东华工程科技股份有限公司决算报告

东华工程科技股份有限公司2008年度财务决算报告2008 年，公司正确把握和积极应对国内外经济形势的变化，紧紧围绕年度工作方针和计划，以创建国际型工程公司为目标，强化管理，扎实工作，各项经济指标均取得了较好的成绩。

公司2008 年度的财务决算报表，业经华普天健高商会计师事务所 (北京)有限公司审计，并出具了会审字[2009]第3313 号标准无保留意见的《审计报告》,现将公司2008 年度财务决算情况报告如下:一、2008年公司报表的合并范围2008年公司财务报表的合并范围包括东华工程科技股份有限公司、贵州东华工程股份有限公司和安徽东华环保工程有限责任公司。

二、生产经营成果及主要财务状况(一)经营成果情况1、2008 年与2007 年经营成果对比情况项目单位2008 年度2007 年度增减幅度(%)一、营业收入万元138,183.37 91,629.65 50.81减：营业成本万元113,349.11 74,545.08 52.05营业税金及附加万元3,664.79 2,153.43 70.18销售费用万元1,455.19 1,160.43 25.40管理费用万元8,975.41 6,193.81 44.91财务费用万元-512.42 -119.72 -328.02资产减值损失万元974.54 485.47 100.74二、投资收益万元593.49 288.19 105.94三、营业利润万元10,870.24 7,499.33 44.95加：营业外收入万元102.19 369.56 -72.35减：营业外支出万元177.06 54.23 226.50四、利润总额万元10,795.37 7,814.66 38.14减：所得税万元1,753.48 911.59 92.35五、净利润万元9,041.89 6,903.07 30.982归属于母公司股东净利润万元9,014.69 6,900.30 30.64 六、基本每股收益元0.84 0.75 12.002、经营成果分析公司2008 年度实现营业收入138,183.37 万元，比上年增加46,553.72 万元，同比增长了50.81%。

其中工程设计咨询17,191.67 万元，占营业收入的12.44%，同比增加了61.27%；工程总承包项目收入120,991.70 万元，占营业收入的87.56%，同比增长了49.43%。

主要因为：(1)近年来承揽的工程总承包项目在本年度按计划实施，开工量不断增加，因此，按照建造合同准则确认的工程总承包业务收入持续增长。

(2)报告期公司集中力量跟踪并签约了一批单项金额较大的咨询和设计项目，并加强项目执行力，按期完成计划进度，致使设计咨询业务收入规模同比增大。

公司2008 年发生营业成本113,349.11 万元，同比增长52.05%,其中：工程设计和“四技”服务成本7,517.74 万元,同比增长7.68%；工程总承包成本包括建筑安装分包、设备材料采购和其他成本合计105,831.37 万元,同比增长56.64%。

营业成本的增长主要原因为营业规模扩大，营业收入增长，成本相应的增加。

公司2008 年总承包、设计咨询等共计缴营业税金及附加3,664.79万元，同比增长了70.18%，主要原因为公司本期确认的营业收入增长较大，相应的流转税增加。

2008 年公司管理费用实际发生8,975.41 万元，比上年增加2,781.59万元，同比增长了44.91％，主要原因为：一是报告期内公司加大了技术开发的力度，相应的研发费用增长较大；二是上年度按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》规定，首次执行日的职工福利费节余全部转入应付职工薪酬，首次执行日后第一个会计期间，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬，该项金额与原转入的应付职工薪酬之间的差额调整管理费用，致使管理费用基数降低；三是随收入的增长，住房公积金、经营活动费、无形资产摊销和税费等有所增加。

2008 年公司销售费用实际发生1,455.19 万元，比上年增加294.76万元，同比增长了25.40%，主要是报告期内公司加大境内外市场拓展力度所致。

2008 年财务费用实际发生-512.42 万元，比上年减少392.71 万元，主要是公司本年度预收总承包项目的工程款增加，致使银行孳生利息增加所致。

2008 年度投资收益较上年度增加305.30 万元，同比增长了105.94％，主要系公司转让拥有的安徽东华环保工程有限责任公司92.65%股权，实现出售子公司的股权收益350.06 万元所致。

鉴于与东华环保配套的上游排污企业装置尚未建成，致使东华环保资产闲置。

为及时变现取得处置收益，经公司第三届董事会第十二次会议批准，本公司于2008 年10 月在天津产权交易中心公开挂牌转让所拥有的东华环保的股权。

截至2008年12 月31 日止，本公司已合规办理了交易转让的系列手续。

营业外支出较上年同期增加122.83 万元，同比增长226.5％，主要原因是四川汶川发生地震，公司向中国红十字会进行捐款所致。

所得税费用较上年同期增加841.89 万元，同比增长92.35%，主要原因是销售收入和利润的增加使所得税费用增加。

2008 年实现利润总额10,795.37 万元，净利润9,041.89 万元,同比分别增长38.14％、30.98％。

主要原因是营业收入增长较快，利润同步增长所致。

(二)主要财务状况分析1、2008 年末资产情况报告期内公司资产规模增长较快、资产质量整体良好。

截至2008 年12 月31 日止，公司资产总额229,273.16 万元，比上年末增加 75,351.44 万元，增长了48.95%，主要原因为：（1）应收账款增加6,253.51万元，增长了83.53％，主要系部分结算的工程总承包款项尚未收回所致；(2)存货增加21,234.36 万元，增长了164.97％，主要系总承包项目部分已完工工程量年末尚未与业主办理工程进度结算所致；（3）预付账款增加42,069.79 万元，增长了178.44％，主要系报告期内工程总承包项目增多并陆续开工建设，预付建安工程分包、设备材料款及预付FMTP4技术合作开发费等增加所致；（4）其他应收款增加1,083.15 万元,增长了80.12％，主要系本期出口设备的应收退税款未能及时到账及向总承包项目所在地财税部门缴纳建筑保证金所致。

（5）在建工程增加2,745.99万元，增长了133.48％，主要系公司新办公楼和研发中心基本建设增加投资所致；（6）无形资产增加1,302.78 万元，增长了101.60％，主要系新办公楼土地使用权增加822.70 万元,贵州东华工程股份有限公司土地使用权增加548.36 万元所致。

2、2008 年末负债和股东权益情况截至2008 年12 月31 日，公司负债总额163,221.45 万元，比上年末增加67,167.76 万元，增长了69.93%，主要原因为：①为保证总承包项目的资金需求，提高资金使用效果，本年度对外开具银行承兑汇票，致使应付票据增加3,056.73 万元；②部分工程总承包项目已完工结算，期末设备材料款及分包工程款尚未支付，致使应付账款增加5,697.20 万元；③新承揽工程总承包项目合同额较大，预收的工程款及设备款增加，致使预收款项增加56,636.55 万元；④总承包项目本年应交纳的流转税增加及所得税尚未汇算清缴等，致使应交税费增加 2,812.27 万元。

⑤本期代职工从市公积金管理中心提取的住房公积金尚未支付，使得其他应付款增加1,370.70 万元。

该款项已于2009 年1 月支付。

截至2008 年12 月31 日，股东权益65,519.14 万元，比上年末增加7,674.45 万元，增长13.27％，主要原因为：①根据公司2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2007 年12 月31 日总股本6,701.24 万股为基数，按每10 股转增4 股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本26,804,960 股，按每10 股送2 股红股的比例，向全体股东派发股票股利13,402,480 股，合计转增股本40,207,440 股。

增加股本2,680.50 万元,减少资本公积2,680.50 万元。

②盈余公积增加894.96 万元。

③本年未分配利润增加5,439.24 万元，其中:净利润转入9,014.69 万元，分配股利2,680.50 万元,提取法定盈余公积894.96万元。

(三)主要财务比率分析指标2008 年2007 年增减幅度资产负债率（％）71.19 62.40 8.79流动比率1.26 1.40 -0.14速动比率1.05 1.26 -0.21利息保障倍数166.10 62.32 103.78应收账款周转率(次) 11.41 12.92 -1.51全面摊薄净资产收益率（％）13.76 11.93 1.83综合毛利率（％）17.97 18.65 -0.68总承包毛利率（％）12.53 16.56 -4.03设计咨询毛利率（％）56.27 34.50 21.771、2008 年期末，公司资产负债率为71.19%，较上年同期提高8.79%，流动比率为 1.26，较上年同期下降0.14，速动比率为1.05，较上年同期下降0.21，利息保障倍数为166.10，较上年同期提高103.78，主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，应收应付款项增大；同时总承包项目预收款项增加，使得资产负债率提高，流动比率和速动比率基本持平。

2、应收账款周转率较上年度下降 1.51次，主要系报告期末应收账款增长幅度大于营业收入增长幅度，使得应收账款周转率相对下降。

综合近三年的应收款周转率来看，公司2008年的应收款回收速度仍保持在较高水平。

3、全面摊薄净资产收益率较上年同期增加1.83个百分点，主要原因为报告期内公司净利润增加所致。

4、综合毛利率17.97％，同比下降0.68 个百分点，其中：设计咨询项目毛利率56.27％，同比增长21.77 个百分点；总承包项目毛利率 12.53％，同比下降4.03 个百分点。

设计咨询项目毛利率增长的主要原因：一是本年度公司工程设计及咨询合同额持续增长，且单个项目的合同额较大；二是经过多年的经营积累，公司对现有重点产品领域的技术与经验掌握业已成熟，相同或相似工程项目的运作效率有较大提高；三是工程设计质量和项目管理水平有较大提升，项目成本控制和人力资源运用较为合理，致使设计咨询业务收入增长，进而提高了项目的赢利能力。

总承包毛利率下降的主要原因为：一是总承包项目单体规模增大，毛利率较低的设备材料采购和建筑安装施工占项目收入比重较大，毛利率较高的设计咨询收入占项目收入比重下降，导致总承包项目总体毛利率降低。