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企业内部审计工作总结8篇篇1一、引言在过去的一年中，我们企业内部审计部门以“规范管理、提高效率、防范风险”为目标，全面展开了各项审计工作。
通过不断努力，我们取得了一定的成果，同时也获得了一些宝贵的经验。
本报告将对过去一年的内部审计工作进行全面总结，并分析存在的问题及改进措施。
二、主要工作内容及成果1. 审计计划制定与执行根据企业年度经营目标，我们制定了详细的审计计划，并严格按照计划执行。
审计范围涵盖了企业各部门及下属单位的财务收支、内部控制、风险管理等方面。
通过审计，我们及时发现并纠正了一些存在的问题，保证了企业各项业务的合规性和规范性。
2. 内部控制体系建设与完善我们根据企业实际情况，建立了完善的内部控制体系，并对其进行了持续的优化和完善。
通过加强内部控制，我们提高了企业各项业务的规范性和效率，降低了运营风险。
3. 财务风险防范与应对我们密切关注企业财务风险，通过定期进行财务风险评估和制定应对措施，有效降低了财务风险对企业经营的影响。
在面对复杂多变的外部环境时，我们能够迅速反应，采取有效措施应对各种挑战。
4. 审计信息化建设与提升我们积极推进审计信息化建设，引入先进的审计软件和技术，提高了审计效率和准确性。
同时，我们也加强了审计人员的培训和学习，提升了审计团队的综合素质和业务能力。
三、存在的问题及改进措施1. 审计人员素质有待提高部分审计人员在业务能力和职业素养方面存在不足，无法完全适应复杂多变的审计环境。
我们将加强审计人员的培训和学习，提高其业务水平和综合素质。
2. 审计流程有待优化部分审计流程存在冗余和重复现象，影响了审计效率和准确性。
我们将对审计流程进行全面梳理和优化，简化流程，提高效率。
3. 审计技术创新不足虽然我们已经引入了一些先进的审计软件和技术，但整体来看，我们的审计技术创新仍然不足。
我们将继续加大研发投入，推动审计技术创新，提高审计水平和效率。
四、未来展望在未来一年中，我们将继续以“规范管理、提高效率、防范风险”为目标，全面展开各项审计工作。
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
公司内部审计工作总结报告（通用14篇）公司内部审计工作总结报告篇1一年来，审计部按照董事会的要求，严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将20xx年内部审计工作总结如下：一是领导重视，内审监督服务功能进一步加强。
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。
为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。
审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。
二是过程控制和内审监督服务初见成效。
结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。
其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85项，工程项目审计57项。
所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。
1、工程项目审计。
根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。
审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。
2024年企业内部审计工作总结的一、背景介绍2024年，随着全球经济的不断发展和变化，企业内部审计工作在保持稳定运行的同时也面临了新的挑战和机遇。
本文将对2024年企业内部审计工作进行总结和分析。
二、工作内容与成果1.审计计划制定2024年，我们的审计计划主要围绕企业的风险管理、合规性和内部控制体系进行了制定。
通过与各部门的沟通和合作，我们确保了审计计划的全面性和有效性。
2.风险评估和控制在2024年的审计工作中，我们注重对企业的风险评估和内部控制的检查。
我们通过与各个部门的合作，对企业的关键流程和风险点进行了评估，并提出了相应的控制建议和改进方案，以提高企业的风险管理水平和内部控制效果。
3.合规性审计2024年，我们的审计重点之一是对企业的合规性进行审计。
我们与法务部门密切合作，对企业的各项经营活动是否符合法律法规进行了全面的审查，发现并解决了一些合规性方面的问题，为企业的经营活动提供了有力的保障。
4.财务审计作为企业内部审计的重要内容，2024年我们对企业财务状况进行了全面审计。
我们通过对企业的财务报表进行检查和核实，及时发现了财务方面的问题，并提出了相应的处理措施和建议，为企业的财务管理提供了有力的支持。
5.内部控制评价2024年，我们对企业的内部控制体系进行了全面评价。
通过与各个部门的沟通和合作，我们发现了一些内部控制方面的问题，并提出了相应的改进措施和建议，提高了企业的内部控制水平。
6.绩效评估作为企业内部审计工作的重要衡量指标之一，我们在2024年的审计工作中对审计绩效进行了评估。
通过制定合理的评估指标和方法，我们对审计工作进行了全面的评估和优化，提高了审计工作的效果和价值。
7.培训和提升2024年，我们注重团队成员的培训和提升。
通过组织各种培训和学习活动，我们提高了团队成员的专业技能和审计能力，进一步提升了审计工作的质量和水平。
三、工作感悟和经验总结1.合作与沟通的重要性在2024年的审计工作中，我们深刻认识到合作与沟通的重要性。
集团内部审计工作总结范文一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。
二、下属企业经营业绩审计和合同审查1、年初对下属企业____年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。
2、今年于4、7、____月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。
又于今年____月份对各下属企业____月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核____月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。
三、下属企业主要领导人离任经济责任审计____年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的____份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。
公司内部审计工作总结报告一、引言本次内部审计工作总结报告旨在对公司过去一年的内部审计工作进行总结和分析，对于发现问题、改进管理、加强内控，提供参考和建议。
本次审计工作主要涵盖了财务管理、资产管理、风险管理等方面，并对整个审计过程进行了综合评估。
二、财务管理从财务管理方面来看，公司在过去一年内部审计工作中存在以下问题：1. 财务报表准确性问题。
由于操作流程不规范，导致财务报表数据录入错误，对公司财务分析和决策产生不良影响。
2. 资金管理不规范。
公司资金流动性管理不足，导致资金闲置和资金链断裂的风险。
针对以上问题，我们建议公司：1. 加强财务培训和教育。
提升员工对财务报表准确性的认识，加强操作流程和规范，减少错误发生的可能。
2. 建立健全资金流动性管理制度。
加强对公司资金的分析和监控，提高资金使用效率，降低资金风险。
三、资产管理在资产管理方面，我们发现以下问题：1. 资产清查工作不到位。
公司资产清查不及时、不全面，造成资产丢失的风险。
2. 资产维护管理不规范。
由于维护保养不及时，导致资产寿命缩短，增加了后续的维修费用。
为解决以上问题，我们提出以下建议：1. 完善资产清查制度。
建立定期清查制度，加强资产管理，及时发现和防范潜在的资产丢失风险。
2. 加强资产维护管理。
建立健全资产维护计划，定期检查和维护资产，延长资产使用寿命，降低维修费用。
四、风险管理在风险管理方面，我们发现以下问题：1. 内部控制不完善。
公司内部控制制度缺乏完备性和执行力度，存在重要岗位未分离、授权不明晰等问题。
2. 潜在风险未能及时识别。
公司对于潜在风险的识别和评估工作不到位，存在安全隐患和经营风险。
为了改进风险管理，我们提出以下建议：1. 完善内部控制制度。
加强公司内部控制制度的制定和执行，明确权责分工，防范风险。
2. 建立风险识别机制。
加强对潜在风险的识别和评估，及时采取相应措施应对风险。
五、综合评估本次内部审计工作综合评估如下：1. 审计工作的全面性和广泛性。
企业内部审计工作总结样本为认真贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和财经法律法规，我局始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作思路，突出对局属各单位内部控制审计和群众关心的问题开展审计及财务监督检查，在促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，提升市民生活环境等方面发挥了积极的作用，较好地完成了年度各项工作任务。
现就____内部审计工作总结如下：一、基本情况县城管局为县本级一级预算行政执法单位。
内设办公室、卫生股、城管股、审批股、计财股5个内设机构，管理县执法大队、环卫一所、环卫二所、园林局等4个下属事业（含参公）单位。
其中执法大队实行“县级一级预算，内部二级核算”的预算和财务管理办法，环卫一所、环卫二所、园林局属一级预算全额拨款事业单位。
二、内部审计工作开展情况1.加强领导健全机构，形成有效的内审工作机制。
我局一直非常重视内部审计工作，局党组对经济责任审计工作给予高度重视和支持，____局内部成立了以局党组书记为组长，分管领导为副组长，计财股人员为成员的审计小组，切实保证审计工作不中断。
2.贯彻重点审计,全面督促检查的方针。
在财务管理和收支的基础上，针对上级的有关精神和我局财务工作的实际情况，按八项规定要求重点对4个下属事业单位在财政经费支出、经营收入支出，固定资产管理、专项经费使用、政府采购管理、基本建设项目管理、个人收入发放情况等进行了财务监督检查，并在年内在全局进行了两次全面专项检查。
经过审计和财务监督检查，有利地促进了我局财务工作的规范化，杜绝了违规违纪问题的发生，提高了财务管理工作的水平。
3.规范内部审计程序，提高审计工作质量。
审计工作是审计人员执行政策的过程，审计时审计人员严格按照内审程序，认真对待每一次审计过程，包括审计依据、范围、程序、审计评价，在审计前确定审计内容并告知下属单位，审计过程中认真做好审计底稿记录，归纳问题，及时沟通反馈，坚持依法审计，及时形成审计报告。
2024年企业内部审计工作总结精选2024年是一个充满挑战和机遇的年份，对企业的内部审计工作提出了更高的要求。
在这一年中，我公司的内部审计工作取得了一系列显著的成就和进展。
本文将从以下几个方面对2024年企业内部审计工作进行总结。
一、审计计划的制定与执行在2024年，我公司审计部门针对企业发展和风险的变化情况，制定了全年的审计计划，并按照计划有序地进行了执行。
审计计划涵盖了各个业务板块和风险点，确保了审计工作的全面性和深入性。
在审计过程中，我们注重风险导向，结合实际情况，重点关注了与企业战略目标、内部控制和风险管理相关的重要领域。
在执行过程中，我们注重与业务部门的沟通与合作，确保审计结论的准确性和可信度。
二、内部控制与风险管理的评估在2024年，我们加强了对企业内部控制和风险管理的评估工作。
通过评估，我们发现了一些潜在的风险和薄弱环节，并及时提出了改进建议。
我们对企业内部控制的重要性进行了宣传和培训，提高了员工对内部控制的认识和重视程度。
同时，我们加强了对风险管理的监督和指导，建立了一套完善的风险管理体系，并制定了相应的风险管理政策和流程。
这些工作的开展，为企业的发展提供了有力的保障。
三、审计结果的跟踪和整改在2024年，我们注重对审计结果的跟踪和整改工作。
在每次审计结束后，我们及时向相关部门反馈审计结果，并与其共同制定整改措施和时间表。
我们在整改过程中注重监督和检查，确保整改工作的有效性和及时性。
同时，我们也注重汇总和总结整改成果，形成了内部审计报告，向企业高层汇报审计结果和整改情况。
这些工作的完成，提高了审计结果的可操作性和推动力。
四、团队建设和能力提升在2024年，我们注重团队建设和能力提升工作。
我们加强了内部培训和外部学习机会的开发，提高了团队成员的专业素质和综合能力。
同时，我们加强了团队的沟通和协作，形成了良好的工作氛围和合作机制。
我们还注重知识和经验的积累与分享，建立了知识库和经验库，提高了团队的整体能力和水平。
企业开展内审情况的综述报告篇一:企业实施《药品经营质量管理规范》情况的综述XXXXXXXX医药有限公司实施《药品经营质量管理规范》情况的综述XX省食品药品监督管理局:为贯彻执行《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》及《药品经营质量管理规范现场检查指导原则》，加强药品经营质量管理，把GSP要求的标准作为公司经营的行为准则，我公司贯彻实施“质量第一、信誉立业、顾客至上”的质量方针，以适应市场竞争，促进企业发展，确保人民用药安全有效。
公司全体动员，认真组织学习，积极采取有效措施，配备相应的药学技术人员，全面提高企业员工综合素质。
我公司对照GSP现场检查指导原则，经过自查、整改、完善，使我公司药品经营质量管理工作得到全面落实，提高了企业管理水平。
现将公司实施GSP情况汇报如下:一、公司的基本情况及上次认证以来《药品经营许可证》许可事项变更情况。
XXXX医药有限公司于20XX年X月3日经XX省食品药品监督管理局批准成立下发《药品经营许可证(批发)》。
2008年4月14日领取《企业法人营业执照》正式营业。
公司注册地址:XXXXXX;法定代表人:XXX;企业负责人:XX;质量负责人:XX;经营方式:批发，经营范围:中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品(以上需冷藏、冷冻品种除外)。
仓库地址:XXX。
公司注册资金2000万元，经济性质为有限责任公司;公司开业至今销售额87289万元。
公司质量负责人于2008年7月9日由XX变更为XX，于2013年9月26日由刘茹变更为:XX。
公司法定代表人于2009年7月27日由XXXX变更为XXX。
公司企业负责人于2009年7月27日由XXX更为XXX。
公司经营范围在本次GSP认证时申请由:中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品变更为中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品(以上需冷藏、冷冻品种除外)。
企业内部审计工作总结样本一、引言内部审计是指为了提高企业的管理效率和经济效益，加强企业内部控制，减少风险并提供合规建议，由企业内部成员组成的独立的、客观的评估和监督活动。
它是企业管理的重要一环，对企业的发展具有重要意义。
本文通过总结我所在企业最近一年的内部审计工作，提炼出了以下的经验和教训。
二、工作情况介绍我所在企业是一家大型制造业企业，拥有多个分支机构和厂区，业务范围广泛。
内部审计部门负责对企业的各项业务进行审计，包括财务、运营、风险管理等方面的内容。
组织形式上，我们采取了常规性的定期审核和不定期专项审核相结合的方式。
三、工作成果在过去一年中，我们完成了一系列的内部审计工作，取得了一定的成果。
具体包括以下几个方面：1. 财务审计我们对企业的财务状况进行了全面的审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，发现了一些问题并提出了改进建议。
通过我们的审计，企业财务管理的透明度得到了提高，风险得到了控制。
2. 运营审计我们对企业的运营过程进行了审计，包括采购、生产、销售等环节。
通过对企业运营流程的评估，我们发现了一些效率低下、风险较高的环节，并提出了相应的改进建议。
这些改进措施的实施，有助于提高企业的生产效率和降低成本。
3. 风险管理审计我们对企业的风险管理制度进行了审计，包括风险识别、风险评估、风险控制等方面。
通过对企业风险管理的评估，我们发现了一些存在的问题，并提出了相应的风险处理建议。
这些建议有助于企业更好地防范和控制各类风险。
四、经验总结在过去一年的审计工作中，我们积累了一些宝贵的经验。
总结起来有以下几点：1. 独立性和客观性是内部审计的核心原则，要始终坚守这个底线，不受任何干扰。
2. 内部审计不仅仅是找问题，更重要的是提出改进建议并推动其实施。
3. 组织良好的工作计划和进度安排对于内部审计工作的顺利进行非常关键。
4. 内部审计工作应与企业的战略目标和运营需求相结合，提供有针对性的建议和方案。
企业内部审计综述(6篇)第一篇:内部审计质量对企业绩效的影响摘要：近年来，内部审计工作作为企业管理中的重要手段，在维持企业可持续开展的同时，也受到了社会各界人士的高度关注。
本文根据以往工作经验，总结了内部审计质量对企业绩效的影响，并从加强管理层对内部绩效审计工作的认识、提高审计部门的权利和地位、提高内部审计工作人员的专业胜任能力等五方面，论述了利用内部审计工作提升企业绩效的具体路径。
关键词：内部审计质量；企业绩效；指数构成作为一种特殊的企业内部比照评价机制，内部审计工作可在一定程度上增加企业绩效价值，但内部审计质量直接影响审计功能的具体发挥。
随着经济全球化开展，企业经营环境发生了天翻地覆的变化，企业治理工作变得越来越重要。
内部审计工作是企业治理过程中重要组成局部，同时也是内部控制的重要环节之一，企业需要将其职能发挥出来，确保企业稳定开展。
一、内部审计质量对企业绩效的影响因素在审计人员开展内部审计工作时，需要保持特有的独立性，公正客观的对各项工作进行处理，在审计部门履行相应职责的同时，也需要在组织中处于独立地位。
当审计部门和工作人员保持一定的独立性时，才能对内部环境、内部审计报告质量进行控制和改善。
另外，受托责任理论在内部审计工作治理中起到了至关重要的作用，当委托代理关系建立之后，财产委托人应严格按照要求来完成委托人的意愿或意志。
但在委托过程中，委托人与受委托人之间容易出现信息不对称现象，此时委托人便很难对资产信息进行有效掌握，对企业绩效产生严重影响。
价值链理论可以为企业各部门增加存续价值，内部审计工作在企业价值链确定上起着重要作用，但必须将增值作用发挥出来，否那么价值链将会失去作用效果。
内部审计可根据企业开展的一系列咨询活动，将自身功能发挥出来，将价值链中各个环节质量进行优化。
该活动即属于价值链的直接活动，也属于价值链的附属活动。
在企业绩效管理中，内部审计工作属于一项独立的增值效劳，它可以利用自身权威将客观职责履行，在工作中不会受到干扰。
这种特点赋予了企业内部审计工作很强的威慑力，不仅能够催促各个部门工作，还能为企业创造出更多价值，增加企业绩效额度。
以最大本钱收益理论为根底，企业在经济学中一直处于理性地位，以利益最大化为首要开展目标，以收益大于本钱为企业开展的出发点。
在该理论的影响之下，内部审计工作需要创造出更多价值，只有在收益大于本钱时，内部审计工作的存在才有意义。
从内部审计工作的实施来看，企业需要在内部审计工作中投入一定量的本钱，这其中包括显性本钱，如审计人员工资、工作中所需要支出的材料费用等。
另外，审计工作也包含一些隐性本钱，如审计工作中出现的失误等。
从内部审计收益方面来说，它可以提升企业收益财富，防止企业出现重大损失。
在企业经营管理中，内部审计工作可对企业内部运营情况进行合理监督，针对企业开展的不利因素提出合理化建议，让资源配置更为合理，实现生产本钱的有效降低，对企业绩效进行合理改善。
在整个审计工作流程中，包括方案的制定、证据的获取、意见的形成、结论的得出等环节，这些均离不开内部审计工作人员的操作。
因此，工作人员的职业素质、工作态度等会对企业绩效产生影响。
如今，企业在开展中的经济结构不断优化，内部审计人员的作用也越来越大，企业为了保证内部审计工作的工作质量，往往会建立一支复合型、学习型的内部审计团队，从职业和道德两方面入手，对相关从业人员进行教育和培训。
然而，依然存在一些不合格的工作人员混入到审计工作中，增加了企业绩效的管理隐患。
二、利用内部审计工作提升企业绩效的具体路径企业内部审计工作的工作目标是帮助企业提升绩效，在不同企业开展中，效果性和效率性也会存在不同。
因此，各个企业审计部门应注重与管理层展开良好的沟通交流，让企业管理者意识到内部审计工作的重要性。
与此同时，在开展审计工作时，审计工作人员需要对企业开展目标进行了解，保证内部审计工作目标与企业开展目标相一致，为增加企业绩效提供良好根底。
例如，在工作中，审计部门可建立信息数据库，并与企业管理人员的网络进行联通，这样，管理者们在检查公司各项工作时，也能注意到内部审计工作的开展情况。
在企业制定下一步开展目标时，审计部门也能在第一时间内进行了解，根据新的开展目标迅速制定出下一步的工作方案，为企业实现可持续开展提供有利保障。
地位和权利是保障审计部门发挥出作用的前提，根据相关部门颁发的?内部审计实务标准?，企业在审计机构设计中应满足以下标准：第一，内部审计机构的管理人员应由企业中一个权利较大的人专门负责；第二，内部审计机构需要与董事会直接进行交流沟通；第三，内部审计机构工作人员的任免，应由董事会领导决定；第四，内部审计工作的工作方案应在董事会中进行备案；第五，内部审计工作需要定期向董事会提交工作报告。
除了满足上述相关工作要求之外，各地政府相关部门也要对内部审计部门提出一些要求和指导性意见，提升审计部门在企业中的权利和地位。
从内部审计工作的工作内容来看，该机构应由董事长直属分管，并建立起最适合企业开展的审计工作模式，确保企业绩效得到更大提升。
专业胜任是每个内部审计工作人员必须具备的素质和根底，在企业绩效管理中，加强内部审计人员的专业胜任能力是管理工作的重点内容之一。
首先，内部审计部门应对自身人员构成进行高度关注，由于内部审计工作较为特殊，平时接触的工作范围广泛、对工作人员专业素质能力要求较高，除了配备高级会计和审计人员之外，还需要一些懂管理、懂风控、懂信息技术等知识的专业人才。
例如，在一些专业性较强的审计工作中，很多企业会聘请社会上知名专家对设计工作人员进行专业讲解和能力强化，在保证审计工作质量提升的同时，拓宽企业绩效来源。
另外，企业要对内部审计人员进行终身学习理念的培养，对相关知识和理论进行不断学习，并积极参与到各项资格考试培训中。
企业也要注重自身审计部门的培训工作，帮助他们提升专业素质，对不符合标准的工作人员可实施相应的处分制度。
企业内部审计工作应跟上国家的开展步伐，引进国外先进的审计技术，利用新的工作方式提升审计工作效率。
一方面，在新技术引进中应以风险为导向，以内部控制测试为根底，才保证不影响审计工作质量的前提下，对风险实施良好控制，保证在企业开展中获取更多的审计证据，最终促使审计理论的形成。
另一方面，企业应充分利用计算机技术开展非现场审计。
例如，企业可以建立一个完善的内部审计网络平台，对企业一些重要工程进行持续跟踪，这其中包括重大投资、重大决策等工作的审计，对企业开展动向进行全面了解，利用现代科技增加企业绩效。
审计文化的形成，可谓内部审计工作提供一个良好的工作环境，同时可以赋予内部审计工作更高的质量。
为了建立良好的内部审计文化，应做好以下两方面工作：第一，管理人员应将内部审计工作纳入到企业战略开展规划当中，利用企业战略高度开展进行内部审计工作的完善，确保内部审计文化与企业组织高效统一。
第二，企业管理人员应发挥出带头作用，在企业内部大力宣传审计工作。
例如，局部企业在企业内部开展审计知识竞赛环节，以协调、组织、倡导等方式对员工进行活泼，强调内部审计工作与企业绩效之间的关系，促使各个部门对内部审计工作提高重视。
三、总结综上所述，随着国际化进程的不断加快，传统审计工作模式已经无法满足企业内部管理工作的要求。
目前，大多数企业开始关注内部审计工作的开展情况，对企业绩效的提升产生了积极作用。
因此，在现有的经济条件下，企业应首先实现内部审计工作的优化升级，在实现绩效增长的同时，提升企业内部审计质量，从而进一步企业开展。
参考文献：【1】孟志华,王宁郎.基于文献计量学的内部审计质量评价与效果研究述评.财会月刊,2021,(14):80-83.【2】吴春燕.内部审计水平对企业价值的影响研究--基于我国深交所上市公司的经验数据.中国市场,2021,(51):65-67.【3】张立民,温菊英.国有企业政治关联、政府审计质量和企业绩效--基于我国A股市场的实证研究.审计与经济研究,2021,30(05):3-14.要：物资采购是给企业创造价值的地方，同时也是监管的难点，是舞弊发生的高发区域，也是内部控制的重点、难点，本文通过物资采购和日常内部审计实践，深入相关业务，分析物资采购中存在问题、分析原因、并在审计营销、反舞弊投诉举报及奖励方法等方面提出相应的解决方案，从而更好更高效的完成采购审计，降低采购本钱，减少相关的舞弊行为，到达物资采购内部控制的最正确成果。
关键词：物资采购；内部审计；内部控制物资采购是给企业创造价值的地方，低本钱高品质的采购是提高企业经营效率的重要手段，同时也是最容易出漏洞的环节，并会伴随着员工相关舞弊行为，给企业带来的很大的损失。
良好的采购内部控制制度是做好采购工作的重要保障措施。
采购环节的内部控制制度薄弱会在实践中带来诸多问题，如不能很好地解决，势必会影响企业内部物资采购的效果。
一、采购环节存在的风险采购流程：使用部门提出需要采购部供应商选择订合同验收入库付款从采购流程分析上看，主要存在的风险有：首先在使用(需要)环节存在间接指定或直接指定供应商、采购存在供应商选择不恰当；其次在采购过程发生价格偏高或物资品质不达标；第三验收环节存在不合格物资入库等风险；第四付款环节存在预付款未按协议的规定付款风险。
这四个风险点最终反映在采购物资的性货比不好和风险敞口问题，它是采购内部控制的重点、难点，需要企业从制度上来解决。
二、采购风险的内部控制针对采购过程进行风险分析对可能出现的风险，采取的方法主要制定采购申请等内控制度，通过制度来控制风险。
首先通过制度性安排，采购申请环节杜绝或降低企业使用(需要)部门指定供应商的行为，特殊情况必须是指定品牌的，需要注明指定的特殊原因，防止通过指定不要必要的技术参数或指定品牌或厂家的现象。
其次供应商选择是否适宜，供应商选择上是否存在能力不过关，防止皮包公司和签约后无法供货的现象以及通过不必要的代理商，盲目的舍近求远现象。
第三，通过谈判取得富有市场竞争力的采购价格，主要包括采购询价工作做得是否得当，是否建立物资的价格体系，掌握充分、有效市场价格信息。
第四，制订标准合同，使用甲方版本，减少企业在签署合同的风险第五，通过审查入库手续、现场抽检等方式以确定入库材料的数量是否准确，质量是否合格；运输过程中发生的损耗是否正常，是否由我方承担，让步接收是否符合制度等来保证入库质量，进而降低企业采购的风险。
第六，财务部门在办理付款业务时，对请款的资料(发票、验收等结算凭据)真实及完整性严格审核。
三、采购风险的内部审计，防止采购内部控制留在墙上的制度里内部审计对采购的风险，及针对风险的内部控制的监督和评估，把内部控制落实到实处，形成一个内部控制的闭环，采购审计是展示内部审计价值的重要手段。
