2）医疗人员水平
计算方法：医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数×
100%
指标参考来源：行政事业单位人员及机构情况表。
（3）实际开放病床床位
计算标准：医疗机构期末实际开放的病床床位数量。
指标参考来源：决算报告的文字说明。
（4）病床使用率
计算方法：病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×
100%
指标参考来源：决算报告文字说明。
（5）医疗研究水平和专用医疗设备水平
判断依据：医疗专科水平、承担国家医疗科研项目情况、先进医疗
设备水平。
（6）收入增长比率
计算方法：收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×100%-1
指标参考来源：收支表。
（7）药品收入比例
计算方法：药品收入比例=药品收入/总收入×100%
指标参考来源：收入明细表。
2. 教育机构评级指标体系
（1）在校生人数
计算标准：指全日制在校生人数
指标参考来源：决算报告的文字说明或《学生学员统计表》。
（2）师资比率
计算方法：师资比率=中高级以上职称人数/全部教师人数×100%
指标参考来源：《行政事业单位人员及机构情况表》。
（3）招生计划完成率
计算方法：招生计划完成率=实际招生人数/计划招生人数×100%
指标参考来源：决算报告的文字说明或《招生计划统计表》和《在
校学生人数统计表》。
（4）招生人数增长率
计算方法：招生人数增长率=（当年招生人数-前一年招生人数）/前
一年招生人数×100%
指标参考来源：《学生学员统计表》。
（5）毕业生一次就业/升学率
计算方法：毕业生一次就业（升学）率=当年一次就业（升学）人数
/当年毕业生人数
指标参考来源：决算报告的文字说明。
（6）补助收入增加比例
计算方法：补助收入增加比例=（当年财政补助收入+当年上级补助
收入）/（上年财政补助收入+上年上级补助收入）×100%
指标参考来源：收支明细表。
（7）支出预算完成率
计算方法：支出预算完成率=本年实际支出数/本年预算支出数×
100%
指标参考来源：收支表、上年度预算表。
3. 其它类事业法人评级指标体系
（1）从业人员素质
定性判断指标，主要依据从业人员的文化素质、职业技能以及接受
培训的情况等方面的因素进行判断。
（2）管理水平
定性判断指标，主要依据规章制度的建设和执行、企业文化、财务
管理、质量、技术、信息管理等方面的因素进行判断。
（3）收入增长比率
计算方法：收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×100%-1
指标参考来源：收支表。
4. 新组建企业评级指标体系
（1）"期末已完成项目投资额"指标，只适用于房地产开发业、制造
业、公共设施业、投资型企业和项目公司，应根据实际投资额填写，并
提供证明依据。如无此项数据，可用"期末固定资产合计"指标代替。其
他类型客户此项指标为0。
（2）“现金流量预期”指标，评级时点采用的现金流量表显示其经
营性净现金流量为正值时为满分，负值及无法提供现金流量表此项不得
分。
（3）“政府支持度”指标，选择“重点支持”必须提供当地政府对
该企业税收或土地使用方面的优惠政策或列入国家重点支持项目的相关
证明材料，不能提供重点支持依据按“一般支持”计分。
（4）主要股东背景评分标准，股东是世界500强企业该项计分满
分；如股东非世界500强企业，但属大型绩优企业，其资产规模、盈利
水平或综合竞争力行业排名居全国前10名，得6分；否则计分最高只能
为4分。
三、债务承受额核定方法
（一）计算公式
债务承受额＝调整后所有者权益×信用系数×授信份额系数
（二）各要素说明如下：
1. 调整后所有权益＝所有者权益报表数－无效资产
其中，无效资产具体包括以下内容：
（1）审计报告附注显示的未计提坏账准备的三年以上应收账款、其
他应收账款、预付账款应作为无效资产扣除；
（2）待摊费用作无效资产扣除；
（3）长期待摊费用审计报告附注说明摊销年份的，只把当期的摊销
作无效资产扣除；附注未说明摊销年份的长期待摊费用全部作无效资产
扣除；
（4）递延资产、递延税款作为无效资产扣除；
（5）待处理流动资产损失、待处理固定资产损失作为无效资产剔
除；
（6）涉损金额作为无效资产扣除，具体包括涉诉案件损失、长期股
权投资损失、固定资产投资损失、存货损失、无形资产贬值损失、重大
赔偿等。
2. 信用系数按下表确定：
信用等级 信用系数
AAA 3.0
AA 2.8
A 2.6
BBB（含BBB+/BBB/BBB-） 2.5
BB（含BB+/BB/BB-） 2.3
B（含B+/B-） 2.1
CCC 2.0
CC 1.8
C 1.5
D 1.0

3. “授信份额系数”按 “中行目标授信份额”与“授信份额系数限

定”孰低原则确定。
（1）中行目标授信份额＝本年度中行目标授信余额/本年度全部金融
机构目标授信余额（本年度客户计划融资总额）×100％
（2）授信份额系数限定按下表确定：
信用等级 授信份额系数限定
AAA ≤90%
AA
A
BBB(包括BBB+/BBB/BBB-)
≤70% BB（包括BB+/BB/BB-）
B（包括B+/B-）
CCC
≤50% CC
C
D ≤30%

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银行境内金融机构客户信用等级评价办法

银行境内金融机构客户信用等级评价办法

银行境内金融机构客户信用等级评价办法第一章总则第一条为加强我行境内金融机构客户信用管理，有效防范金融机构客户（以下简称客户）信用风险，根据《银行境内金融机构客户综合授信管理办法》及有关金融法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称信用等级评价是指运用规范、统一的指标体系和评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用状况做出客观、真实的综合评价。

第三条我行开展境内金融机构客户信用等级评价应遵循以下原则：（一）全面性原则。

风险评级应在全面收集客户相关信息的基础上，综合全部信息进行。

（二）系统性原则。

风险评级应系统分析客户的整体风险和经营状况，以及风险发展趋势。

（三）持续性原则。

风险评级应根据客户经营周期持续进行。

（四）审慎性原则。

风险评级应当遵循审慎原则，有效识别和认定客户存在的和潜在的风险。

第二章评级对象及评级依据第四条客户评级对象是指我行目前已经或未来可能与其开展授信类业务的境内金融机构客户，本办法所称的境内金融机构客户是指在中国境内注册，具备独立法人资格的银行类和非银行类金融机构。

第五条信用等级评定以经审计的金融企业年度财务报告为依据。

在年度内，若客户的财务状况发生较大变化，应根据客户最新的月（季）度财务报表适当调整后，对信用等级进行重新审定。

第三章信用评级指标体系第六条信用评级指标体系由指标和权重两部分组成。

评级指标分为定量指标和定性指标。

第七条信用评级评定指标分值和评分办法见附表（1－6）。

其中一些金融机构在某些小项指标数据无法取得时，该项定量指标按0分计算。

第四章信用等级设置及风险限额确定第八条客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度。

我行对境内金融机构客户信用等级进行定量评价和定性评价。

（一）定量评价是根据客户指标完成情况与标准值进行对比，客观反映客户的经营成果；（二）定性评价应当在尽可能多掌握相关信息的基础上进行综合判断，保证定性评价的科学性和客观性。

客户信用评级制度

客户信用评级制度

4. 实施和应用：客户信用评级制度的实施需要专业的团队和系统支持。企业可以通过培训和知识共享，提高相关人员的评估和分析能力。同时，企业可以将评级结果应用于业务决策和风险管理中，不断优化和完善评级制度。
四、客户信用评级制度的挑战和解决方案
1. 数据的质量和可靠性：客户信用评级制度的有效性依赖于客户数据的质量和可靠性。企业可以与合作伙伴建立数据共享机制，加强数据的管理和验证，提高数据的质量和可靠性。
2. 评估指标的确定：客户信用评级制度需要建立一套科学合理的评估指标体系。评估指标可以包括客户的历史信用记录、财务指标、行业竞争力、管理水平等。企业可以根据自身的实际情况，制定适合的评估指标。
3. 评级模型的建立：客户信用评级制度需要建立一套客户信用评级的模型。评级模型可以采用定性评估和定量评估相结合的方法，通过客观和主观指标的综合评价，确定客户的信用等级。
3. 数据支持决策：客户信用评级制度可以提供大量客户的信用数据和分析报告，为企业的决策提供有力的支持。通过对客户的信用评级和分析结果，企业可以更加科学地制定市场拓展策略、定价策略等，提高企业的市场竞争力。
三、客户信用评级制度的设计和实施
1. 数据收集和整合：客户信用评级制度需要依赖大量客户的信用数据，包括客户的财务报表、交易记录、法律纠纷记录等。企业可以通过与金融机构、商业信息服务机构等合作，获取客户的信用数据，进行整合和分析。
五、总结
客户信用评级制度在市场经济环境中具有重要的意义和作用。通过客户信用评级制度，企业可以更好地了解和管理客户的信用风险，降低交易风险，提高经营效益，确保企业的稳定和可持续发展。然而，客户信用评级制度的设计和实施需要企业付出一定的时间和精力，并面临一些挑战。通过解决这些挑战，优化评级制度，企业可以更加科学地评估客户的信用风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则

中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则

中国银行陕西省分行国内机构客户信用评级管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范中国银行陕西省分行（以下称〃中行〃）客户信用评级管理，防范授信业务风险，根据总行《关于发送〈中国银行国内机构客户信用评级管理办法〉的通知》（中银险[2003]461号），特制定本实施细则。

第二条客户信用评级是中行对授信客户资信状况的确认程序，客户信用评级结果是支持中行授信业务授权管理、客户准入管理、授信业务决策的重要依据。

第三条中行客户信用评级本着〃统一标准、分类确定、定期评估、适时调整、分级管理、有效组织〃的原则开展相关工作。

第四条本细则适用于中国银行陕西省分行国内机构对其授信客户的信用等级评定。

第二章客户信用评级对象与信用等级设置第五条凡正在使用或申请使用中行授信的非金融机构企、事业法人客户（下称〃评级客户〃），应按本办法进行信用等级评定，并核定授信风险限额。

第六条中行评级客户按经营性质划分不同类型，各类型均设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D 共十个信用等级。

第三章客户信用评级指标与计分标准第七条中行客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评价，各方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。

第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。

第四章客户信用评级管理的职责分工第九条公司业务部门、结算业务部门（对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户，由结算业务部门负责）、零售业务部门是客户信用评级的初评部门。

对于仅在结算业务部门办理以下业务，在我行没有其他授信业务的客户，结算业务部门可视具体情况暂不进行信用评级；但须将此类客户的基本情况和清单报备风险管理部门：1、已收取足额保证金或以国债、存单、我行可接受的银行承兑汇票做足额质押的贸易融资和保函授信业务；2、按规定占用有关金融机构授信额度的贸易融资和保函授信业务；3、出口项下的贸易融资业务（打包贷款除外）。

中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则三篇

中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则三篇

XX银行国内机构客户信用评级管理实施细则三篇篇一：XX银行国内机构客户信用评级管理实施细则XX银行XXX省分行国内机构客户信用评级管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范XX银行XXX省分行（以下称“中行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，根据总行《关于发送〈XX银行国内机构客户信用评级管理办法〉的通知》（中银险[20XX]461号），特制定本实施细则。

第二条客户信用评级是中行对授信客户资信状况的确认程序，客户信用评级结果是支持中行授信业务授权管理、客户准入管理、授信业务决策的重要依据。

第三条中行客户信用评级本着“统一标准、分类确定、定期评估、适时调整、分级管理、有效组织”的原则开展相关工作。

第四条本细则适用于XX银行XXX省分行国内机构对其授信客户的信用等级评定。

第二章客户信用评级对象与信用等级设置第五条凡正在使用或申请使用中行授信的非金融机构企、事业法人客户（下称“评级客户”），应按本办法进行信用等级评定，并核定授信风险限额。

第六条中行评级客户按经营性质划分不同类型，各类型均设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D共十个信用等级。

第三章客户信用评级指标与计分标准第七条中行客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评价，各方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。

第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。

第四章客户信用评级管理的职责分工第九条公司业务部门、结算业务部门（对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户，由结算业务部门负责）、零售业务部门是客户信用评级的初评部门。

对于仅在结算业务部门办理以下业务，在我行没有其他授信业务的客户，结算业务部门可视具体情况暂不进行信用评级；但须将此类客户的基本情况和清单报备风险管理部门：1、已收取足额保证金或以国债、存单、我行可接受的银行承兑汇票做足额质押的贸易融资和保函授信业务；2、按规定占用有关金融机构授信额度的贸易融资和保函授信业务；3、出口项下的贸易融资业务（打包贷款除外）。