保险费与准备金计算

寿险责任准备金的计算赵洪内容摘要：人寿保险责任准备金指为承担人寿保险规定的给付义务，保险人从应收的净保险费中逐年提存的一种准备金。

责任准备金的提存，主要是为了保证对被保险人或其受益人按合同规定支付保险金。

提存责任准备金的方式有理论责任准备金和实际责任准备金两种，理论责任准备金的计算主要通过过去法和将来法两种方法，但过去法的计算相对比较简便，更值得保险公司采用，而实际责任准备金计算的关键在于恰当地确定α的值。

关键词：责任准备金 理论责任准备金 实际责任准备金 过去法 将来法作者简介：贵州民族学院数学与计算机科学学院2002级精算班Life insurance responsibility reserve fundcomputationZhao HongAbstract：the life insurance responsibility reserve fund refers for undertakes the life insurance to stipulate pays the duty, the insurer one kind of reserve fund which year by year draws from the receivable only insurance premium. The responsibility reserve fund drawing mainly is for guarantee to the insured or its beneficiary according to the contract provision payment insurance money. The drawing responsibility reserve fund way will have the theory responsibility reserve fund and the actual responsibility reserve fund two kinds, the theory responsibility reserve fund computation mainly through the past law and the future law two methods, but the past method computation relative quite was simple, was worth the insurance company using, but the actual responsibility reserve fund computation key lay in appropriately determined alpha the valueKeyword：Responsibility preparation Theory responsibility preparation Actual responsibility preparation In the past FutureAuthor synopsis：University for ethnic minorities Mathematics and computer science institute 2,002 levels of accurate classes人寿保险责任准备金指为承担人寿保险规定的给付义务，保险人从应收的净保险费中逐年提存的一种准备金。

几个保险指标的计算公
式
-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1
1、主要经营指标计算公式：
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应收保费率＝本期应收保费÷本期保费收入×100%
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综合赔付率＝本期综合赔款支出÷（本期自留保费－本期未到期责任准备金提转差－本期长期责任准备金提转差）×100%
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综合赔款支出＝赔款支出＋未决赔款准备金提转差＋分保赔款支出－摊回分保赔款－追偿款收入
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综合费用率＝本期综合费用÷本期自留保费×100%
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综合费用＝营业费用＋手续费支出＋分保费用支出＋营业税金及附加＋保险保障基金+佣金支出－摊回分保费用。

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综合成本率＝综合费用率＋综合赔付率
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承保利润率＝本期承保利润÷（本期自留保费-本期未到期责任准备金提转差-本期长期责任准备金提转差）
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退保率（非年底公式）＝本期退保金÷本年长期险保费收入
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退保率（年底公式）＝本期退保金÷（上年末长期险责任准备金＋本年长期险保费收入）
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自留保费是指保费收入加上分保费收入，减分保费支出的净额。

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各项费用是指业务费用明细表中列示的各项费用。

什么是保险准备金介绍为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。

以下是由店铺整理关于什么是保险准备金的内容，希望大家喜欢!什么是保险准备金保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。

为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。

保险准备金分类保险准备金主要有以下几种：总准备金、未到期责任准备金、未决赔款准备金、再保险准备金等。

为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。

总准备金总准备金或称自由准备金是用来满足风险损失超过损失期望以上部分的责任准备金。

它是从保险公司的税后利润中提取的。

[1] 总准备金是保险人从决算后的利润中按一定比例提取并逐年积累，用以应付巨大赔款时弥补亏损的资金。

设置总准备金，既是保持保险人业务经营稳定和组织经济补偿的需要，也是巨型灾害和特大事故的发生在年度间不平衡的必然结果。

提取总准备金的计算方法是：总准备金=当年实现的利润-当年所得税-调节税-利润留成未到期责任准备金未到期责任准备金是指在会计年度决算时，对未到期保险单提存的一种准备金制度。

之所以规定这种资金准备，是因为保险业务年度与会计年度是不一致的。

比如投保人于2009年10月1日缴付一年的保险费，其中的3个月属于2009年会计年度，余下的9个月属于下一个会计年度。

这一保险单在下一会计年度的前九个月是继续有效的。

因此，要在当年收入的保险费中提存相应的部分作为下一年度的保险费收入，作为对该保险单的赔付资金来源。

赔款准备金什么是赔款准备金赔款准备金是指保险公司衡最某一时期对其赔偿责任及理赔费用的估计金额，是财产保险和责任保险法定准备金的一种。

赔款准备金的公式赔款准备金的一般计算公式如：L = L1 + L2 + L3式中：L——赔款准备金；L1——已经报告及理算但尚未支付的赔薪金额；L2——已经报告但尚未理算的f占计赔偿金额；L3——业经发生但尚未报告的估计赔款金额。

赔款准备金的估计方法在实际工作中，赔款准备金一般有三种方法：1.个别案件估计法。

采用这一方面，保险人通过检查赔偿案件登记表，就其尚未解决的案件来估计其所需的赔偿金，加上少数尚未报告的赔款案件的住计金额，即为赔款准备金的数额。

由于此种方法偏重于估计者的判断，为了避免过大误差，保险人要根据过去的理赔资料检查是否有过高过低估计的现象。

另外，采用个别案件估计法只涉及已报告的赔款案件，即L2、L3的数目则需要另行估计。

2.平均价值法。

当保险公司有许多待决赔偿募件，它们的金额大致相同，或其金额的分配有大致相同的比率时，通常运用平均价值法来计算赔款准备金。

其具体内容是：保险公司首先根据以往的损失经验来决定各类赔款的平均价值及其变动的趋势，然后再将每类待决赔偿案件的数目乘以适用的平均赔款金额，即可得到解决赔偿案件价值的估计数额，其计算公式如下：L=K-I式中：L——赔款准备金；K——每类待决赔偿案件数目；I——平均赔款金额。

这种方法效率较高，而且不须依赖个人的判断；但它只适用于已报告的赔款案件，对已发生但尚未报告的赔款案件的准备金金额则需另行估计。

3.公式法。

采用这一方法时，赔款准备金的最低数日是依据该类保险所假定的赔款率来计算的。

共计算公式如下：L = M − R − LP式小：L——最低赔款准备金；M——该类保险的满期保险总金额；R——该类保险赔款率；LP——已付赔款及理赔费用。

用此种方法计算出来的最少准备金，包括已报告的损失及已发生但未报告的损失，而个别案件估计法和平均价值法只能计算已报告案件的赔偿准备金。

寿险法定准备金和财务准备金计提方法概述摘要：寿险公司的负债水平80%—90%都由责任准备金负债构成，准备金精算假设以及评估方法的细微变化都会对寿险公司的负债产生较大影响。

本文主要对目前法定准备金及财务准备金的计提方法进行综述，并阐述自己的一些相关观点。

关键词：法定准备金；财务准备金；合理负债边际一、准备金概述在寿险业务中，保单的期限一般较长，而且保费一般采取平滑的方式收取，在评估时点，保险公司必须基于一定的假设和未来风险水平对未来的保险金给付提取一定的负债，这部分负债形成寿险责任准备金。

在保险公司的负债中，80%—90%的负债都是责任准备金部分，因此，准备金精算假设及评估方法的细微变化都会对公司的负债水平及价值产生较大的影响。

二、法定准备金计提分析首先是传统寿险产品法定责任准备金的计提，关于假设，以前的精算规定，保险人在计算产品费率时必须采用90-93中国人寿保险业经验生命表所规定的死亡率，现在的精算规定，保险人在计算产品费率时可根据公司自身的经验选取适当的死亡率，但是在计算产品准备金时，应当采用00-03中国人寿保险业经验生命表所规定的死亡率，另外，对于费用率和利率的评估水平，不得高于定价时采用的利率和费用率以及保监会规定的标准两者之间的较大者。

寿险的法定责任准备金由寿险未到期责任准备金和未决赔款准备金两部分组成，理论上的未到期责任准备金是在均衡纯保费的假设条件下，在评估时点，计算未来赔付责任的现值与未来保费收入的现值两者之间的差值。

在均衡纯保费的条件下，由于寿险业务首期发生的费用较高，如果采用理论上的法定责任准备金计算方法，容易导致首期收取的保费收入用于费用支出的部分无法满足实际的费用支出，导致保险公司出现亏损，因此有必要对理论法定责任准备金进行修正调整。

其中一种修正方法是把首期的纯保费调整为首期的风险保费，其余部分全部用于满足首期的实际费用，这种方法叫做一年定期修正法，目前在实务中采用这种方法对传统寿险产品（不包含分红保险）进行法定责任准备金评估，但是这种方法也有缺陷，因为对于高费率保单，如果保费扣除风险保费的部分很可能大于实际费用的支出，虚增保险公司利润，因此还有必要继续改进。