1-本季上年同期1-本季上年同期1-本季上年同期1-本季上年同期一、年初存货二、资产负债———————— 流动资产合计 其中：存货 资产总计 负债合计三、损益及分配———————— 营业收入 其中：主营业务收入 业务成本 其中：主营业务成本 营业税金及附加 其中：主营业务税金及附加 销售费用 管理费用 其中：税金 财务费用 营业利润 利润总额四、人工成本及增值税———————— 应交增值税五、土地和固定资产支出4季度3季度计量单位：千元限额以上批零住餐企业财务状况台帐单位名称：指标名称1季度2季度
住宿(酒店)行业核算和会计分录
一、会计核算流程
(一)应收工作程序
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：
借：应收账款-客账
应收账款-街账-明细
应收账款-团队银行存款
贷：主营业务收入
应付账款-电话费
2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。 (二)成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
1、支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
《中华人民共和国统计法》第二十一条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象，应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度。
统计资料的审核、签署人员应当对其审核、签署的统计资料的真实性、准确性和完整性负责。
《北京市统计管理条例》第十八条规定：各部门和各单位必须依法建立和健全原始统计记录、统计台账以及统计资料的审核、交接、档案和保密等项管理制度。
台 账 使 用 说 明
1.住宿和餐饮业企业统计台账是保管和积累统计资料的重要工具，是填报统计报表的依据。因此台账资料必须根据国家规定的统计口径认真进行登记，台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。
2.本台账涉及的指标解释，依照北京市《批发和零售业、住宿和餐饮业统计报表制度》的规定执行。
3.本台账列入统计执法检查范围，企业在接受统计执法检查过程中，应主动出示本台账，接受执法人员的检查。
4.本台账由北京市统计局、国家统计局北京调查总队监制并负责解释，北京市京信统计师事务所总经销。任何单位不得翻印。 台账经管、交接、检查记录
单位名称： 统计负责人：
统计人员姓名 接管日期 交出日期 检查日期 检 查 单 位 名 称 检 查 内 容 检 查 结 果
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目 录
企业基本情况变更………………………………………………………………………………………………………………………………………4
企业基本情况……………………………………………………………………………………………………………………………………………5
企业经营情况……………………………………………………………………………………………………………………………………………6
资产负债…………………………………………………………………………………………………………………………………………………8
损益及分配………………………………………………………………………………………………………………………………………………10
序号三查三找项目内容自查问题1进门工作检查佩戴口罩、体温、行程码、查健康码、查安保无
2消毒消杀工作消毒人员是否掌握配制消毒液方法，物表、地面、空气、厕所等消毒是否全覆盖无
3医疗废物管理是否规范处理医疗废物、无
4核酸检测工作人员、物表核酸是否按规范频次检测是否规范建立有关核酸台账无
5人员不聚集进门不聚集住宿场所房间内不聚集/就诊场所不聚集无
6安全生产检查水、电、火使用安全隐患无
7爱国卫生卫生打扫不留死角、“防四害”设备设施安装情况宾馆公共区域有卫生死角三查三找三落实台账（住宿业）
注责任人整改时限备注胡永铧
胡永铧
胡永铧
胡永铧
胡永铧
胡永铧
胡永铧安排保洁人员打扫
一、总则
为规范公司员工住宿费用的管理，提高住宿费用使用效率，保障员工住宿权益，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工住宿费用的报销、结算及管理。
三、住宿费用报销标准
1. 住宿标准：根据员工职务、工作性质及公司相关规定，制定不同级别的住宿标准。
2. 住宿费用报销范围：
（1）因公出差、培训、考察等需住宿的，按照住宿标准报销住宿费用；
（2）因工作需要，公司安排员工入住公司宿舍的，按照宿舍收费标准报销住宿费用；
（3）因个人原因需住宿的，如员工自购住房等，不得报销住宿费用。
四、住宿费用报销流程
1. 员工提出住宿申请，经相关部门负责人审批后，填写《住宿费用报销单》。
2. 员工按照住宿标准支付住宿费用，取得住宿发票。
3. 员工将《住宿费用报销单》及住宿发票提交至财务部门。
4. 财务部门对报销单及发票进行审核，符合规定的予以报销。
五、住宿费用结算
1. 公司设立住宿费用结算账户，用于统一结算员工住宿费用。
2. 员工入住宿舍后，按照宿舍收费标准支付住宿费用。
3. 财务部门每月底对员工住宿费用进行结算，并将结算结果反馈给相关部门。
六、住宿费用管理
1. 公司设立住宿费用管理小组，负责住宿费用的日常管理。 2. 住宿费用管理小组应定期检查住宿费用的使用情况，确保住宿费用合理、合规使用。
3. 住宿费用管理小组应建立健全住宿费用台账，记录住宿费用的收支情况。
七、违规处理
1. 员工违反住宿费用报销规定的，公司将根据情节轻重，给予警告、罚款等处罚。
2. 员工利用职务之便，虚报、冒领住宿费用的，公司将依法严肃处理。
八、附则
1. 本制度由公司行政部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
