国家对中小微企业的扶持政策

国家对创业的优惠政策介绍近年来，国家对创业的支持力度不断加大，通过出台一系列优惠政策，旨在促进创业热情，帮助创业者实现梦想。

以下是国家对创业的一些优惠政策介绍。

一、税收优惠政策1.小微企业所得税优惠自2018年1月1日起，国家对年应纳税所得额15万元以下的小型微利企业原有的3%的税率下调至1%。

若企业年应纳税所得额超过15万元，超过部分按照25%的税率计算。

2.高新技术企业所得税优惠对经认定的高新技术企业，所得税减半优惠时限延长至10年。

符合条件的高新技术企业，可在前5年享受15%的所得税减免，后5年实行25%的所得税减免。

3.科技型中小企业所得税优惠对经认定的科技型中小企业，免征企业所得税前3年，第4年至第6年免征50%的企业所得税。

4.扣除费用优惠企业创办时发生的两项前期费用——注册资本金和股份持有者的出资额，可在所得税时依法从企业利润中扣除。

二、创业补贴政策1.失业人员创业补贴失业人员创业可以获得创业补贴。

2019年2月1日起，失业人员申请创业补贴时，从补贴发放的第一个月起，连续12个月内每个月可获得1500元的补贴。

对于残疾人和退役士兵创业，补贴力度更大。

2.大学生创业补贴大学毕业后联合创办企业、自主创业的适龄大学生，政府给予一定的创业启动资金。

具体资金数额由各地制定。

3.贷款贴息政府对某些符合条件的中小微企业提供贷款贴息服务，降低企业融资成本。

三、创业场所和设施优惠政策1.创业基地租金优惠国家对一些创业基地实行租金优惠政策，创业者可以获得较低的办公场所租金。

2.科技企业孵化器政府资金对科技企业孵化器有一定的投入，提供创业场所、基础设施、人才引进等全方位支持。

为有创业意向的人士提供电子商务、会展展示、风险投资等服务。

3.科技中心国家大力推广科技中心建设，促进企业技术水平提升。

对于建设科技中心或将业务向北京等科技中心转移的企业，政府会给予一定的补贴。

四、知识产权优惠政策1.专利优惠国家对专利权利人可以享受的专利优惠政策，包括减免专利费用、专利战略管理、知识产权服务和咨询等。

财政关于小微企业税收优惠政策◆《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》财税〔2021〕52号为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2021年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。

◆《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

◆《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中华人民共和国国务院令第512号一、企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：一工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;二其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

◆《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税【2021】117号一、对年应纳税所得额低于6万元含6万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业。

注：企业所得税实行核定征收的纳税人不适用◆ 《财政部关于免征小型微型企业部分行政事业性收费的通知》财综字[2021]104号对依照工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》工信部联企业[2021]300号认定的小型和微型企业，免征税务部门收取的税务发票工本费。

有利于改善小微企业发展环境的税收优惠政策：◆《财政部国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》财税〔2021〕62号一、中小企业信用担保机构可按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除。

国家市场监管总局关于引导网络交易平台发挥流量积极作用扶持中小微经营主体发展的意见文章属性•【制定机关】国家市场监督管理总局•【公布日期】2024.10.18•【文号】国市监网监发〔2024〕96号•【施行日期】2024.10.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】市场规范管理正文市场监管总局关于引导网络交易平台发挥流量积极作用扶持中小微经营主体发展的意见国市监网监发〔2024〕96号各省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团市场监管局（厅、委）：平台流量是数字经济区别于传统经济的重要资源，对经营主体开展线上经营具有重要作用。

为更好发挥网络交易平台流量积极作用，支持帮扶中小微经营主体抓住数字化转型机遇，促进平台经济高质量发展，现提出如下意见。

一、总体要求以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，促进平台经济创新发展，切实发挥网络交易平台（以下简称平台）在促进创新、创造就业等方面的积极作用，重视和挖掘平台流量潜力，促进实体经济和数字经济深度融合，激发网络经营主体内生动力和创新活力，推动形成平台有信心、公平有序竞争，中小微经营主体有活力、发展能力强，消费者有意愿用、消费体验好的线上市场环境，推动平台经济更好服务新发展格局。

—市场主导，政府引导。

充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，更好发挥政府统筹协调和政策引导作用，支持平台提升流量配置效率、提升流量服务实体经济发展效果，激发经营主体发展活力。

—突出重点，分类施策。

鼓励平台按照自愿参与、讲求实效的原则，围绕乡村振兴、促进就业、扩大消费等重点开展流量扶持。

引导平台立足业务特色，发挥比较优势，结合经营主体信用状况，为平台内农产品、特色和新入驻等中小微经营主体提供专业化、精细化服务。

—提升能力，创新发展。

强化公平竞争、创新发展的导向，指导平台在流量扶持基础上提供丰富的配套措施，支持和引导中小微经营主体提高资源要素利用效率和经营管理水平，提升自我发展能力，将流量转化为经营效率。

中小企业扶持政策对中小型企业的扶持政策有：（一）加大财政资金支持力度。

（二）落实和完善税收优惠政策。

（三）进一步减轻中小企业社会负担。

（四）为支持中小企业加快技术改造的政策规定。

所谓中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要,增加就业,符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。

一、企业税费优惠政策：1、折旧税前扣除：加大工业、服务业所得税减免力度，今年对中小微企业新购置价值500万元以上设备器具，折旧为3年的可一次性税前扣除，折旧为4年、5年和10年的可减半扣除。

2、制造业缓税政策：延长制造业中小微企业缓税政策。

3、“六税两费”减免范围：扩大地方“六税两费”减免政策适用主体范围至全部小型微利企业和个体工商户。

二、小微企业定义标准是：1、企业应纳税所得额300万以下；2、企业的从业人数在300人以下；3、现在资产总额在5000万以下。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

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✅2023年关于中小企业税贷国家对中小企业税贷有如下政策：根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第12号）规定：一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2023〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

通俗一点讲，应纳税所得额小于100万的部分，按2.5%计税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，按10%计税。

中小企业贷款优惠政策有担保优惠、利率优惠、降低贷款门槛、加快贷款速度。

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小微企业贷款办理流程：1、借款人提出贷款申请，向贷款银行提交相关材料。

2、经审批同意的，借款人和担保人与银行签订借款合同和担保合同。

3、银行落实贷款条件后，按规定程序办理放款手续，将贷款资金划入借款人在银行开立的账户。

4、借款人按期归还贷款本息。

5、贷款结清，按规定办理撤押手续。

2023年国家扶持中小企业政策科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除【享受主体】科技型中小企业【优惠内容】科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

国家对中小企业相关扶持政策统计数据显示中小企业占我国企业总数的99％；创造的最终产品和服务产值约占国内生产总值的60％为国家创造一半的财税收入提供了75％以上的城镇就业岗位。

中小企业已成为推动我国国民经济和社会发展的重要力量，在发展经济、增加就业、推动创新、改善民生、维护社会稳定等方面发挥着越来越重要的作用。

但是，在国际金融危机的冲击下，中小企业也首当其冲的受到了影响，中小企业生产经营面临着严重困难，这直接影响了我国保增长、保民生、保稳定的发展目标。

出台扶持中小企业政策，需要先了解中小企业在生产经营以及发展的过程中到底有什么需求。

据调查，最迫切的需求有三方面：希望能获得和留住优秀人才；希望能获得融资减少融资审批手续；希望确立行业标准将竞争有序化。

因此针对这三方面的需求，国家及各地区都出台了应对政策。

中央及时出台相关政策措施，加大财税、信贷等扶持力度，改善中小企业经营环境，中小企业生产经营出现了积极变化，但发展形势依然严峻。

主要表现在：融资难、担保难问题依然突出，部分扶持政策尚未落实到位，企业负担重，市场需求不足，产能过剩，经济效益大幅下降，亏损加大等。

为此，国务院发布的《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号），对中小企业的发展提出29条意见。

涉及中小企业发展的环境、缓解融资困难、加大财税扶持力度、加快中小企业技术进步和结构调整、支持中小企业开拓市场、改进对中小企业的服务、提高中小企业经营管理水平和加强对中小企业工作的领导。

意见对于加大中小企业的财税扶持力度，可以归纳为以下方面：（一）加大财政资金支持力度。

（二）落实和完善税收优惠政策，主要包括以下方面：1、为有效应对国际金融危机，扶持中小企业发展，自2010年1月1日至2010年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

即实际应纳税所得额适用征收率仅为10%。

财政部就中小企业扶持政策如何落地集中答疑《政府采购促进中小企业发展管理办法》（财库〔2020〕46号）已于2021年1月1日起实施。

现对各方面普遍关注的问题解答如下：一、关于政策扶持范围1.对于未预留份额专门面向中小企业采购的货物采购项目，以及预留份额项目中的非预留部分货物采购包，大中型企业提供的货物全部为小微企业制造，是否可以享受6％—10％的报价扣除？是否还有“双小”（即直接参与采购活动的企业是中小企业，且货物由中小企业制造）的要求？答：按照《政府采购促进中小企业发展管理办法》（财库〔2020〕46号，以下简称《办法》）规定，在货物采购项目中，货物由中小企业制造（货物由中小企业生产且使用该中小企业商号或者注册商标）的，可享受中小企业扶持政策。

如果一个采购项目或采购包含有多个采购标的的，则每个采购标的均应由中小企业制造。

在问题所述的采购项目或者采购包中，大型企业提供的所有采购标的均为小微企业制造的，可享受价格评审优惠政策。

2.在货物采购项目中，供应商提供的货物既有小微企业制造货物，也有中型企业制造货物的，是否享受《办法》规定的小微企业扶持政策？答：在货物采购项目中，供应商提供的货物既有中型企业制造，也有小微企业制造的，不享受办法规定的小微企业扶持政策。

3.有些货物采购项目涉及多种货物和多个制造商，投标人从批发商或者经销商处拿货，而非从制造商处直接拿货，难以获知所有制造商的从业人员、营业收入、资产总额等数据。

如果制造商提供给投标人的数据有误或者故意提供虚假的数据，是否认定投标人虚假投标（投标人没有主观故意）？答：投标人应当对其出具的《中小企业声明函》真实性负责，投标人出具的《中小企业声明函》内容不实的，属于提供虚假材料谋取中标。

在实际操作中，投标人希望获得《办法》规定政策支持的，应从制造商处获得充分、准确的信息。

对相关制造商信息了解不充分，或者不能确定相关信息真实、准确的，不建议出具《中小企业声明函》。

国家扶持中小企业政策有哪些国家扶持中小企业政策有哪些？近年来，中小企业越来越成为我国经济发展的重要力量。

为促进中小企业的发展，国家不断出台一系列扶持政策。

本文将介绍几个重要的方面。

首先，财政支持是国家扶持中小企业的重要手段之一。

政府通过资金补贴、贷款利息优惠、税收减免等方式，直接向中小企业提供资金支持。

例如，国家发展改革委员会推出了“国家小微企业创业创新基金”，旨在为小微企业提供小额投资和融资支持。

此外，国家还设立了中小企业发展基金等专项基金，为中小企业提供风险投资和股权投资等多样化的融资渠道。

其次，政策环境的优化也是国家扶持中小企业的重要举措。

为了降低中小企业的运营成本和市场准入门槛，国家推出了一系列简化企业注册登记、减少审批环节的政策。

比如，国家工商总局推行了“三证合一、一照一码”制度改革，将工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证合并为一张证照，并引入“统一社会信用代码”，使企业办理相关手续更加便捷高效。

此外，国家还加大了对中小企业创新能力的支持力度。

为了鼓励企业研发创新，国家设立了中小企业创新基金，并出台了一系列知识产权保护和优惠政策。

同时，国家鼓励高校、科研院所与中小企业合作，推动产学研用的深度融合，促进科技成果转化和技术创新。

最后，国家还通过培训和咨询服务来提升中小企业的管理能力。

国家相关部门通过开展各类培训班、研讨会和咨询活动，为中小企业提供专业知识和管理技能的培训，并提供相关指导和咨询服务。

这有助于提高中小企业的管理水平和竞争力，推动企业可持续发展。

综上所述，国家扶持中小企业的政策涵盖了财政支持、政策环境优化、创新支持和管理能力提升等多个方面。

这些政策的出台和实施，为中小企业提供了更加良好的发展环境，也为我国经济增长和就业创造了广阔的空间。

但是，我们也要认识到，中小企业发展仍面临着一些困难和挑战，需要国家继续加大力度，进一步完善政策措施，为中小企业发展提供更加有力的支持。

扶持中小微企业政策一、政策背景中小微企业是国民经济的重要组成部分，也是促进就业、推动经济发展的重要力量。

但由于其规模较小、资金和技术条件有限等特点，中小微企业在发展过程中面临着许多困难和挑战。

为了支持中小微企业发展，促进经济增长，政府出台了一系列扶持政策。

二、政策目标本政策旨在通过各种措施支持中小微企业发展，提高其市场竞争力和创新能力，促进就业增加和经济发展。

三、政策内容1. 财税优惠政策（1）减免税收：对符合条件的中小微企业给予减免税收优惠。

其中，年销售额不超过300万元的小型微利企业可享受免征企业所得税的优惠政策。

（2）增值税优惠：对符合条件的纳税人按规定方式退还增值税。

其中，纳税人年应纳增值税额不超过3万元的可以按月申请退还增值税。

（3）研发费用加计扣除：对符合条件的研发费用给予加计扣除。

（4）创新型企业所得税优惠：对符合条件的创新型企业给予所得税优惠。

2. 贷款支持政策（1）中小微企业专项贷款：设立中小微企业专项贷款，对符合条件的中小微企业提供低利率贷款支持。

（2）担保机构支持：设立担保机构，对中小微企业提供担保服务，降低融资成本。

3. 奖励政策（1）技术创新奖励：对符合条件的技术创新项目给予奖励。

（2）人才引进奖励：对引进高层次人才和技术人才的中小微企业给予奖励。

（3）出口创汇奖励：对符合条件的出口创汇中小微企业给予奖励。

（4）科技成果转化奖励：对科技成果转化为实际生产力的中小微企业给予奖励。

4. 培训支持政策（1）职工培训补贴：对符合条件的中小微企业职工进行培训，给予一定补贴。

（2）管理咨询服务补贴：对中小微企业提供管理咨询服务，给予一定补贴。

5. 市场拓展政策（1）参加展会补贴：对中小微企业参加国内外展会的费用给予一定补贴。

（2）市场推广补贴：对中小微企业进行市场推广活动，给予一定补贴。

6. 其他政策（1）土地使用优惠：对符合条件的中小微企业提供土地使用优惠。

（2）政府采购优惠：对符合条件的中小微企业在政府采购中获得优先权和价格优惠。

2022年⼩微企业国家最新扶持政策是什么改⾰开放以后，我国经济快速平稳发展，很多的企业，也赶上了时代的浪潮，将企业越做越⼤，为了保持我国经济持续平稳快速发展，我国⼀直以来对于⼩微企业进⾏了政策上的倾斜和扶持，那么，2022年⼩微企业国家最新扶持政策是什么呢?店铺⼩编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。

2022年⼩微企业国家最新扶持政策是什么2021年⼩微企业国家扶持政策在《中华⼈民共和国中⼩企业促进法》中有所体现，具体内容如下：第⼀章总则第⼀条为了改善中⼩企业经营环境，保障中⼩企业公平参与市场竞争，维护中⼩企业合法权益，⽀持中⼩企业创业创新，促进中⼩企业健康发展，扩⼤城乡就业，发挥中⼩企业在国民经济和社会发展中的重要作⽤，制定本法。

第⼆条本法所称中⼩企业，是指在中华⼈民共和国境内依法设⽴的，⼈员规模、经营规模相对较⼩的企业，包括中型企业、⼩型企业和微型企业。

中型企业、⼩型企业和微型企业划分标准由国务院负责中⼩企业促进⼯作综合管理的部门会同国务院有关部门，根据企业从业⼈员、营业收⼊、资产总额等指标，结合⾏业特点制定，报国务院批准。

第三条国家将促进中⼩企业发展作为长期发展战略，坚持各类企业权利平等、机会平等、规则平等，对中⼩企业特别是其中的⼩型微型企业实⾏积极扶持、加强引导、完善服务、依法规范、保障权益的⽅针，为中⼩企业创⽴和发展创造有利的环境。

第四条中⼩企业应当依法经营，遵守国家劳动⽤⼯、安全⽣产、职业卫⽣、社会保障、资源环境、质量标准、知识产权、财政税收等⽅⾯的法律、法规，遵循诚信原则，规范内部管理，提⾼经营管理⽔平;不得损害劳动者合法权益，不得损害社会公共利益。

第五条国务院制定促进中⼩企业发展政策，建⽴中⼩企业促进⼯作协调机制，统筹全国中⼩企业促进⼯作。

国务院负责中⼩企业促进⼯作综合管理的部门组织实施促进中⼩企业发展政策，对中⼩企业促进⼯作进⾏宏观指导、综合协调和监督检查。

国务院有关部门根据国家促进中⼩企业发展政策，在各⾃职责范围内负责中⼩企业促进⼯作。