第八章 贷款的风险管理与分类

贷款风险分类和不良贷款的管理
贷款风险分类贷款风险分类指按规定的标准和程序对贷款资产进行分类。

贷款风险分类一般先进行定量分类，即先根据借款人连续违约次（期）数进行分类再进行定性分类即根据借款人违约性质和贷款风险程度对定量分类结果进行必要的修正和调整。

贷款风险分类应遵循不可拆分原则。

即一笔贷款只能处于一种贷款形态而不能同时处于多种贷款形态。

贷款形态分正常、关注、次级、可疑和损失五类。

银行业资格考试正常贷款鲁借款人一直能正常还本付息不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素或借款人未正常还款属偶然性因享造成的。

关注贷款：借款人虽能还本付息但已存在影响贷款本息及时、全额偿还。

次级贷款暑借款人的正常收入已不能保证及时j全额偿还贷款本息，需要通过出售、变卖资产、对外借款、保证人、保险人履行保证、保瞄责任或处理抵（质）押物才能归还全部贷款本息。

可疑贷款暑贷款银行已要求借款人及有关责任人履行保证、保险责任、处理抵（质）押物预计贷款可能发生一定损失但损失金额尚刁能确定。

银行业资格考试损失贷款暑借款人无力偿还贷款；履行保证、保险责任和处理搁（质）押物后仍未能清偿的贷款及借款人死亡或依照的规定宣告失踪或死亡以其财产或遗产清偿后仍未还清的贷款。

关于下发包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）的通知各分行，锡林郭勒支行：为了进一步完善全行贷款风险分类工作，规范全行信贷资产分类操作，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、《商业银行信用卡业务监督 管理办法》等文件内容，并结合我行实际情况，对《包商银行关于对贷款风险分类管理办法进行修订的通知》（包商银发〔2011〕121号）进行修订，现将包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）下发给你们，请遵照执行。

附件1：包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）附件2、包商银行贷款风险分类标准附件1：包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）第一章 总 则第一条 为完善本行信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提贷款损失准备提供依据，根据银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]54号）等办法，对包商银行贷款风险分类管理办法进行修订。

第二条 本办法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。

第三条 本办法所称的贷款分类是指包商银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第四条 贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

第五条 贷款风险分类工作采取“定期认定，实时调整”的原则，即各业务部门按季逐笔对贷款进行风险分类（七级分类），月度进行实时调整。

第八章　金融风险管理1.（ ）是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务发展的资金需求的风险。

A.流动性风险B.操作风险C.经营风险D.信用风险【答案】 A】【解析 流动性风险是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务发展的资金需求的风险。

2.按照风险因素不同划分，金融风险不包括（ ）。

A.投机风险B.市场风险C.信用风险D.流动性风险【答案】 A】【解析 按照风险因素不同，分为流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险和声誉风险。

3.（ ）是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生变化而且影响金融资产价值，从而给债权人或金融资产持有人造成经济损失的风险。

A.汇率风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险【答案】 B】【解析 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生变化而且影响金融资产价值，从而给债权人或金融资产持有人造成经济损失的风险。

4.在金融风险管理领域，（　）是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。

A.风险源B.风险敞口C.风险事件D.风险损失【答案】 B【解析 本题考查风险敞口的相关内容。

风险敞口也被称为风险暴露，一般指未被对冲或未加】保护的风险。

在金融风险管理领域，风险敞口是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。

5.运用组合投资策略，可以降低甚至消除（ ）。

A.市场风险B.非系统性风险C.系统性风险D.政策风险【答案】 B【解析 本题考查非系统性风险的相关内容。

非系统性金融风险是指可以通过分散投资组合在】一定程度上能够规避的风险。

6.（ ）也被称为市场流动性风险，它是指对特定金融资产而言，如果二级市场深度不足，交易不活跃，或者因特殊原因转让无法进行，则持有该资产的投资者面临无法变现的局面，或无法以合理价格出售资产而遭受较大损失。

第九章风险管理第一节风险和风险管理一、风险与风险分类。

风险是指经济主体的信息虽然不充分，但是却足以成为其备选方案的每一个可能出现的结果指定一个概率值。

尽管风险是有可能导致企业亏损的一种概率分布。

但是在现实经济生活中，风险及其特征却十分复杂而且形式多种多样。

因此，在经济学及其他学科领域，关于风险的认定、分类一直没有一个定论。

但是，一般来说都把风险分为环境风险、过程风险、决策信息风险三类。

1、环境风险。

主要是指企业经营的外部环境因素所产生的风险。

包括竞争厂商、股东关系、资本来源、灾难性损失、政治与主权、法律、管制、产业市场、金融市场等等。

2、过程风险。

主要包括经营风险、授权风险、信息处理/信息技术风险、忠诚风险、金融风险等等。

3、决策信息风险。

包括经营决策风险、金融决策风险、战略决策风险等等。

二、企业风险与风险管理。

1、企业风险是指企业在生产经营过程中所面临的各种不确定性以及由此而可能给企业造成的危害或损失。

企业风险最终表现为导致企业生产经营活动的失败，是企业遭受不同程度的损失。

企业风险有外部的和内部的。

企业外部的如体制变化、政策变化、宏观管理失误、经济滑坡、法律调整、国际市场变化、利率变化、汇率调整、消费者需求变化、竞争对手出现等均会导致企业风险。

而企业内部的如决策失误、管理不善、组织协调失衡等等也同样会导致企业风险。

企业风险的特征：风险领域的广泛性、风险因素的多样性、风险征兆的隐含性、风险诱因的国际性。

2、世界是一个充满了风险的世界。

风险管理已经成为现代企业经营管理不可缺少的重要组成部分。

风险增加了企业决策难度。

企业在经营决策中，面临这许许多多的风险和不确定性因素。

众多的风险因素使得企业决策变量的数目骤然增加，使得企业风险更加难以准确预测。

风险增加了企业的经营成本。

为了避免风险对企业经营产生不利影响，企业不得不投入人力、物力和财力对应风险，从而增加了企业的经营成本。

风险增加了企业潜在损失的可能。

本章介绍贷后管理的三项重要工作：信贷检查、风险预警和风险资产的退出。

第一节信贷检查在简述信贷检查的意义、原则、范围和分类后，着重介绍了贷后检查和信贷管理检查的主要内容和要求。

第二节贷款风险预警信号分析了信贷风险预警的必要性和借款企业主要的风险预警信号，并提供美国银行对信贷风险的预警信号以供参考。

第三节风险资产的退出指对风险资产采取一定的措施使其转化为非风险资产。

本节概括说明了风险资产退出的程序和方法。

第一节信贷检查信贷检查是信贷风险控制的重要环节，是防范金融风险，促进各项信贷业务健康、平稳、持续、高效发展的重要手段。

而它往往是整个信贷流程中比较容易被忽视的地方，也是不少银行风险控制中的薄弱环节。

从思想上认识信贷检查的重要性，从行动上积极落实信贷检查，将从根本上让我们了解信贷资产的真实风险情况，及时进行适当的信贷决策，避免信贷资产遭受损失。

信贷检查是保证我行信贷资产质量，防范信贷风险的重要环节。

因此，各级信贷人员要从认识上赋予高度重视，要本着客观、公正的态度如实反映在检查中发现的情况，要充分地评估业务风险，力求发现风险隐患，以此为基础修订我行的信贷政策。

信贷人员要定期对授信业务进行检查，特别对那些金额较大，潜在风险较高的授信业务要结合实际情况深入了解与掌握情况。

信贷人员有责任及时、准确地记录与反映已掌握的情况，力求能及时把握信贷风险，调整信贷方案，保障我行的信贷资产质量。

信贷检查要求信贷人员有高度的独立性。

信贷检查人员应独立开展检查，形成意见，反映情况，任何部门与个人不得指使或者暗示信贷从业人员作出虚假或者隐瞒事实真象的陈述与记录，不得阻挠或者妨碍信贷检查的实施。

信贷检查人员应该切实通过各种手段，真实地了解授信企业的实际情况，信贷检查不能流于形式、浮于表面，对于每一次信贷检查都应该认真以对，做到行之有效，要坚决杜绝敷衍了事，随意对付的态度。

我行信贷检查的范围应该包括所有的授信业务，具体为：1、表内信贷业务包括：短期流动资金贷款、贴现贷款、打包贷款、押汇贷款、中长期流动资金贷款、中长期项目贷款等。

贷款的分类和风险控制贷款是现代财务体系中重要的一环，贷款分为许多不同的分类，不同的贷款类型也有不同的风险控制方法。

让我们来探讨贷款的分类和风险控制。

一、贷款的分类1、按贷款对象划分个人贷款和企业贷款是按照贷款对象的划分方法。

个人贷款是指银行发放给个人的贷款，主要用于购房、购车以及其他消费目的。

企业贷款则是指银行向企业发放的贷款，主要用于企业的生产经营和扩张。

2、按贷款期限划分按照贷款期限的长短可以将贷款分为短期贷款和长期贷款。

短期贷款期限一般在一年以内，主要用于企业日常经营所需资金。

长期贷款期限一般在一年以上，主要用于企业的大型投资和扩张计划。

3、按担保方式划分按照担保方式的不同，贷款可以分为有担保贷款和无担保贷款。

有担保贷款是指需要借款人提供担保物或担保人作为借款的保障。

而无担保贷款则是指不需要借款人提供任何担保物或担保人的贷款，通常会加收更高的利息率以作为风险控制。

二、贷款的风险控制1、风险评估在贷款过程中，银行需要对借款人进行风险评估。

通过借款人的征信、家庭收入、负债情况等指标来评估借款人的还款能力，从而决定是否发放贷款以及贷款的额度和利率等。

2、抵押或质押对于一些大型贷款，银行通常会要求借款人提供抵押或质押。

这样可以降低银行的风险，一旦借款人无法按期还款，银行可以通过强制执行程序来收回抵押或质押物来弥补损失。

3、担保担保是指借款人提供担保人或担保物，作为贷款的保障。

借款人的担保物或担保人承担着还款责任，一旦借款人无法按期还款，银行可以要求担保人或担保物来弥补损失。

4、信用保险信用保险可以是一种保障，用于保护银行不良贷款账户不良化的固定利率。

这种保险通常对银行的信用风险有较高的保障作用，并帮助确保贷款的追讨。

三、结论贷款作为现代财务体系中的重要组成部分，分类繁多，风险控制也是银行必须重视的问题。

风险评估、抵押或质押、担保、信用保险等方法都是银行控制风险的重要手段。

只有通过合理的风险控制，才能使银行的业务得以长久、健康、良性发展。