毕业论文之增值税税务筹划研究.docx

增值税税务筹划策略研究增值税是一种按照商品或劳务的增加值来征税的一种税收制度。

在我国，增值税是国家重要的税收渠道之一，对于企业和个人都有一定的影响。

进行增值税税务筹划是企业和个人都需要关注和重视的问题。

本文将针对增值税税务筹划策略进行研究，并提出一些建议。

一、增值税的税务筹划意义增值税在我国是一种重要的税收制度，对企业和个人的经济活动都有着直接的影响。

税务筹划是指通过合法手段，最大限度地减轻税收负担，合理地安排税款缴纳的时间和方式，以达到减税的目的，提高经济效益的一种行为。

增值税税务筹划的目的是提高企业利润，改善现金流，降低企业经营成本，增强企业竞争力。

二、增值税税务筹划策略1. 合理使用增值税优惠政策政府在税收政策上对于一些行业和产品有着不同的优惠政策，企业应充分了解并合理利用这些政策，比如对于高新技术企业、小微企业等，可以享受税收优惠政策，合理使用这些政策能够减轻企业的税收负担。

2. 合理安排增值税专用发票增值税专用发票是企业从事生产经营活动所必须开具的一种税务凭证，企业应该合理安排增值税专用发票的开具和申领，以避免因为增值税专用发票的不合理使用而增加企业的税收负担。

3. 合理控制增值税应纳税额企业可以通过增值税的抵扣和退税政策来合理控制增值税应纳税额，比如尽量采购含税资产或服务，提高进项税额，从而减少应纳税额。

对于出口产品可以通过退税政策来减少增值税的应纳税额。

4. 合理安排增值税的申报和纳税时间企业可以根据自身的经营情况和现金流情况，合理安排增值税的申报和纳税时间，尽量将增值税的纳税时间延后或提前，以降低企业的资金压力。

5. 合理利用增值税特殊业务处理政策对于一些特殊的业务处理，企业可以通过合理利用增值税的特殊政策来减少增值税的应纳税额，比如对于合并企业、重组企业等情况可以通过增值税的特殊政策来减免增值税的应纳税额。

6. 引入专业税务顾问企业可以引入专业的税务顾问来帮助企业进行增值税税务筹划，通过专业的税务顾问可以帮助企业制定合理的税收筹划方案，从而减少税收风险，提高财务效益。

企业增值税税收筹划研究随着全球经济的不断发展，税收筹划已成为企业实现合法节约成本、提高经济效益的重要手段。

本文将围绕企业增值税税收筹划展开研究，旨在帮助企业合理规划税收，实现可持续发展。

认清筹划本质，明确筹划目标税收筹划是在合法的前提下，通过对企业运营活动、投资行为等进行合理规划，以实现税负的有效降低。

因此，合规性、效益性和系统性是进行税收筹划的基本原则。

同时，企业应明确筹划目标，如降低税负、递延纳税期、优化税务结构等，以确保筹划方案的有效性。

梳理税收法规，政策变化企业增值税税收筹划必须我国税收法规政策的变化，以确保筹划方案的合法性。

近年来，我国对增值税进行了多次改革和调整，例如简并税率、推行留抵税额退税等。

企业应时刻政策动态，根据变化及时调整筹划方案，确保方案的实施效果。

分析公司现状，制定个性化筹划方案在进行企业增值税税收筹划时，企业应首先分析自身现状，包括经营状况、财务状况、组织结构等。

在此基础上，结合税收法规政策，为每个企业制定个性化的筹划方案。

例如，针对小规模纳税人和一般纳税人采用不同的筹划策略，以实现税负的有效降低。

加强风险控制，防范筹划风险虽然税收筹划可以为企业带来经济效益，但也存在一定的风险。

因此，企业应加强风险控制，防范筹划风险。

这包括建立完善的风险管理制度、规范内部控制流程、加强内部审计和监督等。

同时，企业可以寻求专业人士的帮助，以提高筹划方案的科学性和可操作性。

总结筹划经验，提高筹划水平在实施筹划方案后，企业应总结筹划经验，不断提高筹划水平。

这包括定期对筹划方案进行评估和调整、加强与税务部门的沟通与合作、重视专业培训和学习等。

同时，企业可以积极参与行业交流活动，共享税收筹划经验和资源，共同提高行业的整体筹划水平。

建议与展望为了更好地开展企业增值税税收筹划工作，我们建议企业采取以下措施：加强税务风险管理意识。

企业应该充分认识到税收筹划的风险性，建立科学的风险管理制度，防范因不合规操作导致的潜在损失。

毕业设计（论文）开题报告题目增值税税务筹划研究学院专业班级学生姓名学号指导教师2011 年 03 月 16日开题报告填写要求1.开题报告作为毕业设计（论文）答辩委员会对学生答辩资格审查的依据材料之一。

此报告应在指导教师指导下，由学生在毕业设计（论文）工作开始后2周内完成，经指导教师签署意见及系主任审查后生效。

2.开题报告内容必须用黑墨水笔工整书写或按教务处统一设计的电子文档标准格式（可从教务处网址上下载）打印，禁止打印在其它纸上后剪贴，完成后应及时交给指导教师签署意见。

3.学生查阅资料的参考文献理工类不得少于10篇，其它许多于12篇（不包括辞典、手册）。

4.“本课题的目的及意义，国内外研究现状分析”至少2000字，其余内容至少1000字。

毕业设计(论文)开题报告1.本课题的目的及意义，国内外研究现状分析目的及意义：随着我国经济的不断进展和深入，市场竞争已在全球范围内展开。

而且随着资本在全球范围内的流淌，资本利润率的摊薄，企业整体税负的高低越来越直接阻碍到企业的投资回报率。

如何降低税负，增加企业的投资回报率，已是企业财务治理的重要目标。

在当今的市场经济下，企业要在这大环境下立于不败之地，想着幸免税收或者少缴是不肯能，而是通过合理的税务筹划能够降低税负，使降低企业的成本。

所谓税务筹划确实是法律许可的条件下，企业利用税法给予的税收优惠或选择机会，依照自身经营活动的特点，通过事先筹划，对各项应税方案进行优化选择，做好纳税前的一系列前瞻性规划工作，相对降低企业税负。

按现行税收实体法的规定，几乎每个税种都有筹划空间，只是企业之间因行业性质不同，生产经营各有特点，税收筹划的侧重点不尽相同。

所谓增值税税务筹划确实是纳税人在合法、明白法的前提下，通过比较分析，做出最有利于自己的增值税纳税方案以达到降低企业增值税税负的目的。

增值税既能有效的保证政府财政收入，有具有税收中性的特征，越来越为世界各国所普遍采纳。

尽管增值税是价外税，但由于税负的转嫁的不完全性等因素，出于企业合法利益最大化的目的，其税务筹划具有必要性和可行性。

增值税税收筹划论⽂税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。

”增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产⽣的增值额作为计税依据⽽征收的⼀种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品⽣产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的⼀种流转税。

实⾏价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税税收筹划论⽂1 摘要：在房产企业投资开发商品房时，⼟地增值税在税收成本当中占到很⼤⼀部分。

⽬前，因为房地产企业⾃⾝具有资⾦回收慢以及开发周期长等特点，导致房地产企业资⾦使⽤压⼒⼤。

所以对房地产企业⽽⾔，如何在合规合法的前提下实现优良的税收清算和筹划，以及尽可能地减少⼟地增值税给房地产企业带来的税负压⼒，还有如何盘活房地产企业的资⾦使⽤效果与效率，将直接影响着房地产企业未来的可持续发展和健康。

基于此，本⽂将探究房产企业⼟地增值税清算技巧和税收筹划，希望给房产企业的发展提供建议。

关键词：⼟地增值税清算技巧；税收筹划；房地产企业 1引⾔ 单位或者个⼈将建筑物、⼟地使⽤权、相关附着物进⾏转让，从获得的实物、货币及其他收⼊中减去国家法定扣除项⽬⾦额以后得到的增值额作为计税的依据，根据这⼀依据向国家缴纳的税款就是增值税，除继承、赠予及⽆偿转让外。

从⽬前的纳税情况来看，房地产企业是纳税重点群体。

房地产企业需要对我国征税政策进⾏深⼊的了解，然后在合规合法的情况下制定纳税⽅案，通过对⼟地增值税税收筹划以及清算技巧来减少不必要的税收成本。

2房产企业⼟地增值税筹划的作⽤ 2.1建⽴健全法律法规 ⽬前，在我国⼟地增值税税收的规范上，我国仅仅只有相关政策规定和条例，还没有相关的法律规定，因此还有许多地⽅亟须完善。

⼀是减免税条例规范性存在不⾜；⼆是税率不合理；三是税额缺乏科学的计算⽅法。

然⽽，增值税筹划的主要⽬的之⼀正是利⽤和研究⼟地增值税税收政策，因此，它将有助于及时发现税收政策中不合理的地⽅或者问题，并帮助完善税收法律。

企业增值税纳税筹划所谓纳税筹划(Tax Planning)，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

1.1 研究背景随着我国市场经济的不断发展，尤其是加入WTO后，我国已融入了世界经济一体化进程。

纳税筹划越来越得到企业的关注、认可与重视。

财务以及相关人员掌握纳税筹划知识与技能，对企业和个人的发展都已经非常重要。

依法纳税是纳税人应尽的义务，但是很多企业有余内部缺乏纳税筹划人才，或是没有聘请外部财税专家进行纳税筹划，导致企业不看税负，升至严重影响企业的持续经营。

另外还有一些企业采用不合法的手段，偷税、逃税、骗税、抗税，最终一败涂地。

现实中很多企业该缴的税未缴，不该缴的税却缴了，不仅企业总体税负很重，而且存在严重的纳税风险。

而纳税筹划解决的正是这些问题。

它用来帮助企业在合法合理的前提下，使得企业该缴的税一定要缴，不该缴的税一定不缴。

可缴可不缴的税尽量创造条件不缴，从而不仅降低了企业的税负，而且降低了纳税风险，甚至实现了涉零税风险，让企业老板心里踏实，财务及相关人员工作安心高效，企业各个部门和谐运转，最终使得企业发展稳步向前。

1.2 国内外企业进行纳税筹划的比较从国际情况看，纳税筹划在发达国家十分普遍，早已成为一个成熟、稳定的行业，有相当数量的从业人员，且专业化趋势十分明显。

许多企业、公司都聘用税务顾问、审计师、会计师、国际金融顾问等高级专门人才从事纳税筹划活动，以节约税金支出。

同时也有众多的会计师、律师和税务师事务所纷纷开辟和发展有关纳税筹划的咨询和代理业务。

在国外，尤其是大企业已形成了财务决策活动中，纳税筹划先行的习惯性做法。

这可从我国涉外企业投资前将税法和相关规定作为重点考察内容中看出。

有关波音公司放弃经营了85年的大本营，将总部撤离西雅图的报道表明，节税支出是其重要原因之一。

可见，纳税筹划对公司重大决策的左右程度及公司对纳税筹划的重视程度。

跨国公司对纳税筹划更为重视，不少跨国公司成立了专门的税务部，高薪聘请专业人士，每年用在纳税筹划上的支出相当可观，当然节税带来的收益也非常喜人。

增值税税务筹划研究摘要本文旨在探讨增值税税务筹划的相关内容。

首先介绍了增值税的基本概念和适用范围，然后分析了增值税对企业经营的影响，接着阐述了增值税税务筹划的定义和重要性。

接下来主要从税务筹划的目的、原则、方法和策略等方面展开讨论，最后对增值税税务筹划的发展趋势进行展望。

1. 增值税的基本概念和适用范围增值税是一种按货物和劳务的增值额来计征税款的一种税收制度。

增值税根据税法规定，由纳税人按照产品或劳务增值的税率和法定税率计算缴纳。

增值税适用范围广泛，几乎覆盖了所有商品和劳务领域。

2. 增值税对企业经营的影响增值税作为一种间接税，直接影响企业的经营成本和利润。

企业在面对增值税税收政策时，需合理规划税务筹划，以降低税负、提高竞争力。

3. 增值税税务筹划的定义和重要性增值税税务筹划是指企业根据税法规定，通过合法手段，合理调整企业经营活动，降低税负，提高经营效益的行为。

增值税税务筹划对企业的经营发展具有重要意义，可以提高企业的竞争力和盈利能力。

4. 税务筹划的目的税务筹划的目的是通过合理的规划和安排，降低税负，合法避税，最大限度地保护企业的利润。

同时，税务筹划也可以合法规避税务风险，确保企业的持续健康发展。

5. 税务筹划的原则税务筹划的原则包括合法合规、谨慎稳妥、积极主动和持续改进等。

企业在进行税务筹划时，应遵循相关法律法规，保持谨慎的态度，积极主动地寻求解决方案，并持续改进筹划方案，确保稳定可靠。

6. 税务筹划的方法税务筹划的方法包括税负调整、税收优惠利用、合法避税等。

企业可以通过调整营业地点、结构转换、跨行业合作等方式降低税负，充分利用税收优惠政策，实现合法避税。

7. 税务筹划的策略税务筹划的策略有利于企业在税收政策波动下保持稳定经营。

企业可以制定长期税务筹划目标，确保筹划方案符合企业战略发展规划，同时综合考虑税收政策变化，根据实际情况及时调整筹划措施。

8. 增值税税务筹划的发展趋势随着税收政策的不断优化和完善，增值税税务筹划也在不断发展。

湖北工业大学毕业论文(设计)论文题目：浅析增值税纳税筹划姓名：专业：会计（注册会计师方向）提交日期：2011年07月07日湖北工业大学毕业论文(设计)论文题目：姓名：学号：专业：班级：所在院系：指导老师：提交日期：目录摘要 (1)关键词……………………………………………..………………………………..1一、增值税的基本介绍 (2)二、增值税纳税筹划的基本思路 (2)1.增值税纳税身份的筹划 (2)2.税率式税收筹划 (3)3.税基式税收筹划 (3)4.不同销售方式的增值税税收筹划 (3)5.增值税征收管理方面的税收筹划 (5)6.利用不同的经营模式进行税收筹划 (5)参考文献 (6)浅析增值税纳税筹划【摘要】：增值税是国家流转税的主体，同时具有价外税所独有的税负转嫁的特点，因此正确认识增值税纳税筹划是十分有必要。

增值税纳税筹划指在法律的范围内，企业利用税法赋予的税收优惠政策选择机会，根据自身经营的特点，通过事先筹划，对各项应税方案进行优化选择从而达到企业税后利润最大化的目的。

【关键字】：增值税；纳税筹划；税收优惠；利润最大化On the value-added tax planningTian Xing【Abstract】:Value-added tax is the mainstay of the national turnover tax, tax price and at the same time unique to the characteristics of the tax burden shift. Thus a correct understanding of value-added tax planning is necessary, and value-added tax planning refers to the scope of the law, the enterprises to take advantage of preferential tax policies for tax given the opportunity to choose, according to the characteristics of their own business, through prior planning, on the taxable to optimize the choice of programs to achieve the corporate objective of maximizing after-tax profits.【Key words】:Value-added tax; Tax planning; Tax incentives; Profit maximization纳税筹划的本质是获得节税收益，即在合理合法的范围内，缴纳的税额最少，缴纳税款的时间最迟，因此凡是能够合法地降低纳税额的方法都属于纳税筹划范畴。

一般纳税人增值税税收筹划论文【摘要】增值税作为企业的主体税种之一，如何对其进行合理的纳税筹划，对企业特别是一般纳税人来说具有很大的意义。

我国增值税的制度尚处在不断的完善阶段，对纳税人来说存在很大的筹划空间。

本文从增值税计税依据、增值税的税收优惠、合理选择纳税时间等几个方面论述增值税纳税筹划的方法，旨在帮助增值税一般纳税人合理进行筹划，减轻企业的纳税负担，节约资金支出，促进企业健康发展。

【关键词】增值税税收筹划一般纳税人销项税额税收优惠增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

2013年我国税收收入达到109220119万元，其中国内增值税为23862121万元，占税收收入的21.85%。

可见，对政府来说，增值税是取得税收收入很重要的来源；而对企业来说，增值税也成为企业的沉重负担。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。

而一般纳税人是缴纳增值税的主力军，为了减轻企业的纳税负担，减少现金流出，降低企业财务风险，增值税的一般纳税人有必要通过非违法的避税方法和合法的节税方法以及税负转嫁方法来进行税收筹划，促进企业健康持续的发展。

一、利用增值税计税依据进行税收筹划对于增值税的一般纳税人，《增值税暂行条例》规定企业应纳增值税额是当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差，也就是说对企业增值税进行税收筹划，可以从销项税额和进项税额两个方面进行。

（一）利用销项税额的进行税收筹划1.通过纳税主体的有效分离进行筹划。

销项税额筹划主要考虑的是销售额，因为通常情况下增值税率是固定的。

我国增值税法规定，销售货物或提供劳务而向购买方收取的价外费用，应列入销售额计算增值税。

为此，企业可以通过将应税劳务、业务与产品销售业务区分开，以解决价外费用交纳增值税问题。

当企业发生非应税劳务时，就应将其分离成两个纳税主体的业务，通过纳税主体的有效分离来将“价外费用”转变为其他应税劳务。

增值税课题研究论文（五篇）内容提要：1、企业增值税纳税筹划分析2、财务共享下的增值税纳税筹划思考3、土地增值税清算常见问题及对策4、房地产开发土地增值税清算问题5、营业税改增值税对油气管道工程的影响全文总字数：21369 字篇一：企业增值税纳税筹划分析企业增值税纳税筹划分析摘要：伴随着中国经济规模的快速扩张，企业财务管理工作发展速度也不断加快，而税收管理作为企业财务管理工作的一个重要组成部分，要求企业必须对各种经营活动提前做好筹划及安排。

文章针对企业在实际落实增值税纳税筹划工作过程中需要注意的相关问题进行探讨，希望能够对企业管理有所帮助，并在降低企业税负的同时，保障企业收益。

关键词：企业；增值税纳税筹划；方法税收工作的开展质量不仅关系着国家的财政收入，也关系着企业自身的发展。

而从国家流转税的角度来讲，增值税作为一个十分重要的分支，其几乎涵盖了企业从产品生产一直到产品最终流入市场的全过程，只要企业自身发生了经营活动，就需要进行一定数量增值税的缴纳。

所以，企业对增值税纳税进行合理有效的筹划，可以减轻企业税收负担，实现企业整体经营效益的提升，为企业的发展打下良好的基础。

一、企业增值税纳税筹划的前提企业在实际落实增值税筹划相关工作的过程中，需要始终遵循以下几方面的前提：（一）合法性前提在增值税筹划相关工作的开展过程中，企业必须保证相关操作符合税收方面的法律法规规定，保证合理避税，避免出现偷税漏税的情况。

纳税方案的建立，一方面要能够帮助企业节约税收，另一方面需要保证合理合法[1]。

（二）全局性前提企业税收管理是一项具有较高复杂性以及长期性的工作，基于这点，在管理企业税收的过程中也需要做好目标与计划的确定，在做好长期规划的基础之上，也需要建立短期目标。

（三）要做好事前筹划的工作在企业开展各项经营活动之前，必须制定纳税筹划方案。

具体来讲，就是要对业务活动的审核进行提前落实，保证企业的实际发展战略与纳税筹划工作的开展能够有机地结合到一起。

企业增值税纳税筹划研究毕业论文目录第一章绪论 (1)一、研究背景及意义 (1)二、国内外研究现状 (1)第二章企业增值税纳税筹划的基本理论 (3)一、增值税的概述 (3)二、纳税筹划的概念及特点 (3)第三章企业增值税纳税筹划的几个重要问题 (4)一、纳税筹划的意义 (4)二、企业增值税纳税筹划的特征 (5)三、增值税纳税筹划的基本原则 (6)四、纳税筹划的最终目标 (7)第四章企业增值税纳税筹划方法 (8)一、增值税纳税人身份的筹划 (8)二、通过分立或分散经营进行增值税筹划 (9)三、通过合并或联营进行增值税筹划 (9)四、利用税收优惠政策 (9)第五章纳税筹划应注意的问题 (10)一、纳税筹划应注意的问题 (10)第六章结论与展望 (11)参考文献 (12)致谢 (13)附录 (14)第一章绪论一、研究背景及意义随着我国加入WTO和整个国民经济总体水平的提高，我国的税收筹划将面临新的发展机遇。

因此国内的税收筹划和相关人员应该抓住发展机遇，迅速提高从业能力，抢占国内市场。

所谓纳税筹划，是指纳税人依据现行税收法规制度，在符合或不违反法律规定的前提下，通过对企业经营、投资和理财等方面的活动进行的事先筹划和安排，设法谋取最大税后收益，使企业在合法前提下减轻税负，是纳税人采取合法手段做出的有利于自身的财务安排。

二、国内外研究现状对企业增值税税收筹划概念的探讨，首先是基于税收筹划概念的分析。

税收筹划概念自二十世纪九十年代中叶由西方引入我国，译自 tax-planning 一词，也译作税务筹划、纳税筹划、税务计划等。

税收筹划是一门涉及多门学科知识的新兴的现代边缘学科，许多问题尚不成熟，因而国际上对其概念的描述也不尽一致。

例如：荷兰的《国际税收辞典》一书中说: 税收筹划是指企业通过对经营活动和个人事务活动的安排,实现缴纳最低的税收。

印度尼西亚税务专家亚萨恩威所著的《个人投资与税收筹划》认为: 税收筹划是指企业通过对税务活动的安排,以充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠,从而享有最大的税收利益。