财务精益管理手册
第一版
1财务组织结构图
2、财务岗位工作职责
3、财务岗位员工工作流程
4、财务管理制度
5、财务精益管理应用表格1、财务部组织结构图
2、财务岗位工作职责2.1财务总监岗位职责
应精通会计制度、税法、财务核算及管理知识，对公司财务进行全面而高效的核 算管理，其
基本任务是及时准确的进行会计核算工作，定期编制财务报告。
1） 认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营， 照章纳税。
协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。
2） 负责编制记账凭证，保证记账凭证的科目列支的合理性和金额列支的正确性， 做到内容
真实，帐帐相符，帐物相符，帐表相符。
3） 负责固定资产的核算，掌握其增减变动的情况，并按规定提取折旧。
4） 认真执行国家统一的会计制度，不提供虚假的财务会计报表和报告，每月
31 日
前编制月报表，并向公司提交月报表。对当月账务处理中发现的异常情况通过
明确的文字说明。
5） 负责每月的帐证整理，装订和财务文件的管理，保证财务资料的完整，真实， 准确，年末归
档。
6） 审核付款的真实性和合法性。对费用的审核要注明经办人，所属部门，用途， 实际报账金额和发票。对所有的请款人员要注明合同总额（货款总额），已付金 额和欠款余额等。严格把住资金关，按规定审核报账凭证，控制费用和成本的支 付。所有的收款，付款必须对比销售合同，购货合同，
并作出明确的标识，有任 何异议或者误差都不得私自处理，必须及时向公司汇报。
7） 每周定时向总监以邮件形式汇报当周现金银行帐，应收账款，应付账款，管理 费用，销
售费用。
8） 每年至少两次对公司的流动资产及固定资产的盘点，
清查中产生的情况以书面 形式向公司汇报后作出相应的处理。
9） 负责应收账款，应付账款的账龄分析和管理，加速流动资金的周转，控制资金 的运行效
果。
10） 监督成本核算和库房管理工作，加强对成本的控制。 直接上级
总经理 直接下级 会计、出纳、仓库保管员、采购员 岗 位
职 责
2.2出纳员岗位职责
3、财务岗位工作流程
3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准
3.1.2财务会计工作流程与标准
3.1.3出纳员工作流程与标准
3.1.4仓管员工作流程与标准
3.1.5采购员工作流程与标准
4、管理制度与规定
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
一. 加强现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报
单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不能坐支现金，一切开支必须从备用金中支付。
4.不准私人挪用，占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同
前往。
6.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。
7.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
8.出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。
二. 银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各
种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算
管理制度。
3.作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票），
银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。
5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将公司银行存
款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每月末做出银行余额调节明细表。
7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知
责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途，使用单
位，金额，支票号等。
三. 往来账款的管理
1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部做好账
务处理，编制会计记帐凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要每月月底与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款，采购借款，各部门备用金应于业务发生后及时
报销，每月月底进行清账。
3.应收账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定
期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。
4.结算货款：每月5日与10日与结款单位核对并开具发票，每月10日与15日付款。
（特殊情况执行董事审批）
四. 报销管理制度
1报销人或请款经办人，按照公司的财务管理规定，自行填写报销请款单（报销请款单后自行粘贴发票）或付款凭证，认真，如实的填写款项内容与款项金额，最后签字确认。
2部门负责人审核报销单据或付款凭证的请款原因和金额，确认无误后签字确认。部门负责人对审核无误的报销申请单或付款凭证进行登记，月末汇总本部门的全部支出后，与财务进行对账。
3部门负责人按各部门的预算总额批款，对超出预算或不在预算范围的请款要及时了解原因。一定数额以上的由总经理签字确认，一定数额以下的由副总经理签字确认。
4会计对发票，入库单，合同或协议进行一一对比，登记，审核数据的真实性和准确性。核对总欠款，已付款和应付账款的金额，并做好相应的核帐记录。对审核无误的凭证签字确认。
