固定资产内部审计报告

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篇一:固定资产审计底稿(含报告)

审计组长(签字):XXXX 编制人(签字):XXXX 审计实施计划被审计单位: 2008年7月1日具体审计项目

审

审

起

计方法计人员止日期

应注意的重

审计的具体内容

点问题 1.岗位分工与授权批准

2.请购与审批控

深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度

阅

审

7-1~7-2

制

3.采购与验收控制

4.付款控制

5.监督检查 1.岗位分工与授权批准

2.取得与验收控

深圳市XXXX股份

审

有限公司固定资产内部控制规阅范

7-3~7-4

制

3.日常保管控制

4.处置与转移控制

5.监督检查

深圳市XXXX股份

查 7-购货与付款、盘

有限公司存货内部会计控制制询度

深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度深圳市XXXX股份有查

限公司债券持有人明细资料保询管制度

深圳市XXXX股份有限公司章程

凭证账的核查

询

抽查

备注

查

询询

查查

5 点

7-6

7-7

固定资产的盘点

7-10

7-12

7-13~14

审计部门:XXXXXXX 审计组长(主审):XXXX 编制

人: XXXX

审计通知书

制度核查记录

被审计单位: 2008年月日制度摘要

起效时间

目前现状

审计结论

深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度

1.是否有完善的规定和流程控制:

2.现实中执行和运用

的程度:

深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度

深圳市XXXX股份有限公司章程

深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度

深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度

1.是否有完善的规定和流程控制:

2.现实中执行和运用的程度: 1.是否有完善

的规定和流程控制: 2.现实中执行和运用的程度: 1.是否有完善的规定和流程控制: 2.现实中执行和运用的程度: 1.是否有完善的规定和流程控制: 2.现实中执行和运用的程度:

制度执行负责人: XXXX 执行: XXXX 复核:XXXX 审计组长:XXXX 审计员:XXXX

审议报告征求意见书

审计部对你单位的购买资产业务管理审计已基本结束，现将审计报告初稿送阅，在收到审计报告之日起 5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。 2008年07月15日(盖章) 收件人签章:

收件时间: 年月日时分附被审单位意见被审单位(盖章) 部门负责人(签字) 年月日

深圳市XXXX股份有限公司购买资产业务专项审计报告

篇二:审计报告-固定资产内部控制与管理

审计报告

2010年审字第号

关于固定资产内部控制与管理的审计报告

总经理:

根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年3月25日至2010年4月30日，我们审计组对相关部门的固定资产内部控制与管理情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下:

一、基本情况

为规范公司固定资产管理，保证固定资产正确核算，避免固定资

产流失，加强固定资产的保管及使用管理，特制定《固定资产管理制

度》。固定资产的购建首先由使用部门填写申请报告单申请购买，然

后由管理部门提交申请报告给总经理审批，审批通过后，工程部采购

信息管理员根据申请内容进行招标，招标采用的方式有邀请供应商投

标或委托中介机构发布招标信息等两种方式;通常设备的订购采用的

都是委托机构公开招标的方式;能耗、人工、产量等方面

是大型设备

购建时选择供应商的重要标准;招标结果的确认必须要有使用部门、

管理部门、质管部、工艺研究室等代表签名确认，单项金额大于或等

于30万的，必须要有财务部参与;而指定订购则属于特殊情况,因为

以前已经与该供应商进行过交易，并认为该供应商生产的设备比较稳

定，所以直接招标确认供应商，所有确认报告都必须交由总经理审批。

合同时，300万以上由总经理签订合同，300万以下的可以由副总经

理签订，管理部门按照合同约定的付款条件办理请款手续，最后一次请款前须交齐全部采购发票方可进行申请;设备制造完毕后运到我司进行安装，安装完毕及试产三批产品后，验收合格的由管理部门、使用部门、生产部、GMP办、质管部共同填写《设备验收记录》，一式三份，分别管理部门留一份，质管部一份，财务部一份，验收不合格的退回厂家或将该设备降级处理，而固定资产记账员则在收到《设备验收记录》或《竣工报告单》后进行转固定资产的操作;应付账款记账员在收到《汇款申请单》和《资金汇划补充凭证》后

进行登账;

二、审计内容

本次审计采取了抽查方式，核查固定资产的订购与管理情况。

(1) 抽查近年来其中一份固定资产购建合同，核对其与申请报告单、订

购确认报告单上的资产名称、金额内容是否一致;对于金额大于或

等于10万元的固定资产投资的采购是否有组织不少于三家以上供

应商进行竞价采购;验收报告单是否与安装确认单上的内容一致，是否有相关部门签字确认;

(2) 抽查固定资产的折旧方法与折旧率是否符合公司规定，前后期是否

一致;