第三章 会计信息系统 --业务处理

1.1.3 凭证管理—填制凭证（增加凭证—外币科目业务3）
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1.1.4 凭证管理—填制凭证（增加凭证—数量科目业务4）
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1.1.5 凭证管理—填制凭证（增加凭证—客户往来业务5）
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1.1.6 凭证管理—填制凭证（增加凭证—供应商往来业务6）
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2.1 出纳管理——现金日记账
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2.2 出纳管理——银行存款日记账 操作步骤参见“出纳管理——现金日记账”。
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2.3 出纳管理——资金日报表 14
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2.4 出纳管理——支票登记簿
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1.1.7 凭证管理——填制凭证（增加凭证——部门核算业务7）
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1.1.8 凭证管理——填制凭证（增加凭证——个人往来业务8）
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1.1.9 凭证管理——填制凭证（增加凭证——项目核算业务9）
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1.1.14 凭证管理——填制凭证（删除凭证——整理凭证）
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简述会计信息系统的业务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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常用摘要输入功能：
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
常用凭证输入功能：保存模板凭证----（凭证录入中）调入 模式凭证
第三章财务处理子系统的日常处理
（四）凭证输入正确性控制措施
n 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号 ，不可修改
n 制单日期：制单日期控制不能为已结账月份，缺省用系统 日期，用户可根据情况改，但日期要随凭证编号增加而递 增。
n 会计科目有效控制。系统对输入的会计科目进行存在性检 查、是否最末级科目检查和符合有关规定的检查。
n 如非法对应科目检查:如收款凭证中借方必要有“现 金”、“银行存款”，付款凭证中贷方必要“现金” 、“银行存款”，但转账凭证中不能出现“现金”、 “银行存款”
n 金额控制：科目金额不能为零。保存凭证时，系统安装“ 有借必有贷，借贷必相等”的原则检查数据是否可接受。
第三章财务处理子系统的日常处理
一 、凭证输入
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输 入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
第三章财务处理子系统的日常处理
（一 ) 输入内容
1.凭证头部分
第三章财务处理子系统的日常处理
n 凭证金额多记，借、应贷科目和方向正 确，采用负数冲销法（红字冲销法）
n 例如：计提短期借款利息1000元，但在 编制凭证时误记为1100元，并已登记入账。 更正方法是：将多记金额100（1100-1000） 元，填写一张会计科目、记账方向、与原凭 证相同，金额为100元的负数凭证用以冲销 多记金额，会计分录如下：
第三章财务处理子系统的日常处理

第3章账务处理与总账子系统(一）填空题1．我国( ）方案由财政部统一制定,但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。

2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。

记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( ）次账，也可以( ）次账。

3．凭证号是记账凭证的标识,按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号,不能有( )、（）。

因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或（）与凭证类型是否相符的检查。

特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如（)中贷方科目必须出现“现金"或“银行存款”科目；（）中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。

若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”,否则，检查结果为“错误"或“假”。

5．系统服务模块的功能主要包括（）、( ）、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。

6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。

因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行（)。

如果平衡，检查结果为( ），否则,检查结果为“错误"或“假”.7。

在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为( )进行检查.8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（)和( ），可以采用( )五种记账凭证;也可以采用收、付、转三种记账凭证。

9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时,只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。

10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：( )、（）功能模块。

11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成( ）,并将其保存在临时凭证文件中。