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贸易融资业务的分类及其发展趋势马晶对外经济贸易大学【摘要】贸易融资是银行等金融机构对进出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。
目前我国的贸易融资产品，不仅包括传统的进出口押汇、代付业务、福费廷、打包贷款和订单融资等产品，还有根据外部环境和客户需求开发出的功能更加综合的产品，包括应收账款融资、应付账款融资、信保融资、风险参与、多边开发银行贸易促进项目下的融资产品和服务。
【关键词】贸易融资、业务种类、发展趋势0.引言贸易融资是发展贸易活动的重要推动力，它可以渗透到企业经营活动的各个环节，并对贸易和经济的发展有很大的促进作用和乘数效应。
据世界贸易组织的测算，全球90%以上的贸易活动需要贸易融资等贸易金融服务的支持。
随着中国加入WTO，贸易活动迅猛发展，企业和银行对贸易融资的需求更加迫切。
贸易融资作为促进贸易发展的一种金融支持，可以有效提高银行和企业的业务量和盈利能力。
1.贸易融资的界定和特点1.1贸易融资的界定贸易融资一般是指在商品交易中，银行对贸易双方提供的，与贸易结算相关的，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的短期融资和信用便利，是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式，能够满足企业在贸易活动中对资金的需求。
1.2贸易融资的特点1.2.1期限相对较短，频率较高一般情况下，企业的贸易活动在45-90天即可完成，因此，银行提供的贸易融资服务，也会随着企业贸易活动的结束、货款的偿付而结束。
据粗略统计，银行为企业提供的进出口押汇、应收账款融资平均融资期限都在90天以。
1.2.2与贸易活动交易过程紧密结合贸易融资的基本功能就是弥补企业在采购、生产、销售等各环节可能出现的资金缺口，因此，贸易融资与企业的日常贸易活动密切相关，贯穿企业贸易活动的全过程。
1.2.3贸易融资业务具有自偿性，风险相对可控贸易融资业务的前提条件就是贸易背景的真实性。
金融机构为企业办理的每一笔贸易融资业务都对应着企业一笔交易项下的未来现金收入作为融资业务的第一还款来源，因此，其具有自偿性，风险相对可控。
我国商业银行跨境供应链金融业务的发展及对策摘要：随着人民币对境外金融市场和客户渗透度的加大，越来越多的中国企业走出国门，供应链各环节企业对金融服务的需求层次逐级提升。
本文论述了商业银行跨境供应链金融业务的意义和发展现状，阐述了发展中存在的问题，并提出了相应的对策。
关键词：商业银行；跨境供应链金融；外贸风险；信息共享随着全球产业国际化大分工的进一步推进，我国企业直接参与全球供应链竞争的程度日益加深。
在复杂多变的国际贸易环境下，供应链各环节企业对金融服务的需求层次逐级提升，商业银行提供跨境供应链金融服务已是形势所迫。
一、商业银行提供跨境供应链金融产品的意义长期以来，我国商业银行开展了很多国内贸易融资业务，而大量的国际贸易融资需求却未能满足。
商业银行在对进出口企业融资时，比较关注进出口交易过程当中银行的参与和货币支付，通常只做整个融资链条中的境内一块和中间的交易那半块，境外那块基本上我国商业银行接触不到、也融合不进去，也不能提供相关的产品。
面对跨国公司的大批国内供应商和分销商，我国商业银行也没有从系统的视角提出有效的解决方案，错失了大量的业务机会。
当我国企业积极地参与国际合作，更需要商业银行为企业“走出去”提供跨境的金融支持时，在境外无法获得当地金融支持的背景下，国内商业银行的金融支持显得尤为重要。
在这种形势下，一些商业银行已经提出跨境供应链金融，同时越来越多的商业银行正在将国内、国际与离岸三大贸易领域并重，从内部做起，整合掉原有的部门和业务，流程再造，将境内外机构对接，成立贸易融资部，取代以往的国际结算部，将国际结算、国际贸易融资等业务以及国内贸易融资整合到贸易融资部中，并进行流程再造，将境内外机构对接，为外贸企业提供适应形势发展的服务支持。
商业银行推出的跨境供应链金融服务，做法是将境内外核心企业及其上下游企业视为一个整体，针对不同供应链环节的企业自身特点，应用不同的贸易融资产品和结算产品进行有机组合，对供应链上单一企业或多个企业提供综合金融服务解决方案。
国际贸易融资概述国际贸易 51093001064 赵颖洁在当前国际贸易背景下，随着经济全球化的进一步发展，金融服务尤其是其中对贸易产生直接影响的贸易融资服务已在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。
一国的贸易融资业务能否得到良好发展和充分利用，已成为其提高对外贸易竞争力的一个重要因素。
银行及其他金融机构、政府机构或国际金融机构向进出口商提供资金，为促进国际贸易的发展提供信贷支持、资金融通。
扩大了进出口企业的交易机会，降低了交易成本，从而促进了国际贸易的增长。
一、国际贸易融资的含义及分类国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口有关的一切融资活动。
它以该项贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进出口商履约的保证。
首先，它围绕着进出口而展开，是为国际贸易服务的。
即融资对象限于进出口商，不论进出口商属于哪个行业，所经营的商品是普通商品还是资本品，只要其贸易伙伴是外方。
其次，此项融资特指银行或以银行等机构为中介的融资活动。
由买卖双方直接进行的诸如赊销、预付等不包括在国际贸易融资的范围内。
最后，国际贸易融资活动是在银行的国际结算业务活动中进行的，国际结算过程中使用的单据可以作为质押标的。
所以，非国际结算环节所发生的融资，如企业申请外汇贷款等，也不属于这一范畴。
国际贸易融资的分类[1]很多，主要有：（1）短期贸易融资和中长期贸易融资。
根据融资期限的不同分为短期贸易融资和中长期贸易融资。
短期国际贸易融资指1年以内包括1年的进出口贸易融资，主要适用于企业对资金流动和周转的需求，包括进出口押汇、票据贴现等融资方式。
中长期国际贸易融资是指期限在1—5年或5年以上的进出口贸易融资，主要适用于企业为改善其资本结构，弥补企业资金不足的需求，包括福费廷、出口买方信贷和出口卖方信贷。
（2）进口贸易融资和出口贸易融资。
根据银行提供融资的对象的不同，分为进口贸易融资和出口贸易融资。
国际贸易融资业务的方式有哪些国际贸易是促进全球弘润增长的重要推动力，但随着经济危机的爆发，很多国家的外贸都有下降，我国也不例外，造成很多以外贸为主的企业出现破产倒闭等的情形。
有些外贸企业可以通过国际贸易融资解决资金问题，那么国际贸易融资业务的方式有哪些?下面由我为读者进行解答。
一、国际贸易融资业务的方式有哪些贸易融资的方式可以分为以下几种：1.授信开证：是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。
2.进口押汇：是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，向开证申请人的，用以支付该信用证款项的短期资金融通。
进口押汇通常是与信托收据配套操作的。
也就是说，开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。
开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系，银行保留单证项下货物销售收入的受益权，开证申请人拥有单证法律上的所有权，能够处分单证项下的货物。
3.提货担保：是指在信用证结算的进口贸易中，当货物先于货运单据到达目的地时，开证行应进口商的申请，为其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货引起的赔偿责任的保证性文件。
4.出口押汇业务：是指信用证的受益人在货物装运后，将全套货运单据质押给所在地银行，该行扣除利息及有关费用后，将货款预先支付给受益人，而后向开证行索偿以收回货款的一种贸易融资业务。
5.打包放款：是指出口商收到进口商所在地银行开立的未议付的有效信用证后，以信用证正本向银行申请，从而取得信用证项下出口商品生产、采购、装运所需的短期人民币周转资金融通。
6.外汇票据贴现：是银行为外汇票据持票人办理的票据融资行为，银行在外汇票据到期前，从票面金额中扣除贴现利息后，将余额支付给外汇票据持票人。
7.国际保理融资业务：是指在国际贸易中承兑交单(D/A)、赊销方式(O/A)下，银行(或出口保理商)通过代理行(或进口保理商)以有条件放弃追索权的方式对出口商的应收帐款进行核准和购买，从而使出口商获得出口后收回货款的保证。
第1篇第一章总则第一条为了规范贸易融资活动，保障贸易融资业务的健康发展，防范金融风险，促进国际贸易，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称贸易融资，是指商业银行等金融机构在货物贸易、服务贸易等交易活动中，为满足客户融资需求，提供的短期融资服务。
第三条贸易融资业务应当遵循以下原则：（一）合法合规原则；（二）风险可控原则；（三）公平竞争原则；（四）持续改进原则。
第四条商业银行开展贸易融资业务，应当具备以下条件：（一）有健全的内部控制制度和风险管理机制；（二）有专业的人员队伍和业务技能；（三）有良好的市场声誉和社会信誉；（四）有符合规定的资金和风险准备金。
第二章贸易融资业务种类第五条贸易融资业务主要包括以下种类：（一）信用证融资；（二）保函融资；（三）押汇融资；（四）托收融资；（五）其他贸易融资业务。
第六条信用证融资是指商业银行根据客户的申请，向受益人开立信用证，并由客户承担信用证项下款项的支付责任。
第七条保函融资是指商业银行根据客户的申请，向受益人出具保函，保证在受益人履行合同义务后，向其支付一定金额的款项。
第八条押汇融资是指商业银行根据客户的申请，对客户的出口货物或服务进行审核，并在货物或服务出口后，为客户提供一定期限的融资。
第九条托收融资是指商业银行根据客户的申请，代为收取货物或服务款项，并在收到款项后，根据客户的要求，提供融资服务。
第十条其他贸易融资业务是指除上述种类以外的，商业银行根据客户需求提供的贸易融资服务。
第三章贸易融资业务操作第十一条商业银行开展贸易融资业务，应当遵循以下操作流程：（一）客户申请；（二）银行审核；（三）签订合同；（四）办理融资；（五）还款付息。
第十二条客户申请贸易融资业务，应当提供以下材料：（一）营业执照；（二）法定代表人身份证明；（三）法定代表人授权委托书；（四）贸易合同；（五）其他相关材料。
第十三条商业银行对客户申请材料进行审核，主要包括以下内容：（一）客户的信用状况；（二）贸易合同的合法合规性；（三）融资项目的风险控制措施。
商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述随着全球经济一体化的发展，商业银行在国际贸易中扮演着重要的角色，其贸易融资业务在国际贸易中起着举足轻重的作用。
贸易融资业务也面临着一定的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
本文将对商业银行贸易融资业务风险进行概述，并提出应对措施，以期为商业银行的风险管理提供参考。
一、商业银行贸易融资业务风险概述1.信用风险商业银行在贸易融资业务中往往需要面临进口商或出口商的信用风险。
在进口贸易中，银行向进口商提供信用证、保函等贸易融资工具，如果进口商不能按时履约，将给银行带来信用损失；在出口贸易中，银行需要对出口商的信用状况进行评估，以确保其能履约，同时还需要考虑进口国外汇管制等因素，进一步增加了信用风险的复杂性。
2.市场风险贸易融资业务还存在着市场风险，主要表现在外汇风险和利率风险上。
在跨境贸易中，银行需要面对不同国家货币之间的汇率波动，如果汇率波动对进口商或出口商的成本带来影响，将对银行的资金安排和收入产生影响；贸易融资业务中的利率风险也需引起重视，特别是在长期贸易融资中，银行需要面对利率变动带来的资金成本增加和收入下降的风险。
3.操作风险操作风险是商业银行在贸易融资业务中面临的另一个重要风险。
在贸易融资中，涉及繁杂的文件、资金流动、跨境合作等操作环节，存在着因操作失误、系统故障、欺诈行为等而导致的风险。
特别是在跨境贸易中，不同国家的法律、规定、习惯等的差异，使得操作风险的控制变得尤为复杂。
二、商业银行贸易融资业务风险的应对措施1.加强信用风险管理为了降低信用风险，商业银行需要建立完善的信用评级体系，对进口商和出口商的信用状况进行全面评估，并根据评级结果确定相应的信用额度和融资条件。
商业银行还可以采用信用保险、信用担保等方式，进一步降低信用风险的发生。
2.强化市场风险管理商业银行可以通过货币互换、远期外汇等金融工具，对外汇和利率风险进行管理。
商业银行还可以通过建立风险对冲机制，及时对汇率和利率风险进行对冲，降低市场风险的发生。
浅析我国商业银行国际贸易融资业务的发展 摘要：我国对外贸易发展迅速，在为我国经济发展做出重要贡献的同时也提供了广阔的国际贸易融资市场。但随着国际国内形势的发展变化，传统的融资方式已经不能满足广大进出口商的需要。加之外资银行的进入，使得融资市场的竞争日趋激烈。近年来，国内银行在开展国际贸易融资业务方面取得了较大的进步。但总的来看，我国国际贸易融资业务尚处于起步阶段，规范化仍有待完善，如不能在融资创新上取得进展将在竞争中不可避免的处于劣势。本文从理论和实务上对国际贸易融资进行全面研究，务求提出科学、可操作性强的发展思路，有效的创新国际贸易融资业务。 关键词：国际贸易；融资业务；发展探讨 中图分类号：f832.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）05-0-02 一、国际贸易融资的含义 国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口有关的一切融资活动。它以该项贸易活动的现金流量作为进出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进出口商的保证，它将贸易与融资紧密结合起来。 随着国际贸易的不断发展，贸易融资的形式也随之不断创新，出现了贸易融资的新发展，比如结构性贸易融资、福费廷、出口信贷、国际保理等多种方式，以适应不同的融资需求，更好的满足国际贸易的需求，解决企业资金流通问题，扩大企业的生产能力，从 而增强企业的综合竞争力，提升我国在国际贸易事业中的主动权。 二、国际贸易融资的特点 1.与银行传统业务比较。国际贸易融资是银行对进出口商提供的与国际结算相关的资金融通，与银行传统信贷业务相比主要有以下四点不同：(1)融资期限和环节不同。传统银行信贷业务如贷款要参与企业的生产和销售全过程。国际贸易融资则只介入流通环节。(2)风险较低。(3)收益上存在差别。国际贸易融资除收取存贷利差外，还可以通过提供结算、处理结算中的单据，赚取各种手续费，同时银行还可以通过做一些保值性的外汇交易获得佣金收入。(4)流动性不同。国际贸易融资是针对流通环节的贷款，融资的期限一般较短。 2.与银行传统的中间业务比较。国际贸易融资是结算业务的延伸，由于打破了中间业务不占用资金这一框架，所以在风险、流动性等方面与传统的中间业务有所不同。(1)风险不同。传统上人们将结算等中间业务视为无风险的业务。国际贸易融资则不然，其风险不仅存在，根据结算方式的不同，风险的高低也有区别。(2)对信用业务的影响程度不同。信用业务和中间业务之间存在着互为影响的关系。一方面，中间业务的发展建立在信用业务的基础上，因客户委托银行办理中间业务一般是以该客户与银行有存款或贷款关系为前提，因此信用业务的发展会引起银行中间业务的增长。另一方面，中间业务的发展又促进了信用业务的发展，(3)中间业务是不反映在银行资产负债表上的，因此中间业务的手续费收入可以 在不改变资产负债结构的同时，改善银行的经营状况。而国际贸易融资反映在资产负债表上，是银行资金占用的一个组成部分，并要为此筹集相应的资金来源。 三、开展国际贸易融资的重要性 作为银行现代化、国际化重要标志之一的国际贸易融资业务近年来已为越来越多的银行所重视，随着各银行新融资产品的不断开发和工作力度的加大，贸易融资收入在银行总收入中的占比逐步提高。贸易融资的作用从改变企业的资金流到影响企业整个财务管理。国际贸易融资是以国际结算为依托、在国际结算的相关环节上提供的资金融通，进出口商选择的结算方式直接决定了贸易融资的种类和操作流程，通过结算环节的融资，加速了企业的资金周转，解决了企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。 但是随着贸易融资业务的不断发展，对企业产生的影响已不仅仅停留于资金层面，由融资带动的服务逐渐扩大到资信调查、催收账款、信用担保等企业的财务管理。如保理业务即是对企业采取赊销时提供的集融资、担保、咨询、收款、管账等为一体的一揽子服务，涉及企业的大部分财务管理。如今的贸易融资已远远超出“融资”本身，其所能发挥的效力涵盖企业的整个财务管理。从国际上 看，近几年，国际贸易融资业务在融资方式、市场组织形式等方面发生了很大的变化，其创新的步伐远在中国银行业之前。 四、国际贸易融资中存在的问题 我国国际贸易融资业务存在的问题我国商业银行国际贸易融资 业务的发展与国外银行相比仍存在诸多问题： (一)国际贸易融资业务的重要性和风险性认识不足 1.错误地认为国际贸易融资不需实际动用资金，只需出借信用或开出信用证就可以从客户手中赚取手续费和融资利息，是零风险业务。 2.错误地认为国际贸易融资风险很大，涉及国际惯例，操作难度大，谈“贸易融资”色变，对风险管理的过于重视，导致了国际贸易融资授信比一般贷款还难，审批时间长，迫使企业放弃贸易融资改用流动资金贷款，制约了该业务的发展。 (二)风险防范管理体系不健全 我国商业银行在国际贸易融资的管理中，通常是对上市公司、垄断性企业等客户群体灵活性过强，不顾企业负债总规模和偿债能力的具体情况，放松融资条件，为企业多头开户、盲目授信，甚至违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益；另一方面，融资管理又过于教条，过分强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的贸易融资品种，消极逃避承担适当融资风险的责任。 (三)普遍存在中小企业国际贸易融资难现象 长期以来，商业银行的国际贸易融资主要集中于国有大中型企业已是不争的事实，“羊群效应”让众家商业银行趋之若鹜。同时中小企业天生的缺陷也成为其进一步发展的巨大障碍。具体体现在：1.中小企业缺少银行要求的足够的抵质押资产。2.信用等级偏 低。3.治理机构不规范。4.银企信息不对称。5.在与银行进行融资沟通时，企业缺乏主动。 (四)国际贸易融资业务创新不足 当今的国际贸易无论在规模上、方式上都在向更高与更复杂的方向发展，与之相适应的是发达国家日益繁多的贸易融资方式。而我国商业银行基本上仍以传统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，重点局限于授信开证、进出口押汇、票据融资、打包贷款等，品种少，且功能单一，国际上新兴的保理、假远期信用证、福费廷很少有银行开办，加之商业银行对相关业务的宣传力度不够，也影响了新业务的发展。 (五)缺乏复合型的国际贸易融资业务从业人员 国际贸易融资业务是涉及到国际金融、国际贸易、国际经济法、银行信贷、外汇法规、外语等诸多知识的一项业务，如国际贸易融资业务涉及国际金融票据的开设和国外各种票据的审核查验等，这就要求银行人员拥有丰富的财务知识、法律知识，以及良好的外语水平。我国商业银行由于在该领域起步晚，经验不足、人才匾乏，有限的人才资源也主要集中在管理层，一线各分支营销机构的人才极其有限，人才的知识结构也较为单一，特别是客户经理对行业、市场的了解不够，严重影响了对业务风险的判断和防范。 (六)国际贸易融资业务的法律环境不完善 贸易融资所涉及到的法律关系远比传统的信贷法律关系复杂，但与相比发达国家和地区，我国涉及贸易融资的法律还不够完善， 立法明显滞后于业务的发展。 五、西方发达国家商业银行国际贸易融资创新特色 在当今的国际贸易融资领域，一方面各商业银行都把业务做大做强作为发展的目标，贸易融资新产品不断涌现；另一方面客户对贸易融资服务的需求也在不断提高。银行间竞争日益激烈，各商业银行在改造传统贸易融资产品的同时，不断创新和开发新型贸易融资产品，提高市场竞争力。国际贸易融资呈现出了新的特点和发展趋势。1.国际贸易融资从低风险结算方式向高风险结算方式发展。2.国际贸易融资从单个业务环节向多个业务环节延伸。3.国际贸易融资从静态风险管理向动态风险管理延伸。4.国际贸易融资从单笔业务融资向综合性融资发展。5.国际贸易融资从客户授信向代理行授信延伸。6.国际贸易融资中银行加强与物流公司、信保公司和外资银行的战略合作。 六、我国商业银行国际贸易融资业务发展对策 (一)积极更新业务发展理念 商业银行要在激烈的市场竞争中赢得竞争优势和主动优势，就必须根据市场和客户的需求灵活调整自己的发展策略。从当前国际行情来看，买方在国际贸易中逐渐占据了主导地位，在防范风险等方面的优势十分明显，买卖双方的合作关系不断巩固。加之大量中小企业的融资空间的不断提升，为商业银行在国际贸易融资业务方面的发展提供了难得的历史性机遇。在这种情况下，我国广大商业银行要更新发展理念，致力于从广大中小型外贸企业中拓展市场， 切实保证以客户为中心加强实践创新；要形成跟踪与研究中小型外贸企业的体制机制，在风险可控的情况下适当放宽融资条件，形成以客户需求为导向的发展思路，最大限度挖掘中小企业的金融需求，从而最大限度获得盈利。 (二)加强融资方式创新 融资产品的创新，也是提高国际贸易融资业务水平的重要保障。一要加强福费廷产品的研究和运用，当发现企业为改善财务报表需将出口应收账款从资产负债表中彻底剔除、应收账款收回前遇到其他投资机会且预期收益高于福费廷全部收费、应收账款收回前遇到资金周转困难且不愿接受带追索权的融资形式或占用宝贵的银行授信额度的情况下，银行可及时建议客户采纳福费廷融资方式。二要加强保付代理业务的运用，这是一种由保理商(通常是银行或金融机构)向出口商提供进口商的资信调查，承担100％的信用风险担保应收账款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。 (三)加大客户结构，交易变动的分析力度，加强国际贸易融资新品种研发并严控信贷风险 研发国际贸易融资新品种，应深入分析客户群体结构及交易变动的情况并做好各项工作。国际贸易融资的产品设计要密切联系贸易链，着眼于贸易环节设计产品，最大限度化解企业采购、销售等环节中的融资问题。银行要通过跟踪企业生产贸易链条运行过程中产生的资金需求及产品，加强和物流公司的合作，设计物流融资产
