审计人员廉政行为规范

谈谈廉政自律方面的情况廉政自律是指在组织、团体或个人内部自觉遵守廉洁自律规定，保持良好的职业操守和行为规范，防范腐败风险，维护组织和个人的声誉。

以下是廉政自律方面的一些情况：1.组织机构建设：组织机构建设是廉政自律的基础。

许多机构建立了独立的纪检监察机构，设立了监察委员会，加强对内部廉政建设的监督和管理。

2.廉洁文化宣传：廉洁文化的宣传对于塑造良好的组织氛围至关重要。

通过举办廉政教育培训、发布廉政文化宣传资料等方式，提高组织成员对廉政自律的认识。

3.廉政规章制度：组织建立了一系列廉政规章制度，规范组织内部人员的行为。

这包括财务纪律、会议纪律、公务活动纪律等方面的规定，使组织内部形成自我约束的机制。

4.监察和审计机制：廉政自律需要有监察和审计机制的支持。

建立健全的监察制度，定期对组织内部进行审计，发现问题及时纠正，防范腐败的滋生。

5.廉政风险评估：定期进行廉政风险评估，识别组织内可能存在的廉政风险点，采取有效措施预防腐败问题的发生。

6.廉洁从业承诺：组织成员在入职时通常需要签署廉洁从业承诺书，承诺在工作中保持良好的操守，不违反廉政纪律，履行职业道德。

7.巡视巡查机制：廉政自律需要有定期的巡视和巡查机制，通过巡视检查，及时发现和纠正组织内部的违规行为，提高廉政管理的效果。

8.激励和惩戒机制：廉政自律既需要有激励机制，奖励那些遵守规定、廉洁自律的成员，也需要有惩戒机制，对违规行为进行严肃处理，以形成有效的约束和激励。

9.公开透明：公开透明是廉政自律的重要环节。

通过公开组织的财务状况、决策过程等信息，增强组织成员和公众对组织的信任感。

廉政自律是维护组织正常运转和成员良好形象的重要手段。

一个具有良好廉政自律机制的组织，更能够有效防范腐败问题，保持清廉的形象，促进组织的健康发展。

仅供参考审计局局长述职述廉报告日期：__________________姓名：__________________单位：__________________第1 页共6 页审计局局长述职述廉报告根据会议要求，下面，我向大会报告本人担任市审计局党组书记、局长以来的履职尽责情况。

一、勤廉并重，标本兼治一是抓责任落实，完善廉政机制。

廉政建设是审计工作的生命线。

身为审计局长、党风廉政建设第一责任人，时刻不敢忘记发展审计和廉洁审计是我的份内双责。

两年来，我局共完成审计项目352个，查出主要问题金额37亿多元，移送案件线索18件，纪检监察机关、司法机关立案21件；政府投资审计节省财政资金2.6亿元，较好地发挥了审计作用。

为了履行好“一岗双责”，做到四个到位：一是重视到位。

把党风廉政建设纳入局党组重要议事日程，与审计工作同部署、同落实、同检查、同考核。

二是任务分解到位。

与班子成员、各科室层层签订党风廉政建设目标责任书，将年度工作目标和责任细化到每个班子成员、每个科室、每个干部职工。

三是检查考核到位。

将党风廉政建设与日常工作一并列入考核评价体系，实行每月一检查、半年一考评、年度总考核。

通过张帖审计公示，发放廉政反馈卡，实行网上审理，进行廉政回访，组织廉政检查，实施风险警示等措施，加强审计组廉政风险预警防控。

四是问责到位。

将考核结果作为干部评优表模和选拔任用的重要依据，对考核成绩达不到要求的，实行诫勉谈话，督促其整改。

重大问题亲自过问，一管到底，严肃追究相关责任。

每月召开一次局长办公会议，先后4次专题研究部署审计工作和党风廉政建设工作，收到了勤政廉政第2页共6页的效果。

二是抓制度建设，规范审计行为。

在深入查找腐败风险点的基础上，组织部署全面清理原有制度，推进权力监管和业务流程规范，相继修订完善18项规章制度，涉及人事、财务、业务会审、政务公开、责任追究等各个领域。

组织编辑出版《xx市审计执法实务手册》一书发行全省，在进一步规范审计执法行为，实现用制度管人、管事、管权的同时，实行“四制”工作方法，即：xx市审计执法实务手册》一书发行全省，在进一步规范审计执法行为，实现用制度管人、管事、管权的同时，实行“四制”工作方法，即》的再学习，观看警示片，点评警示案。

中国国家审计准则序言本序言旨在说明中国国家审计准则的制定依据、目标、体系、法律效力、适用范围、制定与发布程序、修订和解释权等问题。

一、制定中国国家审计准则的依据与目标依据《中华人民共和国审计法)(以下简称《审计法》)和《中华人民共和国审计法实施条例》，结合中国审计机关审计工作实践，借鉴国际公认审计准则经验，制定中国国家审计准则。

制定中国国家审计准则的目标是：(一)全面落实《审计法》，推进依法治国，促进依法行政，实现审计工作的法制化、制度化和规范化。

(二)促使审计机关和审计人员按照统一的审计准则开展审计工作，规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任。

(三)促进审计机关和审计人员依法履行职责，维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济健康发展。

二、中国国家审计准则的体系中国国家审计准则体系是中国审计法律规范体系的组成部分，它由中华人民共和国国家审计基本准则(以下简称国家审计基本准则)、通用审计准则和专业审计准则、审计指南三个层次组成。

(一)国家审计基本准则。

是制定其他审计准则和审计指南的依据，是中国国家审计难则的总纲，是审计机关和审计人员依法办理审计事项时应当遵循的行为规范，是衡量审计质量的基本尺度。

(二)通用审计准则与专业审计准则通用审计准则是依据国家审计基本准则制定的，是审计机关和审计人员在依法办理审计事项，提交审计报告，评价审计事项，出具审计意见书，作出审计决定时，应当遵循的一般具体规范。

专业审计准则是依据国家审计基本准则制定的，是审计机关和审计人员依法办理不同行业的审计事项时，在遵循通用审计准则的基础上，同时应当遵循的特殊具体规范。

(三)审计指南。

是对审计机关和审计人员办理审计事项提出的审计操作规程和方法，为审计机关和审计人员从事专门审计工作提供可操作的指导性意见。

三、中国家审计准则的法律效力(一)国家审计基本准则、通用审计难则和专业审计准则，是审计署依照《审计法》规定制定的部门规章，具有行政规章的法律效力，全国审计机关和审计人员依法开展审计工作时必须遵照执行。

第一章总则第一条为规范审计人员的管理，确保审计工作的独立、客观、公正，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部审计部门全体审计人员。

第三条审计人员应严格遵守国家法律法规、审计准则和职业道德，切实履行审计职责，为加强单位内部控制、提高经济效益、维护国家利益和社会公共利益服务。

第二章职责与权限第四条审计人员的职责：1. 负责制定和执行审计计划，组织实施审计项目；2. 负责收集、整理和分析审计证据，撰写审计报告；3. 负责提出审计意见和建议，协助相关部门整改；4. 负责完成领导交办的其他审计工作。

第五条审计人员的权限：1. 要求被审计单位提供相关资料和情况；2. 要求被审计单位配合审计工作，包括提供必要的解释和说明；3. 对审计过程中发现的违法违规行为，有权向有关部门报告；4. 审计人员有权拒绝参与违反审计准则、法律法规和职业道德的审计工作。

第三章任职资格与培训第六条审计人员应具备以下条件：1. 具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规；2. 具有良好的政治素质和职业道德，廉洁奉公；3. 具有相关专业背景，具备审计知识和技能；4. 具有较强的分析、判断和沟通能力。

第七条审计人员应定期参加内部培训和外部培训，提高自身业务水平和综合素质。

第四章职业道德与行为规范第八条审计人员应遵守以下职业道德：1. 坚持原则，客观公正，不受外界干扰；2. 保守秘密，不得泄露审计工作信息；3. 严守审计纪律，不得利用职务之便谋取私利；4. 积极参与审计职业道德建设，树立良好的审计形象。

第九条审计人员应遵守以下行为规范：1. 严格遵守国家法律法规、审计准则和职业道德；2. 严格执行审计程序，确保审计工作质量；3. 不得利用审计工作之便谋取私利；4. 不得参与任何可能损害审计独立性的活动。

第五章纪律与考核第十条审计人员违反本制度规定，将根据情节轻重，给予警告、记过、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

审计局党风廉政建设半年总结3篇审计局党风廉政建设半年总结3篇是为您推荐的内容，希望对您的学习工作带来帮助。

审计局党风廉政建设半年总结第1篇按照2014年全县党风廉政建设及反腐败工作部署，对照党风廉政建设责任制的有关规定，就审计局党风廉政建设和领导干部廉洁自律情况进行认真自查，并结合工作实际进行总结。

现将我审计局今年上半年所开展的工作自查总结如下：一、党风廉政建设责任制落实情况1、加强学习，进一步提高廉政意识。

按照党风廉政建设责任制的要求规范，充分运用党的十八大精神和“三个代表”重要思想学习教育活动成果，大力弘扬理论联系实际的马克思主义学风，在不断提高领导水平，提高驾驭全局、解决实际问题的能力上狠下功夫。

把增强班子团结作为干好工作的基本保证，树立自身良好的团队形象。

领导干部继续加强自律意识，防微杜渐，坚持原则，做到一身正气。

2、认真贯彻落实廉政工作会议精神，作决策、办事情，坚持以维护人民的利益高于一切为荣，把对上负责和对下负责有机的结合起来，全心全意为人民服务。

深入实际，深入基层，到群众中去，倾听群众呼声，切实维护广大群众的正当利益。

脚踏实地，干事创业。

把对人民的感情，对社会的责任凝聚到工作中。

3、结合工作，狠抓党风廉政建设。

今年以来，审计局党风廉政建设工作在县纪委的正确领导下，始终以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，始终围绕工作，坚持一手抓勤政工作促发展、一手抓廉政建设塑形象，不断开拓进取，扎实工作，有效地促进了审计各项工作的健康发展。

全面规划，逐一落实了学习宣传、廉政建设、党风教育、文明创建等工作，并保证了每项具体工作有专人管、有专人抓、有专人干，形成齐抓共管、人人负责的良好局面，确保了党风廉政建设有效顺利开展。

二、围绕强素质、树形象，狠抓队伍自身建设从科学发展的大局出发，下大力气狠抓了审计干部队伍的自身建设。

抓学习教育，树立正确的权力观、政绩观。

立足于教育，着眼于防范，全面加强了以“三个代表”重要思想和关于党风廉政建设的有关规定、文件以及胡锦涛、贺国强同志在中纪委十七届三次全会的讲话学习。

会计师事务所行为规范一会计师事务所员工守则一般守则一、爱国敬业热爱祖国,坚持四项基本原则,立足本职,放眼未来,致力于开拓和发展注册会计师事业,热心于本所的建设和发展,爱所如家,忠诚为本所服务;二、遵法守法遵守国家政策、法规、行业规章,遵守本所的各项制度规定;三、服务至上树立“客户至上、信誉第一”的观念,接待客户要热情礼貌,尊重对方,言辞适当,热心为客户解决问题,周到服务,当客户提出建议或者意见时,要热情帮助,并注意方式;四、客观公正执业中严守独立、客观、公正、实事求是的原则,既要维护国家利益,又要维护客户的合法权益;五、廉洁自律执业时,尽力减轻客户的负担,更不准以任何方式向客户索要礼金、礼品,对客户主动给予的赠予应婉言谢绝,确实无法推辞时,应上交所内统一处理;六、钻研进取员工要具有事业心和进取心,危机感和责任感；在完成各项任务的同时,就工作中的新问题,勤于动脑,努力钻研,向书本学、向实践学、向一切有真知的人学,不断提高业务水平;七、团结协作各部门之间各司其职,团结协作,密切配合,统一协调;员工之间要团结、尊重、体谅、关怀,不利于团结的话不讲,不利于团结的事不做,有意见分歧当面提,要内部解决,协调改善,不得向外宣扬;八、珍惜荣誉珍惜本所信誉,在外勤和其它场合,不得有损害本所信誉的言行;九、从我做起维护“独立、客观、公正”形象是每个员工的天职;树立“客户、服务、信誉”观念,忠诚、进取、团结、奉献,从我做起;执业守则一、本所员工应严格遵守中国注册会计师执业准则的规定,恪守独立、客观、公正的原则;二、执业人员必须不偏不倚,在维护有关各方利益前提下,竭诚为客户服务,为委托人提供高质量的专业服务;三、执业人员应保持高度职业谨慎,不得对未经查证的事项发表意见和作出结论;未经实施必要审计程序,不得为客户出具任何形式的报告或其他证明文件;四、建立风险、责任和道德意识,正确处理质量与效率的关系,不因时间的关系和审计的难度而放弃按要求实施必备的审计程序;五、执业人员对在执业过程中知悉的商业秘密,须严格保密,不得向第三者泄漏;六、执业人员在执业中,不得借机谋取私利,不得向委托单位提出正常工作需要以外的要求;七、执业人员如与客户存在可能损害执业独立性的利害关系的,应实行回避;八、执业人员不得承办自身不能胜任的业务项目;九、在本所经营战略的指导下,以正当的方式、手段开拓市场,维护职业形象,增强整体竞争能力;十、树立以诚为本、以业为重、以德为先、以正压邪的观念,忠于职守,努力工作;其他工作守则一、遵守本所一切规章制度与上级领导指示,维持正常的工作秩序,与同仁和睦相处,互相合作,以期达到工作任务的顺利完成;二、员工不得任职于本所以外的职务,但本所特准者不在此限;三、对于—切公物应倍加爱惜,未经许可不得私自携出,对于有意损坏者,应按原价赔偿一至三倍；遗失者,酌情赔偿;四、工作时间内应注意着装整洁得体,接待客人应礼貌周到;五、除公休假日、星期例假、因公出差或请假外,均应按时办公,不得旷工或迟到早退;六、上班时间内因公外出时,应以口头方式向直接主管人员报请核准,说明事由及欲去地点,并在办公室留下联系电话,未经核准擅自外出、情节严重者以旷工对待;七、按规定完成各项考核与被考核工作,认真填写员工工作时间记录表等有关表格;八、未经批准,不得将所里开发的各类工作底稿、规程及其它专业审计或鉴证的资料对外散发,但专业交流除外;二会计师事务所执业理念以事务所文化为导向,积极树立“人合、事合、心合、志合”的事务所治理理念,推动形成诚信、合作、平等、协商的事务所文化,体现会计师事务所“人和”与“智和”的职业特点;1、按劳分配而不是按资分配;奖惩分明,激励制度得当,多劳多得,不劳不得;2、在事务所内部形成以质量为导向的文化,各级管理层树立质量至上的意识;3、大力倡导诚信、民主、尊重、平等、合作、包容、协商;4、困难大家共担,劳动成果共享,财聚人散,财散人聚;5、在事务所内部营造家园意识,实行人性化管理;管理层要营造亲和力,员工要像亲兄弟姐妹一样真诚相处,有困难一起担当;6、提倡以业为主、以诚相待、以身作则、以正压邪;7、危机意识：今天工作不努力,明天努力找工作,生于忧患,死于安乐;8、团队精神的重要性;9、共同富裕;10、规则说话——成立前先定制度,制度判定后一切按制度办;11、亲兄弟明算账——没有产生矛盾的根源;12、员工与事务所一起成长财富、能力;13、“创新、专业、服务”;14、事务所文化的关键,是以人为本;在管理理念上,要重合作意识,重团队精神；在管理方式上,要尊重他人,包容他人；在管理制度上,要能激励人才,培养人才；在管理技巧上,要增强沟通,增强协调;15、事务所文化：充分协商、共同参与、严格自律、风险共担、利益共享;三岗位设置、职责、业务流程随着事务所业务规模不断扩张,为充分调动全体员工的工作积极性、主动性和创造性,特制定本办法;根据本所实际,设置审计部、验资部、咨询部、办公室、财务部;具体情况如下：第一部分审计部参照国内事务所有关做法,审计部将职级划分为业务人员、项目负责人、部门经理等三个职别,每个职别自下而上形成金字塔型;各级岗位设置及职责如下：一、业务人员1.具备相关专业知识,熟悉公司专业规范及业务流程;2.参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作;3.有良好的个人品德和职业道德;4.能够遵守本所相关规章制度;5.达到熟练助理水平,能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作,并能提出属于自身专业判断的意见和建议;6.全部或部分通过职业资格考试;7.对负责的具体科目所涉及的内控执行测试程序；8.对负责的具体科目依据内控测试结果和了解的其他相关情况进行分析,制定所负责具体科目的具体审计程序,可以对所负责科目的具体程序提出删除或增加的意见,报项目负责人批准；9.执行相关科目的具体审计程序时,必须按调整后的审计程序完成,并形成工作底稿；10.对样本的选择和样本量的确定必须形成书面底稿；11.对任何需要作出审计判断的事项,均应有明确的结论；12.遇到有疑问的、判断不了的、自已认为重要的事项必须提交问题请示；13.有义务提醒项目组成员自己已经关注到的其他同事负责的科目中的问题；14.对项目负责人交办的重点关注的问题必须有书面说明；15.形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；16.按项目负责人的要求在项目内进行交叉复核；17.出具审计报告后,按项目负责人的要求整理业务类底稿并归档；18.项目负责人交办的其他工作;二、项目负责人1.具有独立开展工作的能力,能带领业务小组完成难度较小的业务项目的全部工作及第一级复核;2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导;3.对执业过程中出现的一般性技术问题能够提出具体建议;4.知识全面、经验丰富、有较高的管理和组织协调能力;5.能全权负责较重要业务项目及客户服务工作,能担当某些中型项目的负责人;6.具备全面的职业素质,能准确把握相关政策的现状和走势,并为其他员工提供专业指导意见;7.能负责公司较重要、有难度的业务项目,并能较好地把握风险;8.有良好的个人品德和职业道德;9.能够遵守本所相关规章制度;10.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书;三、部门经理1.具有很高的管理和组织协调能力,能协助合伙人管理所在部门的行政事务;2.能独立组织完成最重要、最具难度的业务项目;3.能负责某些业务报告的二级复核及一些外围的维护工作,以及新业务发展工作;4.能够对本所执业人员在执业过程中提出的技术性问题进行总结、概括,提出重大的具有指导意义的方案;5.对本所的执业人员能够进行理论上和业务上的具体培训和督导;6.具有扎实的理论基础和广泛的知识面,对于本所首次接受的业务能够提出具体的可操作的建议;7.具有良好的个人品德和职业道德,责任心强,具敬业精神和奉献精神;8.能遵守本所相关规章制度;9.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书;项目负责人岗位职责：一在外勤工作开始之前1.与业务负责人讨论采用的审计方法；2.根据项目初步情况组成项目小组；3.根据项目情况初步分配审计工作；4.向参与本项目的人员介绍项目初步情况；5.安排项目组人员准备工作底稿或借阅档案资料;二外勤工作期间1.从宏观层面了解行业状况,法律及监管环境,被审计单位性质,被审计单位的目标及战略,被审计单位的财务效益；被审计单位的内部控制等情况,并形成相应的工作底稿;了解内容包括：1所有者及其构成；2组织结构；3业务类型、产品和服务的种类、被审计单位的地理位置以及经营特点；4生产、业务流程；5行业类型、行业受经济状况变动程度的影响、主要的产业政策和会计惯例；6关联方及其交易的存在情况；7经营情况包括主要产品的种类、主要产品的产量、市场占有率、主要供应客商、主要销售客商；8以前年度接受审计的情况；9委托目的；10审计范围;2.实施分析程序,初步判断审计风险；分析性测试的步骤包括,但不限于以下内容：1利用绝对额比较、比率分析比较、垂直比较等方法分析、发现其异常项目；2确定异常项目需追加的审计程序,以消除其顾虑;该确定的异常项目和追加的审计程序需与总体审计计划中确定的审计重点相关联；3执行完相应程序后,应对原分析性测试的情况作出结论性的意见;3.编制总体审计策略及相关工作底稿,总体审计策略需报业务负责人批准;总体审计策略的内容包括但不限于以下内容：1被审计单位的基本情况,包括被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构、主要管理人员简介、经营政策、人事、会计和财务管理等情况；2审计目的、审计范围及审计策略；审计策略中需明确是否进行控制测试程序,若需,应明确其执行的深度；3重要会计问题及重点审计领域,主要应根据被审计单位业务的复杂程度和账户的重要性以及对重大错报风险的评价决定；4审计重要性的确定及审计风险的评估；5审计工作进度及时间预算；时间预算主要包括审计工作开始实施审计的时间、有时间限制的审计程序的时间、检查各账户的时间、期后事项的时间、现场工作结束日及审计报告日等有关的时间计划；6审计小组的组成及人员分工；7对专家及其他注册会计师工作的时间；8其他;4.将总体审计策略传达到每一个项目组成员,并明确各级人员的工作目标和工作深度；5.独立完成综合类工作的编制工作；6.独立完成重要事项类工作底稿的编制工作;重要事项包括：期后事项、关联交易、非货币性交易、或有事项、财务承诺、现金流量表等程序；7.随时询问项目组成员,解决业务分歧,及时协调内部的关系；8.及时与客户沟通,同时要将所掌握的情况及时向业务责任人汇报,必要时提交重大问题请示报告；9.复核各级人员已完成的工作底稿,并对其不规范、不到位的工作底稿进行指导；10.负责现场的交换意见工作;现场的意见交换,需提请业务负责人参加;三出具报告阶段1.编制审计差异调整表和试算平衡表；2.获取管理当局声明书；3.执行分析程序；4.撰写审计总结,评价审计结果,并向业务负责人报告;审计总结包括但不限于：1公司简介,阐述被审计单位的背景信息及重大会计政策的变更情况；2审计概况,阐述审计过程、审计计划的执行情况、审计的总体评价、审计前后主要财务指标及应引起二级复核、三级复核的重大事项；3审计中发现的主要问题和建议的重要调整事项；4审计结论,说明拟出具的审计报告的意见类型及对被审计单位经营管理者的评价与建议；5草拟审计报告；6完成项目的一级复核工作；7出具审计报告；9负责所承担工作工作底稿的整理归档工作,并督办项目组成员整理业务工作底稿归档;四其他事项1.认真记录项目组人员工时情况；2.对项目组人员进行质量考核；3.填制本所要求的项目信息表;审计业务流程为：1.由部门经理以上人员洽谈确定业务——由项目负责人签定业务约定书——副主任会计师安排项目——组成项目组——外勤工作——客户交换意见——草拟报告——复核报告——正式出具报告——客户签收报告;2.项目负责人全面负责整个审计业务过程,业务报告结束后60个工作日内,将工作底稿整理装订后交档案室归档;3.所有项目一律由2人以上人员组成项目组;如果项目涉及的独立核算会计主体存在多个的情况下,可以增设小组负责人岗位,协助项目负责人的工作;4.项目完成后,按业务各岗位分别进行质量复核,该复核指标作为项目的质量指标纳入年度考核体系;第二部分验资部验资部将职级划分为业务人员、项目负责人、部门经理等三个职别,每个职别自下而上形成金字塔型;各级岗位设置及职责如下：一、业务人员1.具备相关专业知识,熟悉公司专业规范及业务流程;2.参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作;3.有良好的个人品德和职业道德;4.能够遵守本所相关规章制度;5.达到熟练助理水平,能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作,并能提出属于自身专业判断的意见和建议;6.全部或部分通过职业资格考试;7.对负责的具体科目所涉及的内控执行测试程序；8.对负责的具体科目依据内控测试结果和了解的其他相关情况进行分析,制定所负责具体科目的具体审计程序,可以对所负责科目的具体程序提出删除或增加的意见,报项目负责人批准；9.执行相关的具体验资程序时,必须按验资程序完成,并形成工作底稿；10.对验资过程形成书面底稿；11.对任何需要作出审计判断的事项,均应有明确的结论；12.遇到有疑问的、判断不了的、自已认为重要的事项必须提交问题请示；13.有义务提醒项目组成员自己已经关注到的其他同事负责的事项中的问题；14.对项目负责人交办的重点关注的问题必须有书面说明；15.形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；16.按项目负责人的要求在项目内进行交叉复核；17.出具审计报告后,按项目负责人的要求整理业务类底稿并归档；18.项目负责人交办的其他工作;二、项目负责人1.具有独立开展工作的能力,能带领业务小组完成难度较小的业务项目的全部工作及第一级复核;2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导;3.对执业过程中出现的一般性技术问题能够提出具体建议;4.知识全面、经验丰富、有较高的管理和组织协调能力;5.能全权负责较重要业务项目及客户服务工作,能担当某些中型项目的负责人;6.具备全面的职业素质,能准确把握相关政策的现状和走势,并为其他员工提供专业指导意见;7.能负责公司较重要、有难度的业务项目,并能较好地把握风险;8.有良好的个人品德和职业道德;9.能够遵守本所相关规章制度;10.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书;三、部门经理1.具有很高的管理和组织协调能力,能协助合伙人管理所在部门的行政事务;2.能独立组织完成最重要、最具难度的业务项目;3.能负责某些业务报告的二级复核及一些外围的维护工作,以及新业务发展工作;4.能够对本所执业人员在执业过程中提出的技术性问题进行总结、概括,提出重大的具有指导意义的方案;5.对本所的执业人员能够进行理论上和业务上的具体培训和督导;6.具有扎实的理论基础和广泛的知识面,对于本所首次接受的业务能够提出具体的可操作的建议;7.具有良好的个人品德和职业道德,责任心强,具敬业精神和奉献精神;8.能遵守本所相关规章制度;9.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书;项目负责人岗位职责：一在外勤工作开始之前1.与业务负责人讨论采用的验资方法；2.根据项目初步情况组成项目小组；3.根据项目情况初步分配验资工作；4.向参与本项目的人员介绍项目初步情况；5.安排项目组人员准备工作底稿或借阅档案资料;二外勤工作期间1.从宏观层面了解行业状况,法律及监管环境,被验资单位性质,并形成相应的工作底稿;2.实施验资程序,初步判断验资风险;3.编制验资总体计划及相关工作底稿,验资总体计划主任会计师批准;1被验资单位的基本情况,包括被验资单位的业务性质、经营行业、经营范围、主要管理人员等情况；2验资目的、验资范围及验资策略；3重要会计问题及重点审计领域,主要应根据被审计单位业务的复杂程度和账户的重要性以及对重大验资风险的评价决定；4审计工作进度及时间预算；时间预算主要包括审计工作开始实施审计的时间、有时间限制的审计程序的时间、检查各账户的时间、期后事项的时间、现场工作结束日及审计报告日等有关的时间计划；5审计小组的组成及人员分工；6对专家及其他注册会计师工作的时间；7其他;4.将验资总体计划传达到每一个项目组成员,并明确各级人员的工作目标和工作深度；5.独立完成验资工作底稿的编制工作；6.复核各级人员已完成的工作底稿,并对其不规范、不到位的工作底稿进行指导；三出具报告阶段1.获取管理当局声明书；2.执行验资程序；3.撰写验资报告;验资业务流程为：1.由部门经理以上人员洽谈确定业务——由项目负责人签定业务约定书——副主任会计师安排项目——组成项目组——外勤工作——草拟报告——复核报告——正式出具报告;2.项目负责人全面负责整个审计业务过程,业务报告结束后60个工作日内,将工作底稿整理装订后交档案室归档;3.所有项目一律由2人以上人员组成项目组;如果项目涉及的独立核算会计主体存在多个的情况下,可以增设小组负责人岗位,协助项目负责人的工作;4.项目完成后,按业务各岗位分别进行质量复核,该复核指标作为项目的质量指标纳入年度考核体系;第四部分办公室一、办公室主任岗位职责：1.参加主任会计师办公例会以及其他重要会议;2.主持和组织相关会议,协调事务所各部门的关系;3.负责管理事务所的公章,负责事务所的企业文化建设;4.组织做好事务所的环境美化及办公区域的卫生管理工作;6.负责对事务所会议室、接待室和公共活动场所的管理;7.负责办理事务所办公设备、设施及其它物品的采购、发放与登记管理;8.负责事务所各种管理制度的制定和执行；督促各部门管理细则的制定与落实;9.组织做好事务所办公设备的维护与保养,保持正常运转;10.组织做好文件打印、复印和传真工作,保证业务工作的正常进行;11.组织做好日常来访人员的接待和往来邮政业务的处理;12.负责督办事务所命令、决议的执行;13.组织处理事务所废旧物资,并做好处理记录上报主任会计师;14.负责事务所车辆管理、使用;15.参加主任会计师工作会议,必要时提出合理化建议,并形成会议纪要存档和上报主任会计师;16.汇总对下级人员的检查结果,作为月度考核依据;17.汇总各部门工作报表以评估各部门工作计划的进度;18.每月汇总各级人员报告的各类信息,并从中总结经验,发现问题,提出解决办法,上报主任会计师;19.组织员工培训,学习公司有关制度;20.年末做年度工作总结,提出改进建议上报主任会计师;21.完成主任会计师交办的其它事项;第三部分财务部一、主管会计主管会计岗位职责：1.全面负责财务部工作,协助主任会计师作好资金整体运作,合理协调资金;2.参与事务所的经营管理,熟悉事务所的业务,加强事务所各项合同、协议等的保管,监督各种印章的正确运用;3.严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律;4.准确及时的作好账务和结算工作,正确进行会计核算,及时填制和审核会计凭证,登记明细账、总账;5.正确计算收入,费用,合理编制财务报表;6.负责会计监督,根据规定的费用开支范围和标准,认真审核原始凭据的合法性、合理性和真实性;7.严格审批各项借款,加强各项资金的正常回收;8.对事务所经营活动情况、资金动态、收入、费用等进行分析,提出建议,适时向主任会计师汇报;9.作好增收节支和开源节流工作,保证现有资产的保值和增值,负责事务所现有资产管理工作;10.制定各类费用报销标准;11.努力学习和钻研业务知识,及时掌握新的会计法规和政策,严格遵守职业道德规范,保持良好的职业品质和工作作风,不断提高自己的工作效率和工作质量;12.完成总经理交办的其它事务;二、出纳岗位职责1.建立健全货币资金账目,每日序时登记各项资金的收支,作到日清月结,账款相符,账证相符,账实相符;2.根据审核无误和由相关负责人签字的原始凭证进行现金和银行存款的收支,并及时将凭证传递给财务负责人;3.不得坐支现金,不得未经许可私自外借款项和挪用资金,严格执行现金限额规定,超额现金应及时交存银行,保管好账薄、款项、票证等;4.负责支票的管理,建立支票领用登记表;签发支票要认真规范,不得随意作废支票,不得将空的支票交给其他单位或个人签发,严格控制签发空额支票;5.严禁将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算;6.在企业印章双人保管的情况下,作好首要的保管工作;序时、分类登记各种印章的使用情况,各类印章要经过领导的同意后方可使用;7.协助会计进行税款的审报和发票的购买;8.及时准确记载银行的往来账目,认真作好对账工作,及时与银行对账单核对,发现不符,尽快查对清楚;对存在的未达款项,应编制银行存款金额调节表进行调整,发现问题及时更正;9.支付款项时要掌握当事人是否有借款纪录,原则上要求需清款后支付,特殊情况要请示后再支付;10.每日终了首先必须进行现金清点,并进行账实核对,发生差错应及时汇报,并查明原因,及时处理；其次填写货币资金收支日报表,上报财务负责人和主任会计师;11.努力学习和钻研业务知识,遵守职业道德,树立良好的职业品质和良好的工作作风,严守工作纪律,保守工作秘密,努力提高工作效率和工作质量;。

廉政管理制度廉政管理制度是指一套规范和监督公务员廉洁行为的制度体系，旨在预防和打击腐败现象，维护公共利益和社会公正。

该制度包括了一系列规章制度、管理办法和监督机制，以确保公务员遵守职业道德和法律法规，履行职责，廉洁奉公。

一、制定和修订廉政管理制度的必要性和意义：廉政管理制度的制定和修订是为了防范和打击腐败现象，保护公共利益和社会公正。

制定和修订廉政管理制度的目的是确保公务员廉洁奉公、依法行政，提高政府效能，增强社会信任。

二、廉政管理制度的主要内容：1. 职业道德规范：明确公务员应遵守的职业道德准则，如廉洁自律、勤勉尽责、廉洁奉公等。

2. 行为规范：规定公务员在工作中应遵守的行为规范，如不接受贿赂、不徇私舞弊、不泄露机密等。

3. 申报财产和利益：要求公务员按规定申报个人财产和利益，接受监督和审查。

4. 廉政教育和培训：加强对公务员的廉政教育和培训，提高廉政意识和法律意识。

5. 廉政监督和惩处：建立健全廉政监督机制，加强对公务员廉洁行为的监督和惩处，包括举报奖励制度、内部监察和审计等。

三、廉政管理制度的实施和监督：1. 落实责任制：明确各级领导干部对廉政管理工作的责任，建立健全廉政管理机构，加强组织领导和协调。

2. 监督机制：建立健全廉政监督机制，包括纪检监察机关、审计机关、监察委员会等，对公务员廉洁行为进行监督和调查。

3. 处罚和奖励措施：对违反廉政管理制度的公务员进行惩处，包括警告、记过、降级、开除等，同时对廉洁表现突出的公务员进行奖励和表彰。

4. 举报和保护机制：建立健全廉政举报制度，保护举报人的合法权益，鼓励公民参与廉政监督。

四、廉政管理制度的效果和意义：廉政管理制度的实施可以有效预防和打击腐败现象，提高公务员廉洁意识和法律意识，增强政府的公信力和服务能力。

同时，廉政管理制度的实施还可以促进社会公正和稳定发展，维护社会秩序和公共利益。

总之，廉政管理制度是一项重要的制度安排，对于预防和打击腐败现象，维护公共利益和社会公正具有重要意义。

财务人员廉洁格言财务人员廉洁格言120句在日常的学习、工作、生活中，大家或多或少都接触过一些经典的格言吧，格言可以作为人们行为规范的言简意赅的语句，那什么样的格言才算得上是经典呢？以下是本店铺帮大家整理的财务人员廉洁格言120句，希望对大家有所帮助。

1、正心为本，修身为基，秉公理财，勤政为民。

2、远行从近步开始，大事从小事做起。

3、用坦荡的胸怀感染人，用踏实的作风影响人，用深刻的思想启发人，用真诚的态度关心人。

4、以铜为镜，正人正己正衣冠；以廉为荣，兴党兴国兴天下。

5、言之有度行有规，正己及人见慎微。

从我做起身先卒，以公自律铭心扉。

6、心想到，话说到，力尽到，财政干部要为人排忧。

7、财欲、物欲、人欲、贪欲是腐化之源；公开、公正、公平、公心乃廉政之基。

8、守得住清苦，耐得住寂寞，挡得住诱惑，顶得住压力。

9、事业心是做好财政工作的源泉，责任心是做好财政工作的关键，原则性是做好财政工作的根本，亲和力是做好财政工作的动力。

10、清正廉洁以立德，克己自律以育德，正确行使权力以利行。

11、清心寡欲克己奉公，戒奢崇检自警自醒。

12、钱财不贪，廉政不忘；对上不瞒，对下不欺；人才不压，庸才不用。

13、廉政是明镜，腐化是陷阱，自己时时照明镜，行走不会掉陷阱。

14、廉政警钟常敲，反腐之经常念。

15、廉洁是为人之本，廉洁乃做人之基，廉洁是修身之道，廉洁乃正身之旗。

16、廉洁从业，从我做起，对我监督，向我看齐。

17、廉俭之中使人懂得权力的可贵，奢淫之时使人忘却肩负的责任。

18、励操行以修法业，当自重；甘淡泊以守清贫，当自省；谋善举以泽众生，当自励。

19、公正如矛，必克壁垒；清正如盾，必挡诱惑。

有此矛盾，何惧矛盾。

20、刚正不阿，如墨线过木曲也正；清正廉洁，似明矾入水浊亦清。

21、法律神圣威严，你在贪婪时是否想到；反贪利剑高悬，你在伸手时是否看到。

22、对己清正，弃私为公；对人公正，不偏为直；对内严格，勤于精业；对外平等，己任天下。

内审人员守则制度汇编模板一、总则第一条为了加强内部审计工作，规范内审人员行为，保证内审质量，根据国家有关法律法规和内部审计准则，制定本守则。

第二条本守则适用于各级内部审计人员。

内审人员应当遵守本守则，依法开展内部审计工作，保证审计独立性、客观性和公正性。

第三条内审人员应当具备良好的职业道德和专业能力，树立正确的审计观念，遵循审计程序，确保审计结果的真实、完整和准确。

二、审计独立性第四条内审人员应当保持独立性，不受被审计单位和其他利益相关方的影响，确保审计工作的客观性和公正性。

第五条内审人员应当独立于被审计单位的财务、管理和运营活动，不得参与被审计单位的决策和经营管理。

第六条内审人员应当独立于审计项目的决策过程，不得受到任何不当干预，确保审计结果的客观性和公正性。

三、审计职业道德第七条内审人员应当遵守职业道德，保持诚信、勤勉、谨慎、保密和专业。

第八条内审人员应当公正无私，对待被审计单位和审计对象应当公平、公正，不得有任何歧视和偏见。

第九条内审人员应当诚实守信，不得伪造、篡改、隐瞒审计证据，不得虚构审计结果。

第十条内审人员应当保守审计秘密，不得泄露审计过程中获取的国家秘密、商业秘密和个人隐私。

四、审计专业能力第十一条内审人员应当具备相应的专业知识和技能，通过专业培训和继续教育，不断提高审计专业水平。

第十二条内审人员应当根据审计任务的需要，合理选择审计方法和技术，确保审计目标的实现。

第十三条内审人员应当注重审计证据的收集和分析，确保审计结果的准确性和可信度。

五、审计程序第十四条内审人员应当制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和程序，确保审计工作的有序进行。

第十五条内审人员应当进行现场审计，通过观察、询问、查阅文件等方式，获取审计证据。

第十六条内审人员应当编制审计报告，真实、完整、准确地反映审计结果，提出改进建议。

第十七条内审人员应当跟踪审计整改情况，确保被审计单位对审计发现问题进行有效整改。

六、审计责任第十八条内审人员应当依法履行职责，对审计结果的真实性、准确性和完整性承担个人责任。

审计人员遵守职业道德规范的重要性摘要：《中华人民共和国审计法》规定：审计机关和审计人员办理审计事项，应当保持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。

这条定律不仅是对审计人员工作态度的要求，更是对其在审计业务中保持自身独立性和客观性的职业道德规范。

随着经济的发展，审计这种专业性的工作使得审计人员地位不断提高，随之而来的人的私欲不断膨胀，这对保持审计工作的独立性设置了重重障碍。

因此规范审计人员职业操守，提高审计人员自身素质，使审计工作客观公正反映社会经济状况是审计行业亟待解决的问题。

关键词：审计职业道德；意识；影响审计是指专门机构和人员对被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性、完整性、公允性进行监督、评价和鉴证的一项独立性的经济监督活动。

在审计活动中，审计人员占主导地位。

因此职业道德规范的遵守就显得尤为重要。

审计职业道德是指审计人员在从事审计工作时所遵循的行为规范，包括职业道德规范、职业纪律要求、专业胜任能力及职业责任等行为标准。

职业道德基本要求主要包括：诚信、独立、客观、公正。

因此遵守职业道德规范，再结合内部审计监督作用，加大执法力度，创造良好的审计环境，使我国审计事业朝着更好的方向发展是我们共同的愿望。

一、保持诚信是完成审计工作的基础诚信是企业的立身之本，是中华民族优良的传统美德。

在完成审计工作的过程中，审计人员应时刻保持诚实和正直，秉公处事、实事求是。

不与有问题的信息发生牵连。

将诚信作为审计职业道德要求的重要组成部分，意在要求我们审计人员要诚实地面对每份财务信息所反映出来的经济业务内容，不弄虚作假，不搬弄是非。

既要面对企业诚信，又要面对社会公众诚信。

若没有诚信，一个企业在社会上将没有立足之地。

近年来，国际范围内，大企业、大公司屡屡爆出涉及审计舞弊的丑闻。

经过调查发现，这些舞弊行为离不开个别审计人员的参与。

曾经轰动一时的YG 公司舞弊案件给了我们审计人员敲响了一记的警钟。

YG股份公司涉嫌伪造购销合同、虚开发票、虚增利润，使公司股票一跃成为股票市场上的蓝筹股。