公司财务调查报告

公司财务调查报告

公司财务学领域需要借鉴其他相近学科的经验 , 关注概 念框架的研究。财务的性质和职能始终是公司财务概念框架 的研究起点 , 国内外从来都没有真正意义的目标起点论。以 下是小编为大家搜集整理提供到的公司财务调查报告，希望 对您有所帮助。欢迎阅读参考学习！

公司财务调查报告范文 1 随着中国经济的发展，中

小型民营企业如雨后春笋般蓬勃成长。虽然这些企业规模较 小，但他们在支援国家建设、促进国家经济发展发挥着越来 越重要的作用，然而这些企业也存在着许多缺陷和不足，尤 其是在财务管理方面存在很多问题。

针对这一现象，我对云天工贸有限公司展开调查分析， 以求找到民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善 民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。

云天工贸有限公司主要经营化工原料的销售及加工，规 模较小，财务部有 3 名会计人员由经理直接监管。

云天工贸有限公司财务管理上所存在的问题主要有：

1、不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大。企 业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观 念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲 目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。 一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入

量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债 务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分 暴露出来。

2、成本费用管理过死过严。由于公司出差比较的多， 差旅费及出差管理上采用的是定额管理。按以往的出差地多 在省内，定额的标准制定按的是建瓯及福建省的特点制定的， 当公司的业务发展到省外，原来的定额就不符合也不适应企 业经营发展需要。

在成本核算方面也十分粗放。企业把几种甚至十几种主 要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管 理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安 排产品品种、调整生产结构十分不利。

3、资金筹集和使用缺乏科学性。客观上，很多企业筹 资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家 庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结 果融资数量小、成本高。主观上，企业筹资难的原因之一是 财务管理上的随意性。企业在向银行申请贷款时提供财务报 表虚假的成分居多。企业的领导及财务人员对内含报酬率、 投资报酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解，项目可 行性报告大多请别人代写。

在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而 就，一口吃成一个大胖子，没有做好前期的市场调查及对未

来风险的预测及防范。

在资金的运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约， 过多将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变化，生产资 金紧缺时，资金却无处可筹。

应采取的措施主要有：

1、实现财务制度规范化和财务管理预算化

企业财务部门要按照现行法规制度的要求，结合企业实 际情况，建立健全符合企业发展要求的内部控制制度，使企 业的生产营销发展到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里。 经理要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核， 落实责任，兑现奖惩措施，形成以财务制度为主对经济行为 的定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格 局。

2、建立科学、严谨、实用的成本管理机制，提高企业 经济效益。经理应多多学习财务法律、法规。了解会计政策 与方法、制度的相对固定性。财务部门要利用自身拥有大量 有关成本核算信息的有利条件，运用量本利分析法，合理测 定企业最佳销售量及保本销售量，进一步确定销售价格，确 定存货最佳存量，减少无效或低效劳动。时，寻找适合企业 产品特点的既能提高产品功能又能降低成本的途径。在产品 核算方面要遵守重要性原则，对主要产品要详细核算其成本 构成，并为生产部门提出改进措施，对严重影响企业效益的

产品要做横向对比，把成本浪费消灭在产品生产的源头，实 现财务部门抓成本核算管理的事前参与和超前控制。

拓展成本核算考核范围，建立以成本、费用、利润为中 心的成本考核体系，将能够量化的指标尽可能量化，通过考 核绩效促进各部门工作效率的提高。财务部门不能局限于目 前成本核算内容，不仅要考核产品制造成本核算，而且要考 核产品的质量成本、责任成本。把成本管理的重心从侧重于 简化成本核算转移到侧重于成本控制。

3、构建适应现代企业发展需要的资金管理机制，在投 资、筹资及分配活动中发挥财务管理的中心作用，提高资金 营运效益。

在投资活动中，建立资金投入效益的保证机制。企业财 务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处 理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场， 自觉参与企业投资项目的测算、

第 4 / 5 页 论证。考虑资金时间价值和风险价值，分析比较项目的 投资回报率，把好项目的财务预算关。

在筹资活动中，建立活而不乱的资金循环机制。

(1) 企业必须保持合理的筹资结构，适度负债经营，在 充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金， 防止急功近利、盲目举债，加大筹资风险。避免企业的效益 过多地分流于资金利息，提高企业偿债能力，逐步把企业从 “高负债一低效益一高占用' ，的恶性循环中解脱出来。 (2) 规范企业的融资行为。财务部门务必保持良好的融资信誉， 形成“借一还一借”的良性态势，不仅要重视银行信用，更 要重视和讲究商业信用。

在财务成果分配活动中，建立资金补偿积累机制，抓好 资金的后续管理。

(1) 财务部门要监控企业资金的分流，防止过多地分流 到工资福利、非生产性投资等方面。 (2) 合理制定企业税后 利润分配政策，尽可能增加留存收益，不断增加企业积累， 促进企业自我流动发展，同时，企业要妥善处理好个人消费 与企业发展的问题。 (3) 财务部门要认真实施资本保全制度， 监督管理好资本金。

公司财务调查报告范文 2 一、调查目的与方法 无论任何企业都把“财务”作为企业运作的核心，只有 过硬的财务预算才能给企业带来先前无后的经济效益的发 展。为了将在校所学的专业知识 , 与平时所学的理论在工作 中的经验相结合，从而加强对会计工作有自己的独到见解， 并且希望通过此次的调查结果来检验自己的会计功底和预 算流程与会计管理方法

二、调查时间、对象与方法

xx 年 4 月 20 日 -5 月 01 日，我采用实地调查法和资料 查阅法对南京三泰制衣有限公司 （ 以下简称三泰公司 ） 的财 务情况进行了调查。在调查过程中，得到了“三泰公司”的 支持和协助。我本着客观，求实的原则，详查了相关会计资 料。现将调查情况报告如下：

三、调查结果与分析

（ 一 ） 企业财务现状

“三泰公司”于 XX 年 7 月成立，从事服装加工出口， 现有注册资本

118 万元。至 xx 年 12 月止该公司累计亏损 140 万元，潜亏 60 万元，实际亏损

200 万元。经营期间，累计 实现销售收入 844万元，销售成本 786 万元，管理费用万元， 财务费用万元，销售费用 10 万元，产品销售税金及附加 2 万元，盈余公积虚挂 23 万元。 xx 年 12 月末资产总额 1137 万元，负债 1519 万元，所有者权益 -382 万元，资产负债率 126%，目前处于资不抵债的状况。

由于三泰公司领导层对财务管理意识不强，从企业建立 之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以 后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来企业连年 亏损，步入了资不抵债的境地。这与其说是经营上的失败， 不如说是财务上的失败，主要是成本管理失控。成本控制管 理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障， 功鑫公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没 有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中

成本管理失控。

其一、原材料摊消不合理，主要原材料未用完不办理退 库手续，使其材料在车间积压或混用，使成本不符。

其二、自制模具所产生的材料消耗，费用，在各车间或 工序领用时，不填用途或领用部门造成财务估计摊派，使其 单位成本不实。 其三、有的低值易耗品，辅助材料等未按财务制度建立 有关明细帐或备查辅助帐，在计算时，一次性进入制造费用 中，例： xx 年 1 月份低值易耗品， 2 月份 54 号凭证中的缝 纫机，2 月份 58号凭证中布料等，未按逐月摊消，使当期成 本过高。

其四、财务人员更换频繁，在核算过程中不按连续性造 成成本脱勾。

其五、成品库设置车间内不符合管理制度， 易造成混乱， 材料库由库管员自填领料单，上报资料是自编表而不是原始 单据，从而出现了成品库帐，材料库帐与财务科帐不相符。 由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确，无 法对生产产品的品种结构进行合理的调整。

事实上，“三泰公司” 经营期间累计销售成本 786 万元， 加上潜亏的

60 万元，就已超过累计的销售收入 844 万元， 不计算期间费用就已出现亏损， 可见成本之高。 这样的结果， 在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品 结构不调整的情况下，就会出现生产销售得越多亏得越多。

事实也是如此： 07、08、 09、10 年的销售收入分别是： 11 万元、万元、万元、 438 万元，亏损分别是：万元、万元、 万元、万元，累计销售收入 844

万元。累计亏损 440 万元（不 含潜亏数，含盈余公积 -23 万元） 。

（ 二 ） 财务状况分析

“三泰公司”从 XX 年 7 月成立，至 xx 年 12 月止，经 营期间，累计实现销售收入 844 万元，销售成本 786 万元， 销售成本占销售收入 93%。累计发展管理费用万元，财务费 用万元，合计 464 万元，占累计亏损 500 万元的

95%，亏损 500 万元，挤占流动资金周转，费用的节约是效益增加的直 接途径。预付帐款 250 万元长期不收回参与流动，又未见资 金占用费收入，必须变相增加财务费用。固定资产净值 698 万元，占资产 1457 万元的 49%，流动资金沉淀比重偏重。负 债总额 1819 万元中，借款 1532 万元占 %，其中部分资金成 本高达 24%。

举债（借款） 经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企 业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好，利润率较 高，这样才能为还债奠定基础。 “功鑫公司” 的实际情况是， xx 年 12 月末的负债总额为 1519 万元，其中： 农行借款就占 1232 万元，是负债总额的 %，而在资金运用上，固定资产净 值 698 万元，亏损 500 万元，两项计 1198 万元，这部分退 出流动的资金占负债总额的 %，资金周转缓慢势成必然。不 到 35%的资金流动难于承担 84%的资金成本 , 高比例的举债失 去了相应的利润率作保证 , 那么这个高举债很快就成为导致 企业经营失败的主要因素之一。

四、调查中发现的问题

（ 一 ） 凭证附件不齐、 原始单据不规范、 报审制度不严格， 例：A、所付款项，无任何支、收单位或个人签字凭据。 xx

年1月17号凭、退股金110，000，00元，xx年2月42号、 46 号凭、付运费

29， 288， 85 元，付代收款 30， 000， 00 元， xx 年 3 月 17 号凭、付材料款