商业银行对中小企业信贷业务的风险控制

一
、
（ ） 一 中小企业的基本内涵和特点 为银行在 金融脱媒化 日 明显 的环境下新业务 的增长点 。而 益 中小企业是与所 处行 业的大企 业相 比人员规 模 、资产规 我国银行 员工认 为风险管理 与业 务发展是相矛盾的 ，风险管 模与经营规 模都 比较小 的经济单位 。不同国家 、 不同经济发展 理会 阻碍业务的发展。 正是在这一理念的驱使下 ， 多规章制 很 阶段 、 不同行业对其界定的标准 不尽相 同 ， 且随着经济的发展 度都 变成 了一纸空 文 ， 违规操作等风险随之产生。因此 ， 构建 而动态变化 ，各国一般从质和量两个方面对中小企业进行定 以风险控 制为核心 的信贷风险管理文化 已迫在眉睫 ，重塑风 义。 质的指标主要包括企业的组织形式 、 融资方式及所处行业 险文化应成为中国商业银行的 自觉行动 。 地位等 ， 量的指标 则主要包括雇 员人数 、 实收资本 、 资产 总值 ３经营信息不对称 ． 等， 量的指标比质 的指标更为直观 ， 据选取容易 ， 多数国 数 大 商业银行从上至下 的行业信 息发 布还不够及时 、 直接和 家都以量 的标准进行划分。 全面 ， 得直接面对客 户的基层机构人 员 ， 使 过度地依赖 来 自企 中小企业 的特点主要有 ： 业的 、 的 、 的信息 ， 地方 局部 造成信贷判断和 决策上的失误 。 况 １ ． 管理模式简单 ， 决策迅速 。主要体现在企业规模小 、 经 且尚未形成银行业务以风险管理为主导 ，做 好银 行风 险数据 营决策权高度集 中 ， 干变万化 的市场反应灵敏 ， 对 实行所有权 收集工作的意识 ， 是一个需长期努力的方 向。 这将 与经营管理权合 一 ， 既可以节约所有者的监督成本 ． 又有利 于 ４ ． 信贷人 员素质有待提高 企业快速做 出决策。其次 ， 中小企业员工人数较少 ， 织结 构 组 目前 ，商业银行从事信贷工作 的人 员包括信 贷审 查 、 审 简单 ，在 经营决策和 人员激励 上与大企 业相 比具 有更大的弹 批人 员普遍缺 乏对贷款 企业的专业背景和 行业特点 的了解 ， 性 和灵活性 ， 因而能对不断变化的市场做 出迅速反应。 特别是 中小企业行业涉及面广 、 经营灵活 ， 对信贷人员的知识 ２ ． 市场反映灵敏 ， 灵活性 高。 虽然 中小企业作为个体普遍 面要求高 ， 以一个标准衡量所有 的贷款企业 ， 如果 不是放过 了 存在经营 品种单一 、 生产能力较低的缺点。但 从整体上看 ， 风险就是矫枉过正失去了发展机会 。同时信贷审批人 员变动 由 于量大 、 点多 ， 且行业和地域分布面广 ， 它们又具有贴近 市场 、 较大也导致信贷资产质量难以保证 ，尤其是风险管理人才极 靠近顾客和机制灵活 、 反应快捷的经营优势 。 因此利于适应 多 为短缺 ， 给做好信 贷风险管理工作带来相 当大的难度 。 况且 由 姿 多态 、 干变万化 的消 费需求。小企 业灵 活性 高 ， 行业特征不 于体制性的问题 没有得 到较好解决 ，一 些业务骨干因无法实 是很明显 ， 经常在 不同行业中转换 的特 点 ， 规模小 的企业更为 现 其职业发展而流失。 明显 。 ５ 理工具相对短缺 管 ３注重市场细分 ， ． 又专又精 。中小企 业由于自身规模 小 ． 我国多数商 业银行 的风险控 制水平仍停 留在 国外先进 人、 、 财 物等资源相对有限 ， 无力经 营多种产 品以分散风险 。 银 行上 世纪 ８ 年代后期 、Ｏ 既 Ｏ ９ 年代初期 的水平。 究其原 因 ， 是缺 也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争 ，因而往往 乏先进 的分析工具 、 管理流程 和信息系统。大部分 国有商业银 将有限 的人力 、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小 行 仍沿用 对 国有大型企 业 的贷款管理 办法 来管理小 企业 贷 市场 ， 专注于某一细小产 品的经营 上来不断改进产 品质量 ， 提 款 。因此不能全面 、 客观的反映中小企业的实际经营状况和风 高生产效率 ， 以求在 市场 竞争中站稳脚跟 ， 进而获得更大的发 险等级 。 展。 二、 国有商业银行中小企业信贷风险管理对策 加强 中小企业信贷风险管理 是一个 系统工程 。我国商业 ４ ． 生命周期较短 ， 波动性大。 小企业的发 展具有很大的波 动性 ， 立初期实现 的业务高速增长很难得到持续 ， 建 与大企业 银行信贷风险管理体制还有着很大 的差距 。 首先 ， 公司治理 结 相比 ， 更容易受市场波 动的影响 ， 生命 周期较短 ， 很难对 中小 构 尚不 完善 。公 司治理结构是商业银行内部组织结构 和权 力 企业的未来发展进行 预测 。 分配体 系的具体体 现形式 ，而我国商业银行产权性质大多属 （ ） 二 国有商业银行中小企业信贷风险管理存在 问题 于 国有产权 ，这就出现了银行内部所有者缺位和 内部人控 制 １ ． 管理体系不适 应 问题 。其次 。 信贷风险管理机制还不完善。目前我国的商业银 信 贷风险管理 的 目的是要将 商业银 行总行 一级 法人 的 行是以分行为经营单位的体制。银 行的信贷 风险管理体制都 信贷政 策、 措施 ， 通过 以条线 为主的有效 的管理体 系垂 直贯彻 是横向的 ， 这使得风险管理部门工作的独立性与垂直性不够 ， 落 实到位 ， 确保信 贷投 向的准确和投量 的适度 ， 达到低风 险 、 造成了管理 的低效率 。 第三 ， 我国商业银行信贷客户评级体 系 高收益和流动性 的商业银行经营 目标 。然而 ， 由于传统 经营管 还不完善 ， 有的数据库 、 现 银行信息系统 。不能满足复杂 的风 理体 制的影响，国有商业银行在信贷管理 的全流程风险控 制 险计量 要求 ， 数据储 备不足且质量较低 。 体 系中尚缺乏对专门 中小企业的风险控制措施 。特别是金融 （ ） 一 建立完善的风险管理体系架构 危机爆发以来 ， 要求银行加大对 中小企 业的支持 力度 ， 国家 监 商业银行风 险管理 的体 系架构 是建立在 商业银行整 体 管层也提出了明确的要求 ， 业务大 上快 上的同时 ， 适合 中小企 组 织结 构上。组 织结构 反映了银行经营风格和经营战略的特 业信贷业务管理特点 的风险管理体 制安排 明显滞后 。 点， 合理的组织结构是现代商业银行风险防范的基础 。 一个成 ２ ． 风险管理文化 的“ 缺失” 功 的风 险管理架构首先要有好 的风险管理环境 ，其次 是要合 我国银行 业风险管 理水平 固然与风 险管理 策略和风 险 理设置风险管理部 门 ， 并保证主要职责分工明确 。同时， 商业 控制流程有关 ， 但在更大程度 上在于风险管理文化 。其实 ， 就 银行风 险管理 的基本 流程也是实施 有效管理 的重要 环节 ， 为 是银行员工对风险管理的认 识和理 念。西方 商业银行 通过对 有效 的风险管理 活动提供了基本的顺 序与框架 。

企业更易受经济周期波动影响 ，抵御市场风险的能 力较弱。有关分析显示： 有七成 中小企业会在创业后 的 五年 内被 淘 汰 ，而运 行 期 超过 十年 的 中小 企业 不
足一 成 。市 场 风险 会 导致 中小企 业 经 营 困难 、 产 、 停
信贷风险及其防范措施具有重要的现实意义。
工艺落后 ， 成本居高 ， 竞争乏力 。据某银行统计 ， 在 ２０ ０４年 ，贷款 额在 千万 元 以下 的 中小企 业 集 中行业
如 商 贸 流通 业 、 工 制 造 业 、 饮 服 务业 、 筑 装 饰 轻 餐 建
方面使银行从大 、中型客户获取 的贷款利差收益 逐年下降 。但是 ， 中小企业客户而言 ， 就 由于其数量
经理往往会忽视对 中小企业信贷的管理。此外 ， 银行
还没 有 建 立符 合 中小 企业 特 点 的信 用 评 级 和授 信 制
度 ，实践 中简单地把对大型企业的信用评价指标套 用于中小企业客户 ， 虽然花费了调查人员的精力 ， 但
是 对判 断客 户 的风 险状 况 没有 起到 应有 的作 用 。
关键词 ： 中小企业客户 ； 信贷风险 ； 防范 中图分类号 ： ８２ Ｆ３ ． ４ 文献标 识码 ： Ａ 文章编号 ：０２６ ５ （０６ ０ —０７０ １ —４２ ２０ ）７０２— ３ ０
筹资渠道的多元化 和激烈的同业竞争 ，一方面 使大 、 中型优质客户对银行信贷的需求逐渐减少 ， 另
小企业客户的信贷资产不 良率偏高。信息方面 ， 许多
中小企业受财力 、 物力 、 人力 、 技术等客观条件 的制
约， 信息的收集 、 加工 、 传导能力受到限制 ， 信息不能 得到充 分 的利用 。技术 方 面 ， 当数量 的 中小企业 在 相

高， 进而加剧 部分企业 的道德风险。
存在信息不对 称的情况 下 ， 也将导致 中小企业的风险进一步 提高 ， 如何 规避 中小企业 的信贷风险 ， 形成企 业与商业银行
的双赢 ， 成为当前商业银行的重要课题 。
一
２中小企业抵押担保难以有效落实使商业银行失去债权 ． 的资产保 障。贷款 的风险水平越高 ， 银行要求 贷款 的保护程
二、 中小企 业信贷 风 险有哪 些
１ ． 信息不对称增加 了商业银行甄别中小企业风险的难度
和成本 。中小企业的历史普遍 比较短 ， 规模小 ， 财务制度不规
范， 信息透 明度低 ， 加之其有 限信息 中主要 以定性 的 、 不易编 码传 递的软信息为 主 ， 而造成银行信 息搜集 、 从 甄别成本很
摘
要： 中小企业信贷 “ 息不对称” 小、 频” 信 和“ 急、 的特点增 大了商业银行 的审查监督成本 ， 降低 了商业银行在
中小企业信贷方面的积极性 。 认为 ， 有效的防范 中小企业 的信贷风 险， 首先探析 中小企业 的风险表现有 那些方 面， 并对
此进 行 剖 析 ， 关键词 ： 商业 银 行 ； 小企 业 ； 贷 风 险 中 信 中图 分 类 号 ：８０３ Ｆ ３ ．３ 文 献 标 志 码 ： Ａ 文章 编 号 ：６ ３ ２ Ｉ ２ １ ）８ ０ ６ — ２ １７ — ９ Ｘ（０ ０ ２ — ０ ２ ０
三、 中小企 业信 贷风 险控 制探析
从 风险管 理的角度看 ， 中小企业信贷风险的控制探 析主
要 有 以下 几 个 方 面 ：
要求的基本软硬件条件 。 另一 方面 ， 由于缺乏人才和技术 ， 产 品在市场 中的竞争 力不强 ， 抵御风 险的能力较差 ， ｆ 生率 高ｉ ｛ ＿

第３ ５卷第 ２期
２０ ０９年 ４月
包 钢 科 技 Ｓｉ ｃ ｃｅ ｅ＆ Ｔｃ ｎｌ ｙｏ Ｂｏ ｕＳ ｅ Ｇ ｏｐ ｏｐｒｔｎ ｎ ｅｈ ｏ ｇ ｆ ａｔ ｔ ｌ（ ｒ ）Ｃ ｒｏ ｉ ｏ ｏ ｅ ｕ ａ０
应 对 中小 企业 银行 信 贷 风 险与控 制 对 策 的思 考
刘 飞
力的根本 保障 ， 是风 险产 生的根本 原因 。 也
其中 ， 为银 行 信 贷 收益 ， 为贷 款本 金 ， Ｒ Ｄ Ｐ为 本息偿 还率 ，为贷 款利率 ， 为机会 成本 ， ｉ ｃ为贷款
Ａｂ ｔａ ｔ Ｓ ａ ｄ ｎ ｎ ｔ ｅ ｂ ｋ Ｓ ｐ ｉ ｔ ｔｅ ａ ｔ ｌ ｎ ｌｓ ｓｔ ｅ ｍａｎ ｐ ｏ ｌｍｓｉ ｈ ｒ ｄｔｆｒｔ ｅ ｓ ｌｌａ ｄ ｍｅ ｉｍ ｓｒ ｃ ： ｔｎ ｉ ｇ ｏ ｈ ａ ｏｎ ，ｈ ｒ ｃ ｅ ａ ａｙ ｅ ｈ ｉ ｒ ｂｅ ｎ ｔｅ ｃ ｅ ｉ ｏ ｈ ｍａ ｄ ｕ ｎ ｉ ｎ ｅ ｔｒ ｒ ｅ ｔ ｅ ｆｒ ｔ ｎ ｃ ｕ ｅ ｏ ｅ ｐ ｅ ｅ ｔｒ ｋ，ｈ ｎ ｐ ｔ ｆｒ ａ ｄ ｔ ｅ ｃ ｕ ｔｒ ａ ｕ ｅ ｎ ａ ｓ ｎ ｅ ｐ ｓ ， ｏ ｍａｉ ａ ｓ ｆ ｈ ｒ ｓ ｎ ｉ ｔ ｅ ｕｓ ｏ ｗ ｒ ｈ ｏ ｎ ｅｍｅ ｓ ｒ ｓａ ｄ ｗ ｙ ． ｉ ｈ ｏ ｔ ｓ Ｋｅ ｒ ｓ ｓ ｌ ａ ｄ ｍｅ ｉ ｍ ｎ ｅｐ ｓ ｓ ｃ ｅ ｉ ｒ ｋ； ａ ｋ ｙ ｗｏ ｄ ： ｍａｌ ｎ ｄ ｕ ｅ ｔ ｒ ｒ ｅ ； ｒ ｄｔｉ ｉ ｓ ｂ ｎｓ
Ｒ ＝Ｄ ×Ｐ × （ １＋ｉ ）一Ｄ —Ｕ —Ｃ
进 行 的评估 的 问题 。 同时 ， 如何 监督 风 险决 策 的问
题 也不可 忽视 。 ３ １ 建立 有效 的资产评估 制度 ．

• 本次报告旨在分析银行w分行中小企业授信风险的现状、存 在的问题，并提出相应的风险管理建议。报告的范围限定为 银行w分行的中小企业授信业务，不涉及其他类型的信贷业 务。通过本次报告，希望能够为银行w分行加强中小企业授 信风险管理提供参考。
02
CATALOGUE
中小企业授信风险现状分析
总体授信风险情况
THANKS
感谢观看
风险控制失效
尽管在授信过程中设立了一定的风险控制机制，但由于对中小企业 的风险评估不足，导致风险控制措施未能有效发挥作用。
监测与预警疏忽
授信后，银行w分行对中小企业的监测和预警工作不到位，未能及 时发现风险恶化的情况，最终导致了授信损失。
案例教训与启示
1 2 3
强化风险意识
银行应充分认识到中小企业授信业务的风险性， 加强风险识别和评估能力，确保在授信前能准确 判断企业的风险状况。
建风险评级模型。
设定风险等级
根据风险评级模型的结果，设定 不同的风险等级，如低风险、中
风险、高风险等。
风险监控与报告
定期对中小企业进行风险评级， 及时监控风险变化，并向决策层 报告风险情况，为授信决策提供
有力支持。
04
CATALOGUE
中小企业授信风险控制与防范
信贷政策与风险控制
严格风险评估
制定针对中小企业的信贷政策时，应严格评估其经营状况、财务状 况、市场前景等风险因素，确保信贷政策与风险水平相匹配。
完善风险控制体系
建立完善的风险控制体系，包括贷前调查、贷中 审查、贷后检查等环节，确保风险控制措施的有 效执行。
加强监测与预警
定期对授信企业进行监测和预警，及时发现潜在 风险，采取相应措施进行风险处置，降低授信损 失的风险。

程 序少 、 速度 快 、 服务 全天 候 等灵 活 的经 营优 势 ： 三
贷 款期 限和贷款 形态 。贷款 风 险的量度 必须 是上述
四个 因素对 贷款 风险影 响程 度 的综合 。
贷 款方 式是 基础 因 素 ， 其 选 择 的 自主权 在 于银
行， 具有 相 对 的 稳定 性 ， 对其 量化 给 出的 风 险 系数 为 基础 系数 ；银 行 对贷 款对 象虽 然 同样 有选 择 权 ． 但 其信 用等 级 则是 企业 自身 的行 为 结果 ， 对 其 量化 给 出 的风 险 系 数 为 变换 系 数 ； 贷款 形 态 ， 分 别是 到 期贷款 、 逾 期贷 款 、 关停 企 业 贷 款 、 挤 占挪 用 贷 款 、 呆 账贷 款 等 ， 对其 量化 给 出 的风 险 系数 称 为过 度 系 数； 贷 款期 限 对贷 款风 险 的影 响程 度称 之 为贷 款期 限换算 系数 。贷款 风 险的量度 必须是 上述 四个 因素
是 由于城 市商 业银 行 大多 由地 方财 政 、企 业参 股 ， 城 市商 业银 行 与地 方政 府 是利 益共 同体 ， 容易 得 到 地方 政 府的理 解支持 。而且城 市商业银 行 与 中小 企 业 在 产 权 设 置 、运 作 方 式 等 方 面 具 有较 多 的相 似
性 ， 从 而 能产 生 一 种 制度 上 的天 然 亲 和力 ， 向银 行
行 已经成 为浙 江金融 界 的一 支重 要 的组 成力 量 。 经过 ３ ０年 的改 革 ，我 国 已 量不 良贷 款 ） 。 而 城市 商业 银 行 贷款 总量 的 ８ ０ ％是 中小 企业 贷款 ， 所 以防范 中小 企 业 信贷 风 险是城市 商业银 行 的第一要 物 。城市商 业 银行 信 用风 险管 理水 平 的提 高 ， 有助 于缓 解 中小 企 业 的融 资 困境 和 自身 的发展 ： 中小企 业 的发 展也 会 促进城 市商 业银行 的进 一步发 展 。

２． ３信 用 评价 体 系 不 健 全 ２． 信用ｉ 平级 又 称 资 信 评 级 ， 一 种 为 社 是
会 提 供 资 信 信 息 或 者 为 单 位 自身 提 供 决 策
款风险及相应对策 。
１ 我国 中小企业融资现状
改革 开 放 以 后 ， 别 是 进 入 新 世 纪 以 特
了我 在 增
ＯＧＹ ＮＦ０ＲＭＡＴｌ Ｉ ０Ｎ
企 业 管 理
浅析 我 国商业 银 行 对 中 小 企业 的贷 款风 险
刘 超
（ 中国工 商银行 北京 １ ０ ０） １ ０ ４ 摘 要： 中小企业是 目氏经济 的重要支柱 ， 是推 动社会 发展 ， 催进 经济繁荣 的重要 力量 。 近 几年 中小企业融 资难的 问题越 来越受 关注， 最 目家夏 各级政 府积极 出台帮扶政 策 ， 采取 有效措 施 ， 以改善 中小企业融 资环境 。 银行贷 款是 中小企 业置 重要 的融资方 式之 一 ， 所以银行 近年来 都加 大 了对 中小企 业信贷投放 的 力度 。 本文就 商业银行 对 中小企业贷款 存 在哪些 风险 以及如何 应对进行 简单讨 论 。 关键词 ： 商业银行 中小企业 贷款 风险 中 图分 类 号 ： ８ ２ Ｆ １ 文 献标 识 码 ： Ａ 文章 编 号 ： ７ －３ ９ （ ０ ） （） ｌ ６ ０ １ １ ２ １ １ ａ－Ｏ － ２ ６２ ７ ０ Ｏ ４ 最近 几 年 ， 响 应 国 家和 政 府 号 召 ， 为 促 导 致 营 运 资 金 受 到 压 缩 ， 业生 产 经 营 活 企 动 无 法 正 常运 转 ， 致 造 成 贷 款 逾 期 无 法 以
披 作 用 。 而 长 期 以 来 融 资 困 难 是 制 约 中小 小 企 业 存 在 财 务 账 目混 乱 不 全 、 露 虚 假 然 企 业发 展 的 关 键 因素 。 促 进 中 小 企 业 发 为 信 息 的现 象 ， 银 行 难 于 真 实 了 解 企 业 的 使

产， 影响到抵押物的处 置变现 ， 抵押担保难 于有效落实 。 中小企业的信用管理体系和信用评级系统 尚未建立 ，还没 有形 成保 障银行债权 的有效法律 。 我国尚未建立一套完善的 、 行 之有效的失信惩罚制度 ， 加 之司法部 门打击失信行 为力度不够 ， 导致 企业 失信成本过低 。我 国现在正处于建立社会征信体系 的 初期 ， 各部 门的信用信 息 尚未共享 ， 失信 行为不易 被曝光 ， 难 于 对失信者构成 巨大威胁 ， 客观上也纵容 了企业的不守信用行 为。
● 金 融 研 究
《 经济师） ２ ０ １ ３ 年第 ７ 期
二、 防范 中小企业信贷风 险的对策 １ ． 准 确定位 目标 客户 ， 严 格信 贷准 入条件。随着市场经济 的不断发展 和金 融业 的全面改革开放 ，中小企业 的数量 和种类 日益增加 ， 银行业竞争更 加激烈 ， 银行 在选择 目标 客户时要严 格把关 ， 有 必要确定本行特色的 目标 客户 ，确定 中 ●钱 淑琴 小企业 的信贷准入条件。从 防范中小企 业信贷风险的角度出发 ，商业银行 在确 定 目标客户 时， 应重点把握三点 ： 一是积极 营销那些 与大企 业建 立 了较 为稳定合作关 系的中小企业 。这类企业有 大型企业 的支 持 帮助 ，稳定性较强 ，并且可 以通过大企业对 中小企 业进行监
控， 其违约机会成本较高 。 二是重点发展具有产业集群的 中小企 业 。这类企业之 间形成信用 网 ， 可有效增加其失信成本 ， 并且银 行收集企业信息 的成本较低。三是考虑到企业的发展阶段 ， 商业 银行应当重点支持处于成熟期 的企业 ，而对于成长期和衰退期 的中小企业客户 ， 要严把准入关 。 ２ ＿ 进行制度创新 ， 探索有效防范中小企业信贷风险的信贷管 理体制。 一是设立专门中小企业信贷部 。 按 照客户 的不 同特点和 需求 ， 设 立独立 的中小企业 信贷部 门 ， 明确 职责 ， 建立适合 中小 企业特点的信贷管理制度 ， 实行不 同的激励约束和考核机制 ， 激 励信贷人员 主动开拓市场 、 服务客户的积极性。二是决策权适 当 下移 ， 授信前 的调查 阶段 ， 银行能够掌握中小企业的信息主要是 些定性信息 ， 定量信息相对有 限。 这种以软信息为主的中小企 业信贷 ， 要求掌握信息的人员具有相应的决策权适 当下移 。 三是 在 中小企业信贷部 内， 设立专 门负责研究 中小企业 的研究机 构 ， 实行行业客户经理制度 。 主要研究中小企业 目标市场定位 ， 信贷 政策 的制定 ， 信贷投向的调 整等研究工作 。 银行实行行业经理制 度， 客户经理通过 对某 一些行业或 领域进行 长期 跟踪 、 研究 ， 能