《XX分公司海外财务管理制度》

分公司海外财务管理制度
一、主要规定
1、本分公司海外财务管理制度（以下简称“本制度”）由总公司制定，适用于本公司在海外开展财务活动；
2、本分公司海外财务管理要求各部门应服从总公司的管理，配合从事海外财务活动；
3、各部门应及时将海外财务活动的相关文件和财务资料及时上报总公司；
4、各部门应签署跨境财务管理协议、合规管理声明书等文件，确保海外财务活动符合有关规定；
5、各部门海外财务活动中发生的不良资产、投资损失等，应及时报告总公司；
6、各部门应按期完成海外财务活动有关报告，如财务报告、税务报表等；
7、确保海外财务活动的有效完成，人员任务分配应合理有序；
8、接受海外财务活动的成本报销申请必须符合相关规定；
9、定期进行海外财务活动的内部审计，确保财务信息真实完整，保护本公司的合法权益；
10、根据有关规定，定期审查和更新本分公司海外财务管理制度，保证执行的有效性。

二、海外财务管理实施标准
1、海外财务活动准备
（1）根据本公司的经营计划，组织有关部门编制或更新本分公司海外财务管理制度；
（2）了解国家和地区财务管理规定。

XX分公司海外财务管理制度前言：随着经济全球化和公司国际化进程的加快，我公司已经进入了一个全新的发展阶段，财务管理和监管显得更加重要和复杂。

为了规范和完善我公司在海外分支机构中的财务管理体系，保障公司海外财务工作的规范、安全和高效进行，我们编制了本制度。

一、总则1.1 为保障公司在国外分子公司财务管理的规范性、安全性和效率性，此制度应服从于公司总部财务管理制度，依据公司国际业务发展情况制定1.2 分公司财务工作由分公司财务主管负责，总部财务部门全程监督。

1.3 分公司应建立健全流程和制度，保障财务信息的真实性、完整性和保密性。

1.4 本制度适用于我公司在境外设立的分支机构和办事处，包括但不限于财务、审计、财务管理和关税。

二、财务组织机构2.1 分公司设立财务主管一名，主要负责财务工作的日常管理2.2 如果分公司规模较大，应设立财务部门，以及审计、关税等专业人员2.3 分公司财务主管应向上级报告分公司的财务运营情况，接受监督、指导和协助三、财务核算工作3.1 分公司应按公司财务标准编制年度预算，并做好全年预算执行的监测和分析工作3.2 分公司应建立健全账务体系，确保各证照、票据、凭证等财务相关信息真实、准确并完整3.3 分公司应按月编制财务报表和各项财务指标，及时向总部财务部门递交，并接受总部财务部门的审核和监督，确保财务信息的及时性和准确性。

四、现金与银行管理4.1 分公司应按公司的资金管理规定，建立健全资金管理制度，确保资金的安全4.2 在资金流转过程中，分公司应制定报销审批制度，保障日常损耗和合理开支4.3 分公司应到当地的银行开立银行账户，确保财务流程在银行间的流转。

五、审计管理5.1 分公司财务管理必须接受总部财务部门审计管理，以保障财务信息的准确性和完整性5.2 总部财务部门根据需要，对分支机构进行定期或随机的审计，重点关注财务信息、资金管理、票据和货币的使用和必要的税务信息5.3 分公司应积极配合审计工作，尽力提供工作和财务记录等必要的资料和信息六、税务管理6.1 分公司应认真了解当地税收政策和法规，定期进行税务申报等配合工作6.2 分公司应建立健全海外税务管理制度，协调税务机关对本企业申报有关税种、申报期限、纳税义务等方面的行政管理工作6.3 分公司应留意当地负责税务的机关出台的有关税务的法规和各种环境政策，积极与其沟通，按时缴税并接受税务部门的检查。

中铁 XXXX 集团有限公司XX 分公司文件中铁XXXX 财〔2022〕124 号关于印发《XX 分公司海外财务管理制度》的通知管内各单位：为规范海外项目财务管理，加强对海外项目的财务管控, 公司制订了《XX 分公司海外财务管理制度》。

现印发给你们,请遵照执行。

附件:中铁XXXX 分公司海外经营开辟管理制度2022 年6 月16 日中铁XXXX 分公司办公室2022 年6 月12 日印发附件：XX 分公司海外财务管理制度第一章总则第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益，理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展,保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁XX 财务管理相关办法，特制定本制度.第二条本制度所指海外项目主要指XX 分公司在海外的工程项目部。

第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX 海外项目管理有关办法、规定，实行独立核算、自负盈亏.XX 分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。

第四条会计机构职责(一)会计机构设置海外项目必须设立财务会计机构,配置专职会计人员,负责财务管理和会计核算工作。

(二)会计机构职责1 ．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。

海外项目须以本制度为指导,依据《企业会计准则》、XX 财务会计管理制度(办法)、驻在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则,并上报公司财务部备案。

海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。

2 ．实行财务预算管理。

环绕公司经营战略和发展规划,结合海外项目自身实际，以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。

要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控，定期向公司财务部提交综合分析报告。

《XX分公司海外财务管理制度》第一章总则第一条为规范和管理XX分公司在海外的财务事务，制定本《XX分公司海外财务管理制度》（以下简称“本制度”）。

第二条本制度适用于XX分公司及其子公司在海外的财务管理工作。

第二章财务管理机构第三条为保证财务管理的高效性和规范性，XX分公司设立海外财务管理机构，并委派专门的海外财务团队负责执行本制度下的财务管理工作。

第四条海外财务管理机构的主要职责包括但不限于：1.负责海外分公司的日常财务核算；2.负责海外分公司与总公司之间的财务报告和资金结算；3.监督并指导海外分公司在合规性和风险控制方面的财务管理；4.提供财务数据和报表，为海外分公司的决策提供参考。

第三章财务核算第五条海外分公司无论是独立核算还是合并核算，都应按照本制度要求完成财务核算工作。

第六条财务核算的工作内容包括但不限于：1.记账、凭证的管理和归档；2.收入、支出、存货等的统计和分析；3.资产和负债的计量和确认；4.利润和损益的核算和分析；5.编制财务报表。

第四章资金管理第七条海外分公司的资金管理应遵循合规性、安全性和效益性的原则，并按照总公司的要求进行资金结算。

第八条资金管理的工作内容包括但不限于：1.管理海外分公司的银行账户和现金流；2.进行资金调度和优化，确保资金的合理利用；3.监测和分析资金风险，并采取相应的防范措施；4.根据总公司的要求，定期向总公司提供资金运营及风险情况的报告。

第五章合规性与风险控制第九条 XX分公司海外财务管理应遵守所在国家（地区）的财务管理相关法律法规，确保财务活动合规性。

第十条合规性与风险控制的工作内容包括但不限于：1.提供合规性培训和指导，确保财务人员了解和遵守相关法律法规；2.建立并完善风险管理制度，对财务活动中的风险进行评估和控制；3.进行内部审核和风险检测，及时发现和纠正违规行为；4.配合外部审计工作，接受监督并及时整改不合规问题。

第六章财务报告第十一条海外分公司应按照总公司要求及时编制和提交财务报告，确保总公司对海外分公司的财务状况和经营情况有准确的了解。

分公司海外财务管理制度引言本文档旨在确立分公司海外财务管理制度，以便规范分公司在海外财务活动中的行为，并确保合规性、准确性以及报告透明度。

该制度将指导分公司在海外财务管理中的各个方面，包括账务管理、报告要求、审计程序等等。

账务管理1. 海外账户分公司在海外开立的银行账户必须得到总部的批准并在制定的范围内进行操作。

所有海外账户必须由分公司财务部门负责管理，并建立严格的账户审批程序。

2. 海外资金流动所有海外收入和支出必须及时记录，并通过财务系统进行核算和跟踪。

海外资金流动包括但不限于收款、付款、跨境资金汇款等，必须符合当地法规和相关政策。

3. 财务报告分公司财务部门需确保按照总部的要求准时提交各类财务报告，包括月度报告、季度报告和年度报告。

这些报告必须真实准确地反映分公司在海外的财务状况和业绩。

报告要求1. 舆情风险报告分公司财务部门需定期提交舆情风险报告，以评估当地政治、经济和法规方面的风险。

该报告应包括当地政策变化、经济形势以及与海外贸易和投资相关的法规动态。

分公司财务部门应根据报告的结果采取相应措施降低风险。

2. 风险管理报告为确保分公司在海外财务活动中的风险可控，财务部门应定期编制风险管理报告，以评估并监控各种财务风险，例如外汇风险、信用风险和市场风险等。

分公司应采取相应的控制措施减少风险。

3. 预算与成本控制报告为确保分公司在海外的财务活动符合预算计划和成本控制要求，财务部门必须定期编制预算与成本控制报告。

该报告应包括预算执行情况、成本节约措施以及与预算偏差相关的原因和解决方案。

审计程序1. 内部审计分公司内部审计部门应定期对海外财务活动进行审计，以确保财务记录的准确性和合规性。

审计程序应覆盖账务管理、报告要求以及与财务相关的风险管理措施等。

2. 外部审计为确保分公司财务报告的透明度和可靠性，财务部门应定期委托外部审计机构对海外财务活动进行审计。

外部审计机构必须具备资质，审计程序应符合国际审计准则。

《分公司海外财务管理制度》分公司海外财务管理制度一、引言分公司海外财务管理制度旨在规范分公司在海外的财务管理工作，确保财务数据的准确性、合规性和透明度。

该制度适用于所有在海外设立的分公司，包括财务部门、经理和员工。

二、目的与范围1. 目的本制度的目的是确保分公司在海外的财务管理工作符合公司的财务政策和法律法规要求，提高财务管理的效率和质量，减少财务风险。

2. 范围本制度适用于分公司海外的财务管理工作，包括但不限于财务报告编制、会计准则遵循、审计工作、成本管理、日常记账和报销等。

三、财务报告编制1. 财务报告要求分公司海外的财务报告应按照公司的财务政策和相关法律法规要求编制，确保财务数据的真实、准确和完整。

2. 报表格式和内容财务报告应按照公司规定的报表格式编制，并包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，以及其他附注和披露要求。

3. 报表审计财务报告应经过独立审计师的审计，确保报表的可信度和准确性。

审计报告应在报表中进行披露。

四、会计准则遵循1. 会计准则选择分公司海外的财务报告应按照公司规定的会计准则进行编制，包括国际财务报告准则（IFRS）或国家通用会计准则。

2. 会计政策分公司海外的会计政策应符合各国法律法规和会计准则的要求，并与总公司的会计政策保持一致。

任何会计政策的变更都应经过总公司财务部门的批准。

五、审计工作1. 内部审计分公司海外应建立独立的内部审计制度和程序，定期对财务管理工作进行审计，并及时报告问题和改进建议。

2. 外部审计分公司海外应委托独立的注册会计师事务所进行外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。

审计工作应按照相关法律法规和审计准则进行。

六、成本管理1. 成本核算分公司海外应建立健全的成本核算制度，确保对各项费用、成本和收入进行准确、全面的核算和分析。

2. 成本控制分公司海外应制定合理的成本控制措施，确保各项成本的合理性和可控性，防止资源的浪费和滥用。

七、日常记账和报销1. 记账要求分公司海外的日常记账工作应按照公司的财务政策和会计准则要求进行，确保记账的准确性和及时性。

《分公司海外财务管理制度》分公司海外财务管理制度1. 引言为了规范和管理分公司在海外的财务活动，提高财务管理的效率和透明度，制定本《分公司海外财务管理制度》。

本制度适用于公司下属各分公司在海外的财务管理和操作。

2. 目的本制度的目的在于：- 确保分公司在海外的财务管理符合相关法律法规和公司政策；- 规范分公司海外财务操作流程，提高工作效率；- 增强对海外分公司财务情况的监控和控制。

3. 财务管理职责3.1 分公司财务总监分公司财务总监是分公司海外财务管理的主要责任人，具体职责包括但不限于：- 制定和完善分公司财务管理制度和流程；- 监督、指导和审批分公司财务活动；- 定期报告分公司财务情况给总公司财务部门。

3.2 分公司财务团队分公司财务团队是负责具体财务操作的核心团队，具体职责包括但不限于：- 处理分公司海外收支、报销等财务事项；- 审核和保管分公司财务凭证；- 编制和提交财务报表。

4. 财务管理流程4.1 流程一：收入管理4.1.1 销售业务收入- 分公司财务团队收到销售订单后，核实订单信息；- 在财务系统中登记销售收入，并相应的财务凭证；- 销售收入的确认和核实需要经过财务总监审批。

4.1.2 其他收入- 分公司财务团队收到其他收入的相关凭证后，核实凭证信息；- 在财务系统中登记其他收入，并相应的财务凭证；- 其他收入的确认和核实需要经过财务总监审批。

4.2 流程二：支出管理4.2.1 采购支出- 分公司财务团队审核采购支出的相关凭证和费用清单；- 在财务系统中登记采购支出，并相应的财务凭证；- 采购支出的报销需要经过财务总监审批。

4.2.2 其他支出- 分公司财务团队审核其他支出的相关凭证和费用清单；- 在财务系统中登记其他支出，并相应的财务凭证；- 其他支出的报销需要经过财务总监审批。

4.3 流程三：财务报告- 分公司财务团队定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；- 财务报表需要经过财务总监审批后，提交给总公司财务部门。

《分公司海外财务管理制度》分公司海外财务管理制度一、引言1.1 目的本文档旨在规范分公司海外财务管理的各项流程和规定，确保财务活动的合规性、规范性和高效性，以保障公司利益和达成财务目标。

1.2 适用范围该财务管理制度适用于分公司及其各个海外子公司，在海外开展财务活动涉及的所有人员和部门。

二、财务组织架构与职责2.1 财务部门设置2.1.1 资金管理部2.1.2 会计与核算部2.1.3 财务分析部2.1.4 税务管理部2.1.5 风险控制部2.1.6 内部审计部2.2 职责分工与权限2.2.1 资金管理部职责与权限2.2.2 会计与核算部职责与权限2.2.3 财务分析部职责与权限2.2.4 税务管理部职责与权限2.2.5 风险控制部职责与权限2.2.6 内部审计部职责与权限三、财务流程管理3.1 预算管理3.1.1 年度预算编制3.1.2 预算调整3.1.3 预算执行与监控3.1.4 预算报告3.2 海外投资与资金筹措3.2.1 海外投资决策流程3.2.2 海外资金筹措流程3.2.3 海外汇兑管理3.3 海外业务结算3.3.1 海外收入结算3.3.2 海外支出结算3.3.3 海外应收账款管理3.3.4 海外应付账款管理3.4 海外资产与负债管理3.4.1 海外资产管理3.4.2 海外负债管理3.5 海外税务管理3.5.1 海外税务合规流程3.5.2 海外税务申报与缴纳3.5.3 海外税务优惠与减免3.6 海外风险控制3.6.1 海外风险评估与预警3.6.2 海外合规与内控管理3.6.3 海外反腐败与反贪污管理四、附件1、财务相关表格范本2、资金管理流程图3、会计与核算流程图五、法律名词及注释1、法律名词1：解释12、法律名词2：解释23、法律名词3：解释3。

XX分公司海外财务管理制度（二）XX分公司海外财务管理制度（二）1. 引言2. 职责分工2.1 财务部门财务部门是公司海外财务管理的核心承担部门，其职责包括但不限于：2.1.1 审核和处理海外分支机构的财务报表，确保准确性和及时性。

2.1.2 协助海外分支机构建立财务制度，制定相关内部控制措施。

2.1.3 监督和指导海外分支机构的财务运作，确保其合规性。

2.1.4 分析海外分支机构的财务数据，提供给公司高层管理人员参考。

2.2 海外分支机构海外分支机构是公司在海外设立的机构，其在海外财务管理中的职责包括但不限于：2.2.1 按照公司总部要求，准时、准确地提供财务报表和相关数据。

2.2.2 遵循公司财务制度和内部控制措施，规范海外财务管理工作。

2.2.3 与财务部门及时沟通合作，解决财务管理方面的问题。

3. 内部控制内部控制是保障财务管理工作正常运行的重要手段，公司应依照本制度规定，建立和健全内部控制体系，具体措施包括但不限于：3.1 资产管理控制公司应建立和完善资产管理制度，确保海外分支机构的资产使用和管理符合公司要求。

3.2 财务报表控制海外分支机构应按照公司标准准确填写财务报表，遵循相关会计准则和法规，确保报表的真实性和可靠性。

3.3 风险管理控制公司应建立风险管理制度，识别并评估海外分支机构的风险，采取合适的措施来降低和防范风险。

4. 海外交易流程海外交易流程的规范和规定对于管理海外财务具有重要意义，具体流程包括但不限于：4.1 海外收款流程海外分支机构应根据公司要求，按时维护客户应收账款，确保及时收回款项。

4.2 海外付款流程公司应建立付款授权机制，确保海外分支机构的支付行为合规，并严格控制款项流向。

4.3 海外资金管理海外分支机构应按照公司要求，进行海外资金的合理管理和使用。

公司应建立资金监控机制，确保海外资金的流动性和安全性。

5. 总结XX分公司海外财务管理制度（一）XX分公司海外财务管理制度（一）一、引言XX分公司作为一家在海外设立的子公司，面临着不同于国内的财务管理环境和风险。

分公司海外财务管理制度一、引言为了规范分公司海外财务管理，提高财务运营效率，保证财务安全，特制定本《分公司海外财务管理制度》。

二、目的和依据1. 目的：建立科学的海外财务管理制度，降低财务风险，提高财务管理水平，保障公司海外业务的顺利进行。

2. 依据：公司现有财务管理制度和相关法律法规。

三、财务管理职责1. 分公司负责人：负责领导和协调分公司海外财务管理工作，制定财务目标和计划，并监督实施。

2. 财务主管：负责具体的海外财务运营工作，包括财务报表编制、会计凭证审核、支付、收款等。

四、财务制度1. 财务报表编制：分公司财务主管按照公司统一的财务报表编制标准，及时、准确地编制各类财务报表，并定期向总公司报送。

2. 会计凭证审核：分公司财务主管对分公司的会计凭证进行审核，确保凭证的真实、准确、完整。

3. 支付管理：分公司财务主管负责海外的支付管理，必须遵守相关外汇管理制度和反洗钱相关法规。

4. 收款管理：分公司财务主管负责海外的收款管理，确保收款合规，及时上报总公司相关财务信息。

五、财务审计1. 分公司海外财务工作定期接受总公司审计部门的审计，确保财务诚信、合规。

2. 分公司需按照总公司的要求，及时提供相关的财务信息和资料。

六、违纪违法纪律处理1. 对于违反财务管理规定的行为，将视情节轻重进行相应处理，包括警告、罚款、调离岗位甚至解除劳动合同。

2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，将按照相关法律法规进行处理。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，可根据实际情况进行修订和补充。

2. 分公司海外财务管理制度的解释权归总公司财务部。