商业银行

商业银行经营管理 1. 商业银行：是以盈利为目的的，以存贷款为主要资产负债业务的，以多种金融资产和金融负债为经营对象的，具有综合性服务功能的，自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业。 2. 商业银行的经营原则：（1）盈利性原则；（2）安全性原则；（3）流动性原则 3. 单一银行制：只设总行，不设分行 优势：有利于自由竞争、自主性强、有利于中央银行的监管 劣势：没有规模经济优势、不利于金融创新等 分支行制：又称“总分行制”，总行管理处制 总行制——总行既经营又对分支机构管辖 优势：可以调剂资金、分散风险、规模经济 劣势：容易形成垄断、管理层次多 4．矩阵型组织结构：

矩阵型结构的主要优点是它的适应性较强，它能够使企业适应于不同的、复杂的环境。同时，由于其具备职能性结构的一些特点，它也能够提供给雇员根据自身兴趣培养技术专长或综合管理能力的机会。 5．银行的经营模式：1、分业经营： 对银行业务进行限制、银行与证券、保险业务分离 2、混业经营： 对银行业务不进行限制，银行与证券、保险业务都可以经营 3、两种经营模式的优劣势 比较 分业经营的优势：分别调控、防范风险、抑制垄断 劣势：不利于银行的发展壮大、资产单一、不利于银行国际竞争力的提高 混业经营的优势 ：拓展业务增加收益、风险分散、提供全方位的金融服务等。 劣势：增加了金融监管的难度4、银行经营模式的发展趋势：业经营是主流、 6．资产与负债业务是商业银行的两大传统业务 7．商业银行的资产业务主要包括： 1.现金资产业务(具体再看下PPT第三章) 2.直接贷款业务： （1）抵押：抵押贷款在商业银行的贷款中比较普遍，是否需要抵押以及用什么物品做抵押取决于贷款项目

银行管理委员会 企业银行部 个人金融部 基金管理部 信托部 财务 风险管理 稽核 市场营销 财务 风险管理 稽核 市场营销 财务 风险管理 稽核 市场营销 财务 风险管理 稽核 市场营销 （2）质押： 3.票据业务：主要包括票据贴现和票据抵押放款两种。 （1）票据贴现：是指客户将未到期的票据转让给银行。这种转让行为表面上看只是一种票据交换行为，实际上也是一种信贷业务。因为，票据的承兑人对持票人是一种债权债务关系，贴现以后，这种关系又变成了承兑人和银行之间的关系，银行把资金支付给申请贴现的客户，到期再从承兑人手中收回资金，银行的收益就是贴现时从贴现人手中扣除的贴现利息，成为银行的二线准备。 （2）票据抵押放款 4.证券投资业务 8．商业银行的负债业务： 1.自有资本 2.各项存款：传统意义上的存款工具：1）活期存款；2）定期存款；3）储蓄存款 创新的存款工具：可转让支付命令账户 可转让支付命令账户是1972年由美国马萨诸塞州储贷协会创办的一种储蓄存款账户。这种账户的存款人可以开出转让支付命令来向第三者付款，以支付命令书取代了支票，实际上是一种不用支票的支票账户。 3.短期借款：1.中央银行借款(再贴现，直接借款，)； 2.银行同业借款（银行同业拆借，转贴现借款，抵押借款）； 3.回收协议

9．商业银行中间业务：列举几种传统的中间业务并简述（问答题） 传统中间业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各项业务，目的是为了获取手续费收入。 传统之间业务主要包括：支付结算类业务、代理类中间业务、银行卡类业务、信托类业务、租赁类业务、咨询类业务等。

支付结算类业务 主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票；主要结算方式包括同城结算方式和异地结算方式；其他支付结算业务

代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等

银行卡类业务 商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，如贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务

信托类业务 商业银行接受资产管理公司委托，安全保管所托管的全部资产，为所托管的资产管理公司办理资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作

租赁类业务 商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁

资讯类业务 商业银行利用自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息、银行和客户资金运动进行记录和分析，形成系统的资料和方案后提供给客户，包括：信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问、现金管理等

10．中间业务的特点： 1.以接受客户委托的方式开展业务 2.银行不使用或不直接使用自身的资金 3.风险比较小 4.收益来自于服务费 11．本票的结算方式： 1.同城结算方式：支票结算；账单支票与划拨制度；直接贷记转账和直接借记转账；票据交换所自动转账系统 2.异地结算方式:汇款结算；托收结算；信用证结算；电子资金划拨系统 12．商业银行的代理业务： 1.代理收付款业务；2.代理融通业务；3.代理行业务；4.代理承销、兑付债券和代理保险； 5.代理清欠；6.代理保管；7.代客理财；8.现金管理 13．信托业务（列举，简述）：  信托——从委托人来说，信托是为自己或第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处置的一种行为；从受托人来说，信托是受托人接受委托人的委托，为了收益人的利益，代为保管、运营或处理委托人托管财产的一个过程。  广义的信托包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、调期、转让、还本付息等以及代客保管物品等。信托与代理的区别是是否转移财产权。如果名义所有权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而代理则不涉及所有权转移  信托财产的形式多种多样。如有形资产，包括股票、债券、土地、房屋、银行存单等；无形资产包括保险单、专利权、商标、商誉等；  信托应由委托协议，受托人不占有信托资产的收益和本金，也不承担信托资产所发生的亏损，只获得信托报酬。  信托的种类：证券投资信托；动产或不动产信托；公益信托业务；养老金信托 14．银行资本的构成： 1.核心资本(普通股；优先股；公开储备)， 留存盈余是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息、普通股股息之后的余额。 资本盈余是指发行普通股时，发行的实际价格高于股票面值的部分，即溢价发行所得的部分。 2.附属资本（准备金—资本准备金、损失准备金） 3.非公开储备；4.重估储备 15．分类比率法——纽约公式 认识到资本与风险资产比率的不足之后，人们又提出了分类比率法，或称为资产结构比率法。它是1952年由美国纽约联邦储备银行设计的，因此也称为纽约公式。 16．综合分析法： 综合分析法虽然较为全面，但一些指标难以量化，在实际操作中不可避免地带有一定的主观性，因而也就影响了分析结论的准确性、公正性和可比性。因此，在实际工作中，人们常常把综合分析法与资本风险资产比率法或与资本资产比率法结合起来运用。 17．巴塞尔协议法（计算题，PPT第五章） 18．巴塞尔新资本协议的新要求： 1、新协议的目标与范围 2、新协议的三个支柱 第一个支柱 最低资本充足要求：总资本比率的分母等于所有信用风险加权的风险资产加上12.5倍的市场风险和操作风险的资本要求。总资本与风险资产的比率仍为8% 第二个支柱 外部监管 第三个支柱 市场约束 强调市场约束在强化资本监管，帮助监管者当局提高金融体系稳健中的作用。 19．商业银行财务报表： 1.银行资产负债表 2.商业银行的损益表----- 1）商业银行的收入：由利息收入和非利息收入两部分组成，银行的利息收入主要由银行的贷款、证券以及现金资产中存放在其他商业银行的生息存款等资产带来的收入，非利息收入包括各种服务费收入。 2）商业银行的支出：包括利息支出、贷款损失费用和非利息费用等。其中利息支出是商业银行的主要支出，通常占商业银行费用支出的绝大部分。 3.商业银行的其他财务报表 20．商业银行的财务比率 一、反映银行资产状况的财务比率 1、资本资产比率=（资本/资产总额 ） *100% 通常保持在6%-7%左右,太低则银行的风险 太大，太高则银行的成本太高。 2、流动比率=（流动资产/流动负债）*100% 该比率反映了银行偿还短期负债的能力 二、反映商业银行盈利能力的财务比率 1、净资产收益率=（税后净利润/股东权益）*100%， 衡量股东每投入一元钱所获得的净收益的数额。 2、每股收益=（税后净利润/ 普通股股本） 21．杜邦分析法： 杜邦分析法是一种分解财务比率的方法，而不是建立一套新的财务比率。总之，杜邦分析法与其他财务分析方法一样，其关键不是指标的计算而是在于如何运用。 22．流动性风险的衡量：  缺口分析法：指在未来所有时点上银行投资组合中资产与负债的差额。  流动性缺口=资产-负债  正缺口代表需要筹措的不足资金，负缺口代表必须要投资的资金盈余。 23．5C原则： Character ：借款人的品德 Capacity ：借款人的能力，包括：借款人的经营能力和偿还能力两个方面 Capital ：借款人的资本是否充足 Collateral ：借款人的抵押品能付保障还款 Condition ：经营条件，包括借款人的内部经营状况和外部的宏观环境 24．利率风险的来源(简答)： 利率风险的产生主要是由于银行资产和负债的不匹配，根据造成不匹配的原因，可以发现银行利率风险的来源主要来自于三个方面： 1） 资产和负债在期限上的不匹配；2）在银行的存贷款业务中，资产和负债在利率变动上的不匹配；3）资产和负债的市场价值对于利率变动的不匹配 25．利率敏感性缺口：（PPT第7章36） 26．利率风险管理：（简述，问答？） 表内管理，其中根据敏感性缺口管理可以分为三种管理方法 1. 保守型管理：银行始终保持敏感性缺口的正差额，即保持利率敏感的资产大于负债，这实际上是让一部分固定利率的负债来支持浮动利率的资产，在这种方法下，当利率上升时银行收益增加，当利率下降时银行收益减少。 2. 主动型管理：银行采取主动的方法，当预期利率下降时，银行保持负缺口，使利率 敏感性负债的数量大于利率敏感性资产的数量；反之，则保持正缺口。这种方法的一个运用是根据利率循环不同阶段来进行灵活安排，在利率下降阶段，保持负缺口，通过对贷款进行严格检查以保证质量，减少敏感性资产规模；在利率上升阶段则相反操作。主动型管理关键就是前面所说的对利率的预测。 3. 被动型管理：始终使敏感性缺口保持为0的方法，根据持续期缺口进行管理，在运用持续期进行风险管理时，一个重要的方法是免疫管理。所谓免疫管理实际就是银行资产和负债的持续期缺口持平，根据采取的持续期缺口的不同，有两种不同方法。采用一般持续期缺口，要达到免疫的目的，银行需要实现：