浅谈企业货币资金内部控制存在的问题及相应对策

浅谈货币资金管理存在的问题及对策企业货币资金一般包括现金、银行存款及其他货币资金。

近年来，随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团公司大量涌现，随之而来的是企业内部财务资金制度建设相对滞后，财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益显露。

加强和改善企业货币资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理[9]。

货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的货币资金来解决，企业如何正确安排和使用资金，保证企业经营效率和效益，防范财务风险，是企业财务管理的核心内容之一。

但在实际经营过程中，企业对于资金的管理却很难恰到好处，往往会出现资金使用与周转效率偏低，或者资金周转不开、不能满足需要的现象。

如果一个企业没有货币资金或者货币资金不足，再好的计划都是空想，再好的投资都有可能搁浅。

因为充足的货币资金是企业营运活动顺利进行的只要保障之一，起着根本性作用。

如果拥有过多的货币资金，由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥有效的使用效益，进而影响公司的长期生产经营效果。

如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。

货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，货币资金管理贯穿于企业整个生产经营始末，具有举足轻重的作用，货币资金是财务管理集中表现。

只有抓住货币资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制对策，疏通货币资金流转环节，才能提高企业经济效益。

因此，加强企业货币资金管理及控制具有重要的意义[10]。

1．福州宏博科技有限公司财务现状福州宏博科技有限公司注册于2005年8月25日, 经过一年多的努力, 福州宏博已在福建省这个刚刚兴起的外保温市场做出了较大的成绩, 享有一定的知名度。

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浅析企业货币资金内部控制中的问题及其对策【摘要】货币资金是企业资产的重要组成部分，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。

因此，除了要提高企业经营管理者对内部控制的重视程度外，还要建立健全企业资金内部控制制度，才能使企业在市场竞争日益激烈的情况下处于不败之地。

【关键词】货币资金内部控制问题货币资金主要包括现金，银行存款及其他货币资金。

任何企业要进行生产经营活动都必须用药货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存发展的基础。

货币资金是企业资产中流动性最强，控制风险最高的一种资产。

因此，在组织核算的过程中，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。

一、企业货币资金内部控制存在的问题1.单位领导不重视，财会人员素质不高。

一些法制观念淡薄的国有企业的法人代表，只喜欢约束别人的内控制度，而讨厌约束自己的内控制度。

内控制度加强了，贪污舞弊、侵吞资产、弄虚作假就不容易了，那些私心重、想“捞一把”的企业负责人以及某些员工就不那么愿意了。

还有一些国企或私企法人代表的业务素质较低，根本不懂内控制度为何物，对财务工作缺乏足够的重视，不懂财经法规，对财务人员任意指使，授意其做违反法规制度的事，当然在这种单位也就谈不上加强内控制度建设了。

同时，货币资金内控制度的设计和有效执行还取决于财会人员的素质。

有些财会人员缺乏良好的责任心、严谨的工作态度，不具备与其工作相适应的业务能力，不遵守财经法纪和会计人员职业道德要求，因此，货币资金的安全性就受到了严峻的挑战。

内部控制的基本原理是以职务分工来实现相互监督、制约的。

如果会计人员和出纳员相互串通、共同舞弊，就很可能使内部控制制度的控制机制失效，特别是当单位领导人蓄意违反国家财经纪律，有组织地令其职员违反有关控制原则、规定，那么“小金库”问题以及货币资金的贪污、挪用、不合理开支等问题就非常严重了。

2.货币资金的筹集、使用不经济，持有量缺乏合理的预算。

货币资金是变现能力最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，也是还本付息和履行纳税义务的保障。

企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨【摘要】企业货币资金内部控制是保障企业财务安全和稳定经营的重要环节。

在实际操作中，常常存在着一些问题，如人为因素导致的失误、制度不健全等。

这些问题如果不及时解决将给企业带来严重的风险。

加强内部控制成为当前企业管理的关键之一。

针对现有问题，企业可通过建立健全的内部控制制度、加强内部审计和监督机制等对策来确保企业资金安全。

这些对策不仅是为了规范企业经营行为，更是为了保障企业的可持续发展。

企业应认识到内部控制对策的重要性，积极改进内部管理机制。

展望未来，随着企业的规模不断扩大，内部控制也将不断完善和提升。

建议企业应及时关注内部控制的变化，不断优化管理，以应对未来的挑战。

【关键词】企业货币资金、内部控制、问题、风险、对策、内部审计、监督机制、制度、重要性、未来发展、建议。

1. 引言1.1 背景介绍企业货币资金是企业运转的血脉，是实现企业经营目标和持续发展的关键要素。

随着企业规模的扩大和经营活动的复杂化，企业货币资金管理面临着越来越严峻的挑战。

在这种情况下，企业内部控制显得尤为重要。

目前，许多企业在货币资金管理方面存在着各种问题。

由于内部控制不够完善，导致企业存在资金流失的风险。

缺乏有效的监督机制，使得企业容易受到内部欺诈行为的威胁。

部分企业在内部审计方面存在着盲点，无法及时发现和纠正存在的问题，进一步加剧了企业的风险。

面对这些问题，企业需要加强内部控制，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督机制。

只有通过这些措施，企业才能有效降低资金管理风险，确保资金安全和稳健经营。

对企业货币资金内部控制存在的问题及对策进行深入探讨具有重要的意义和价值。

通过对内部控制的问题进行剖析和思考，可以帮助企业更好地规范和管理自身的资金流动，提高企业管理水平和风险防范能力。

1.2 研究意义企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨是当前企业管理和财务领域中一个备受关注的话题。

研究企业货币资金内部控制的意义在于能够深入探讨企业财务管理中存在的问题和风险，帮助企业建立更为健全的资金管理制度，提高企业的财务运作效率和管理水平。

浅谈现代企业货币资金管理中存在的问题及对策摘要在高速发展的市场经济环境下，货币资金既是企业经营活动中的“支柱”，又是企业管理不可或缺的重要环节。

货币资金是所有单位资产的重要组成部分，是流动性最强的资产，也是惟一能转换成其他类型资产的资产。

因此，加强对货币资金管理，规范货币资金的使用对所有企事业单位显得至关重要。

本文通过对企业货币资金管理中存在问题及原因作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径，才能实现对企业货币资金合理有效管理的目标。

Abstract: In the rapid development of the market economy environment, money is the business activities in the” pillar”, enterprise management is an indispensable important link. Money is all unit assets important component, is the most liquid asset, also only can be converted into other types of assets. Therefore, to strengthen the currency and capital management, normative money fund use of all enterprises and institutions is essential. This article through to the enterprise monetary fund management problems and the reasons are analyzed, from which to explore the effective way to strengthen the management of monetary funds, it can achieve the enterprise monetary fund of reasonable and effective management goal关键词货币资金管理存在的问题对策Key Words: currency fund management problems countermeasures1引言货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它包括企业的库存现金，银行存款及其他货币资金。

带领新员工一同工作，相互帮助、传授经验，提高技术熟练程度，间接节约人工成本。

2.加强会计管理会计管理是实施成本控制的关键，企业应加强财务部门对经济支出的管理控制程度，避免管理漏洞的出现，严禁财务信息失真现象。

财务管理部门应做好对各项财务支出的监督，尤其是施工企业材料采购部门以及经营部门，对于需要报销的账目应首先查看原发票，核对是否属于可报销范围，之后核查采购账单是否符合原计划采购订单，避免原材料盲目采购。

在财务管理的制定方面，应加强内部审计工作，注重专项审计，将施工经营风险降至最低。

随着施工企业的发展壮大，企业内部资产运营程度不断提升，权益与效益也随之增加。

会计的重点应在于管理而非核算，核算属于事后补救，管理则为事前控制。

对资金的控制能够很大程度提升资产运营质量，让企业实现集约化、内涵式的发展。

3.建立完善管理体系施工企业在市场经济环境中要想长远发展，必须制定一套有效的成本管理模式，根据施工企业自身特点制定相关制度。

施工企业的成本涉及到人工费、材料费、机械使用费、措施费、现场经费等多方面，对于不同类型的成本要素管理应针对不同工程项目、不同施工阶段进行管理，建立适合本企业使用的管理体系。

施工企业应明确自身生产特征、产品特征、经营特征以及建筑市场情况，对不同环节分开控制，制定出成本管理目标。

企业应根据成本变化分析原因，从源头上控制经济支出。

四、结束语除上述成本管理手段外，施工企业还应做好市场调研工作，了解目前市场上工程项目的饱和状态、原材料价格变动情况、劳动力供求状况，通过市场调研与反馈获取有利于企业生产、经营的信息，切实做好成本控制。

总之，市场经济的竞争性让企业不得不提高工程质量、降低生产成本，这要求企业运用现代化成本管理模式，在提升意识重视的前提下利用成本提升企业经济效益与竞争力。

参考文献：[1]张小川.如何运用成本管理提高企业经济效益[J].企业研究,2014,08:124-125.[2]李云新,徐洪敏.运用成本管理提高企业经济效益的探索[J].新经济,2013,26:59.[3]卞宗武.加强成本管理提高企业经济效益———061基地成本管理之实践[A].2010年度中国总会计师优秀论文选[C].2011:6.[4]孙冰.加强采购成本管理提高企业经济效益[J].商业经济,2009,08:62，119.[5]陶素芬.推行目标成本管理提高企业经济效益[J].魅力中国,2009,27:54-55.对于企业的货币资金来说，主要就是指企业在发展的过程中以货币的形式存在的一种企业资产，依据企业货币资金的使用方式、用途以及存放地点的不同，可以将企业的货币资金分为银行的贷款、现金以及其他方式的货币资金，这样的一种资金在整个企业的发展过程中具有比较强的流动性，同时还比较容易进行储存，这样就对企业提出较高的要求，要求企业应当对货币资金进行相对严格的管理，不然就会出现极大的风险。

建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题与对策【摘要】建筑施工企业在货币资金管理中存在着监管不力和内部审计薄弱等问题。

针对这些问题，需要加强资金监管措施和建立健全的内部审计制度。

只有通过有效的内部控制，才能保障企业资金的安全和合规管理。

未来建筑施工企业应更加注重内部控制机制的建设，提升管理水平，确保资金的安全和有效利用，进一步推动企业的可持续发展。

【关键词】建筑施工企业、货币资金、内部控制、资金监管、内部审计、问题、对策、总结、展望1. 引言1.1 研究背景当前，建筑施工企业货币资金的内部控制问题日益突出，成为制约企业发展的一大隐患。

资金监管不力、内部审计薄弱等问题频频出现，给企业的经营活动带来了不小的风险和隐患。

研究建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题并提出有效对策，对于优化企业管理、强化企业风险管控具有重要的意义。

本文将从建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题、问题表现以及相应对策等方面展开深入研究，旨在为建筑施工企业未来的发展提供有益的参考和指导。

通过对这一问题进行分析和研究，可以帮助企业更好地规范管理、提高效益、降低风险，从而推动企业持续健康发展。

1.2 研究意义建筑施工企业是国民经济的重要组成部分，对于促进经济发展起着至关重要的作用。

在建筑施工企业的运作过程中，货币资金的内部控制是非常关键的环节，直接关系到企业的经营稳定和发展。

在实际操作中，不少建筑施工企业存在着各种问题，如资金监管不力、内部审计薄弱等，这些问题严重影响了企业的经营效益和发展前景。

对建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题进行研究与探讨，分析问题的原因和影响，提出有效的对策和建议，对于进一步完善建筑施工企业的内部管理制度，提高企业的盈利能力和竞争力具有重要的意义。

通过对建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题与对策进行深入研究，可以帮助建筑施工企业更好地规范财务管理，加强内部监管，防范风险，提升企业的管理水平和经营效益。

对于相关研究人员和从业人员而言，了解建筑施工企业货币资金内部控制的问题及解决方案，有助于提升对内部控制的认识，完善管理制度，有效应对各种挑战和风险。

浅谈货币资金的内部控制（会计091 XXX 指导教师 XXX）摘要：货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性最强的资产。

任何企业进行生产经营活动都必须拥有一定数额的货币资金，持有货币资金是企业生产经营活动的基本条件，可能关乎企业的命脉。

因此，货币资金的内部控制尤为重要。

本文主要从企业货币资金管理存在的问题、货币资金的内部控制环境、货币资金内部控制措施来展开论述。

关键词：货币资金；内部控制；内部环境；措施一、货币资金内部控制目标内部控制目标是单位建立健全内部控制制度的根本出发点。

货币资金内部控制应达到以下目标：第一，货币资金的安全性。

通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。

第二，货币资金的完整性。

检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为。

第三，货币资金的合法性。

检查货币资金的取得、使用是否符合国家法规，手续是否齐备。

第四，货币资金的效益性。

合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。

二、货币资金内部控制存在的问题及原因分析（一）货币资金内部控制存在的问题1.现金收支业务管理的漏洞一是更改凭证金额，虚构内容。

会计人员或其他经办人员利用工作上的便利条件或凭证上的漏洞，乘机更改发票、收据上的金额，贪污相应款项，或通过添加经济业务内容和金额，将现金据为己有。

二是无证无账或和票据不一致。

无证无账是指出纳人员或收款人员利用经手现金收入的机会，在收入现金时既不给付款方开据收据或发票，也不报账和记账，而是直接将现金占为己有；票据不一致是指出票时套写或利用假复写的方法，使发票联与记账联不一致，贪污差额部分。

三是撕毁票据、盗用凭证。

会计人员或出纳人员对收入现金的票据，乘机撕毁，从而将票款私吞；或用盗取的发票，向客户开票重复收款或报销，隐匿现金。

四是少列、多列总额。

出纳人员或收款人员将现金收入或现金支出合计数加错，致使现金收入日记账合计数少记，支出日记账合计数多记，从而将多余库存现金占为己有。

企业财务内部控制存在的问题及对策企业财务内部控制是保障企业财务数据真实性、合规性和可靠性的重要手段，对企业的健康发展至关重要。

由于企业规模、管理水平、员工素质等因素的影响，很多企业在财务内部控制方面存在着各种问题。

本文将分析企业财务内部控制存在的问题，并提出相应的对策。

一、存在的问题1. 内部审计不够完善很多企业存在内部审计不够完善的问题，缺乏专业的审计人员、审计流程不合理等情况比较常见。

这导致了企业无法及时了解自身财务情况，不能有效发现和纠正财务漏洞，增加了企业经营风险。

2. 财务人员素质不高企业财务人员在处理财务工作中存在着素质不高的问题，可能存在偷盗、贪污等行为，或者出现财务造假等不正当行为。

这会直接影响企业的财务安全和运营稳定性。

3. 财务流程不规范企业财务流程可能因为历史原因或管理不善等导致流程不规范，包括资金管理、收支审核、报销流程等方面。

这会导致资金流失、账目混乱等问题，增加了企业内部风险。

4. 管理层对财务内部控制的重视程度不够一些企业管理层对财务内部控制的重视程度不够，缺乏对内部控制制度的完善和执行。

这会导致企业在内部控制方面出现漏洞和隐患，增加了企业未来发展的风险。

二、对策建议建议企业在内部审计方面加强投入，引进专业的审计人员，加强审计流程和监督力度，确保审计工作的全面、及时和准确。

企业可以通过加强财务人员的培训和考核制度，提升财务人员的专业水平和职业道德，加强财务人员的纪律教育，确保财务人员的行为合规、规范。

企业可以通过建立科学规范的财务管理制度和流程，确保资金的安全和有效使用，加强对财务流程的监督和检查，规范企业的财务活动。

以上对策建议，需要企业全面审视自身的内部控制情况，根据实际情况有针对性地采取相应的举措，这样才能有效提高企业的财务管理水平，降低企业的财务风险，确保企业的健康发展。

企业还需要不断完善内部控制，与时俱进，做到财务管理的高效运作。

企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业货币资金是企业最重要的流动资金，对企业的经营和发展具有至关重要的作用。

良好的货币资金内部控制能够有效地防范各种风险，保护企业的利益。

在实践中，企业货币资金内部控制存在一些问题，需要引起我们的重视并采取相应的对策。

企业货币资金的核算不准确是一个常见的问题。

造成该问题的原因可能是由于企业没有建立完善的货币资金监管制度，导致资金流向无法准确地反映在财务报表上。

企业内部的会计人员可能存在一些不正当的行为，例如隐瞒收支款项，夸大或滞报计算数字等等。

针对这个问题，企业可以采取以下对策。

建立健全的货币资金监管制度，明确资金流向的管理责任和工作流程，并确保财务报表准确反映企业的资金状况。

加强内部控制风险意识培训，提高内部人员对不正当行为的警惕性，从源头上遏制不当行为的发生。

企业内部存在的重大资金风险是另一个需要重视的问题。

企业的货币资金可能会受到盗窃、挪用等风险的威胁，对企业的财务状况和声誉造成巨大的损害。

这些风险的产生可能是由于企业的安全防范措施不足，资金流动没有足够的审批和授权过程，或者企业的内部人员利用职权进行不当行为。

为了解决这个问题，企业可以采取以下对策。

加强对货币资金安全风险的管理，采取必要的安全措施，例如加强门禁、安装监控设备等等，确保企业的资金安全。

建立严格的资金审批和授权机制，确保每一笔资金的流动都经过必要的审批程序，从源头上杜绝不当行为的发生。

企业内部存在的信息不对称是一个影响货币资金内部控制的问题。

企业内部的信息流通可能存在不畅，导致信息的传递不准确或者不及时。

这可能使得企业的决策者无法获得准确的资金状况，从而无法做出有效的决策。

为了解决这个问题，企业可以采取以下对策。

建立快速、准确的信息传递渠道，确保企业内部的信息流通顺畅，决策者能够及时了解和获得准确的资金状况。

加强内部沟通和协作，建立有效的信息共享机制，确保各个部门之间的信息传递畅通无阻。

企业货币资金内部控制存在核算不准确、重大资金风险和信息不对称等问题。

企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业日常运营所需的重要资金来源，对企业的运营、财务状况和业绩等都有很大的影响。

然而，仅仅具备货币资金不足以保证企业健康有序地发展，如何保障货币资金的安全性和有效性，也很重要。

下面就是企业货币资金内部控制存在的问题及对策。

一、问题1.账户管理混乱。

企业账户众多，不同账户管理人员和管理理念的差异，导致账户管理保管不严、账户资金流向不透明，如未及时查账，发生财务风险。

2.现金管理缺失。

企业现金收付管理不规范，未建立健全的现金反偷窃、防欺诈机制，现金收付存放工具没有统一规范，造成现金流失的风险。

3.未建立资金调配机制。

企业资金的使用方向不清晰，导致资金配置不平衡、浪费资金等问题。

同时，资金调配的时效性和准确性不够，影响企业日常运营。

4.财务审批流程不完善。

企业财务审批流程复杂、不完善，审批层级过多导致审批周期过长，影响资金使用效率和企业运营效能。

同时，财务人员参与审批的成分过多，也容易存在财务复查不到位，开支不合理等问题。

5.资金数据管理不规范。

企业财务数据记录混乱、统计不到位，资金数据分析力度不足，用于科学决策的数据不具备有效性，对企业日常运营会产生不利影响。

二、对策1.完善账户管理体系。

建立健全的账户管理制度，合理布局账户体系、管控账户余额、防止账户滞留，同时加强账户资金的流向管控，规范账户管理程序和流程。

2.优化现金管理机制。

制定现金管理标准流程、完善现金盘点和管理制度，强化现金反偷窃、防欺诈机制，让现金存放工具可追溯、可控制、可梳理，减少现金流失风险，提高现金管理效率。

3.建立资金调配机制。

明确资金的调配管控流程、建立资金专项管理机制，确保资金配置合理、用途明确，避免资金浪费和滞留。

4.优化财务审批流程。

简化财务审批流程，缩减审批层级，同时明确财务人员参与审批的权限与条件，避免财务人员参与审批存在权责不清晰、纵容恶性行为的问题。

总之，对于企业来说，货币资金虽然重要，但如果没有合理的内部控制机制，很难保障资金的安全性和有效性。

我国企业货币资金内部控制问题探讨随着我国经济的逐步发展，企业不断壮大，企业内部控制的重要性也越来越得到重视。

货币资金作为企业的流动资产之一，需要更加严格的内部控制来保障其安全、有效的流转。

但实际上，我国企业在货币资金内部控制方面存在一些问题和不足，这对企业的经营和发展均会产生不良影响。

因此，本文将分析我国企业货币资金内部控制存在的问题，并提出相应的对策，以促进企业的健康发展。

1.弱化审批控制。

一些企业在货币资金领域存在审批控制不严格的问题，例如：未实行严格的授权审批程序、未制定明确的授权限制、授权人员职责不清等。

这些问题会导致企业资金的有效性无法得到保障，很容易造成资金浪费、贪污等事故的发生。

3.缺乏监督管理。

一些企业在货币资金管理过程中，缺乏有效的监督和管理措施。

例如：未建立健全的财务制度、未规范工作流程、未建立审计制度等。

这些问题造成企业对资金使用的控制不严格、并且存在利益冲突的问题，很容易导致企业的经济损失。

1.建立及时、准确、规范的会计信息系统。

企业应建立会计信息系统，以便管理人员能够及时、准确地掌握企业运作情况，确保公司的经营管理有据可依。

此外，企业还应根据实际情况制定会计制度和财务制度，规范各类财务活动的具体操作步骤，有效地提高企业用人效率和财务管理水平。

2.建立完善的内部审计制度。

企业应根据自身情况建立完善的内部审计制度，明确审计部门的职责和权限，并制定良好的审计程序。

同时，企业还需要加强内部控制标准和监督制度的完善，加大对内部管理制度的执法力度，使各级领导具体掌握企业实际运作情况，及时进行调整和管理，保持良好的财务运作秩序。

3.加强内部控制机制的建设。

企业应建立完善的内控机制，建立有效的预算、考核、早期预警和风险控制机制，确保各项资金使用符合企业的预算计划和经营要求，使企业运作有效、安全、稳定。

4.提高员工的内部控制意识。

企业需要对员工进行内控培训和内控意识教育，帮助员工认识到自身的重要性和作用，树立良好的职业道德和自我约束意识，认真履行职责和义务，加强对违反规定行为的惩罚力度，加强企业整体管理效能。

浅论我国企业货币资金内部控制存在的问题及对策【摘要】货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，企业必须加强货币资金管理，建立健全货币资金内部控制体系，提高使用效益，保证货币资金的安全和完整。

本文将对我国企业货币资金内部控制存在的问题进行分析，并对如何完善并加强其控制提出切实可行的建议。

【关键词】货币资金内部控制一、企业货币资金内部控制概述货币资金的内部控制是企业内部控制系统的一个重要组成部分，其内部控制的主要目的是实现企业货币开支的合理、合法和货币回收的安全可靠，防止贪污舞弊行为，保证资产的安全，保证会计资料的正确，满足生产和经营的需要。

1.货币资金内部控制环境所谓货币资金内部控制环境是对单位货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。

控制环境的好坏直接决定着企业内部控制能否实施或实施的效果，影响着特定控制的有效性。

2.货币资金内部控制的基本目标企业在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化对以下关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施:(1)职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。

(2)现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。

(3)与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

二、企业货币资金内部控制存在的问题1.企业货币资金内部控制存在的问题及表现(1)现金和银行存款控制实施方面。

①现金管理中，企业存在不执行库存现金限额的规定，超限额库存额留存现金不及时送存银行;收入不入账，私设“小金库”，坐收坐支，没有很好执行，现金不定期盘点制度，现金账面余额与库存不符，造成“白条”抵库公款私存挪用现金等。

②银行存款管理中，不按照企业经营管理实际需要，随意开立账户或多头开户，套取利息，截留公款;不能严格遵守银行结算办法，应使用转账方式支付的款项，常常用现金支付;企业违反规定出借单位银行账户，转账套现;使用网上交易电子方式的企业，在办理货币资金支付业务时，授权批准程序不规范，无专人对交易和支付行为审核。

企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业最重要的资产之一，对企业的经营和发展具有决定性的影响。

因此，货币资金的管控对于企业的经营管理至关重要。

然而，当前企业货币资金出现的违规、错帐、走失等问题较为严重，主要原因是企业内部控制不够完善。

本文就企业货币资金内部控制存在的问题及对策进行讨论。

一、存在的问题1.财务部门职责不明确许多企业虽然设立了财务部门，但工作职责不够明确。

有些财务人员认为只要负责记账就可以了，其他的工作不需要管。

这就导致了财务人员对其他部门的工作一无所知，对资金流动情况也掌握不够清楚，使得资金进出出现漏洞。

2.财务人员工作不尽责有些财务人员在工作中缺乏认真负责的态度，不按规定程序进行操作。

特别是在企业过度依赖现金支付的情况下，一些财务人员经常先“借用”一些现金，然后再找机会还上。

3.审核制度不健全企业内部审核制度不健全，审核人员的职业精神也不够严谨，导致内部埋下了很多潜在风险。

有些企业没有设立独立的审计审核部门，审核人员不够熟悉业务，审核不尽责，审核结果也不够准确。

4.缺乏制度和流程的规范化许多企业缺乏完善的制度和流程，对于货币资金流动没有清晰的记录和跟踪。

企业管理人员对于客户资金、银行账户的管理，以及支出、收入的核对审查都比较松散，加之工作内容繁琐，容易出现疏忽大意的情况。

二、对策1.明确财务部门职责企业应当明确财务部门的职责，使得每个财务人员都知道自己需要做什么，由此而带来的组织协同效应。

特别是对于敏感资金流动环节的内容，应当由专人负责，分工明确，责任明确。

2.压实工作责任企业应当树立“金钱如火贼”的意识，财务人员工作应当认真细致，不得有丝毫的懈怠。

企业应当建立健全的考核机制，对有缺陷的工作人员加强培训与指导，同时惩罚造成企业经济损失的违规人员。

3.完善审核制度企业应当建立完善的审核制度，以确保企业内部资金流动的稳健性，深化内部审计制度改革，提高内部审核人员的职业保持精神，同时形成独立的审核机构。

企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业进行经济活动所必须的存在，它直接关系到企业的经济效益。

因此，企业货币资金内部控制非常关键，尤其是当前复杂的市场环境下，企业要更加重视货币资金内部控制。

本文将通过分析企业货币资金内部控制所存在的问题及对策，帮助企业提升内部控制水平。

1.组织结构不健全组织结构不健全是影响企业货币资金内部控制的主要问题之一。

如果企业组织结构不健全，那么在进行货币资金的管理和运用过程中，很容易发现管理混乱、体系不完备等问题。

2.管理层配合不足货币资金的管理涉及到企业的资产保护和现金流管理，需要全体员工的合作与配合。

但很多企业的管理层并没有认识到货币资金内部控制的重要性，不能够提高员工的内控意识，乃至导致员工对内部控制缺乏配合，所以货币资金的管理成效明显降低。

3.制度不完备企业货币资金内部控制制度的不完备，更加容易使企业在资产保护、现金流管理等诸多方面出现问题。

特别是在复杂的市场环境下，不充分的制度会使企业实现内部控制的目标变得困难。

4.运营流程不畅货币资金的管理需要遵循合理的流程，如果企业的运营流程不畅，就会难以保护企业的资产。

例如，企业管理人员在使用了多种不同的方法来完成一项任务时，就会导致交互操作差错，影响整个走账流程与现金流转。

二、对策1.加强组织建设针对组织结构不健全的问题，企业管理层应该加强组织建设。

建立规范的层级体系、职责分工及管理流程，明确各个职能部门的责任，使每个人都清楚知道自己在货币资金管理过程中的角色，提高组织管理的效能。

2.提高管理层意识在企业货币资金内部控制中，管理层的意识举足轻重，对于管理层而言，应对内控的重要性有足够的认识，要通过制度框架和内控风险评估，制定合适的内控制度，让员工充分地认识到内控的重要性，鼓励员工积极参与内部控制。

3.建立健全内部控制制度对于制度不完备的问题，企业必须建立健全的内部控制制度。

需要围绕管理人员、现金流程、走账流程等方面建立综合控制体系。

建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题与对策【摘要】建筑施工企业货币资金内部控制是企业经营管理中至关重要的一环。

在实际操作中，存在着资金监管不到位、资金使用审批流程不清晰、资金管理制度不健全等问题。

为了提高企业的资金管理水平，本文提出了完善的对策建议，包括加强内部监控机制、明确资金使用审批程序、建立完善的资金管理制度等。

通过针对这些问题和对策建议的分析，可以有效提高建筑施工企业货币资金内部控制的效率和透明度，确保企业资金的安全和稳健管理。

展望未来，可以进一步深入研究如何结合科技手段提升货币资金内部控制水平，为企业的可持续发展提供更有力的支持。

【关键词】建筑施工企业、货币资金、内部控制、问题、对策、监管、审批流程、制度、总结、展望、研究方向1. 引言1.1 研究背景建筑施工企业在货币资金内部控制方面存在着一些问题。

一方面，资金监管不到位，使得企业容易发生资金流失和挪用现象；资金使用审批流程不清晰，导致企业在资金使用方面出现混乱和不规范的现象；资金管理制度不健全，也给企业带来了一定的管理隐患。

为了有效解决建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题，对资金监管、审批流程和管理制度进行合理规范和改进，建立起完善的内部控制机制是至关重要的。

只有通过实施有效的对策建议，才能帮助企业提高管理水平，提升企业的经营效益和整体竞争力。

1.2 研究目的研究目的是为了深入分析建筑施工企业货币资金内部控制存在的问题，寻找解决方案，提高企业资金管理效率和风险控制能力。

通过详细调查和研究，找出目前存在的资金监管不到位、资金使用审批流程不清晰、资金管理制度不健全等问题，为企业提供有效的改进建议和对策措施。

通过本研究，还可以为相关领域的从业人员和研究者提供更多有益的参考和启发，推动相关领域的发展和进步。

最终实现建筑施工企业货币资金内部控制的规范化与优化，促进企业的可持续发展和稳定经营。

2. 正文2.1 建筑施工企业货币资金内部控制问题分析资金监管不到位。

货币资金内部控制中存在的问题、原因及对策-管理资料货币资金是单位内部流动性最强的资产，包括现金、银行存款及其他货币资金，。

货币资金的特性决定了它具有容易被侵占、贪污、挪用的特点。

因此，加强对货币资金的控制有着十分重要的意义。

一、货币资金内部控制中存在问题的具体表现(一)现金收支业务管理的漏洞1.虚构内容,更改凭证金额。

会计人员或其他经办人员利用工作上的便利条件或凭证上的漏洞，乘机对发票、收据上的金额进行更改，贪污相应款项，或者添加经济业务内容和金额，将现金据为己有。

2.盗用凭证、撕毁票据。

会计人员或出纳人员对收入现金的票据，伺机撕毁，进而将票款私吞;或用盗取的发票，向他人开票重复收款或报销，隐匿现金。

3.无证无账或票据不相符。

无证无账是指收款人员利用经手现金收入的机会，在收入现金时不给付款方开具收据或发票，同时也不报账和记账，而是将现金直接占为己有;票据不相符是指出票时套写或利用假复写的方法，使记账联与发票联不一致，贪污差额部分。

4.少列或多列总额。

出纳人员或收款人员将现金收入或现金支出合计数加错，致使现金收入日记账合计数少记，支出日记账合计数多记，从而将多余库存现金占为己有。

(二)银行存款收支业务的管理漏洞1.私自提现。

财务人员私自签发现金支票，用于提现或购买商品、物资，不留存根，不记账，将所提现金、所购商品、物资据为己有。

2.涂改或伪造银行对账单。

财务人员私自提现，然后伪造或涂改银行对账单上的发生额，使其与银行存款日记账上的金额相符，以掩盖银行存款减少的事实。

3.多头开户，套取利息，截留公款。

财务人员利用某些银行拉客户的机会，私自利用单位印章在其它银行开设存款账户，对收进的款项存入私设的户头，等期末再存入单位账号，将私存期间的利息据为己有。

4.私自背书转让，出借支票。

财务人员将转账支票、汇票及银行本票私自转让给其他单位，或将支票借给他人使用，允许他人使用本单位开设的银行账户为其办理结算业务，从中谋利。

浅谈企业货币资金管理存在的问题及管理建议摘要：随着社会主义市场经济的迅速发展，改革开放的深入，企业之间的竞争越来越激烈。

货币资金作为公司资产的重要组成部分，不仅对公司的可持续和健康发展起着重要作用，而且也是公司财务管理的优先事项，日益受到管理人员的重视。

然而，在实践中，货币资金的管理和使用往往会带来一些问题，妨碍其正确使用，并直接影响到企业的可持续性和发展。

因此，企业必须加强货币资金的管理。

基于此，本文概述了企业货币资金管理的内容，分析了企业在实际货币资金管理中遇到的问题，并提出了加强货币资金管理的措施和建议。

关键词：企业；货币资金管理；存在问题；管理策略前言货币是企业生产和经营的必要资源，也是最容易出现问题的资源。

对于企业来说，货币资金管理是企业管理的重要组成部分，在企业的生产和经营活动中发挥着重要作用。

确保货币资金的安全性和完整性、收入和支出的法律合规性以及充分利用资金的效率，是提高企业总体竞争力和促进企业长期发展的基础。

但是，货币资金的管理在户前的企业管理方面仍然存在许多问题。

在这方面，本文着重研究企业货币资金管理问题，希望通过研究企业货币资金管理的共同问题，提出解决这些问题的具体办法，帮助提高企业货币资金管理水平。

1 企业货币资金管理概述货币资金是指企业生产经营过程中存在的货币资金的一部分，主要包括现金存款、银行存款和其他货币资金。

货币作为公司最有活力的资金来源，是支付和流通的重要手段。

它流动性很强，因此是流动资产的很大一部分。

其中，其他货币资金主要包括场外存款、汇票存款、信用证担保存款、信用卡存款、投资基金存款等。

公司的大部分经济活动由货币资金资助。

例如，物资采购、商品销售、工资支付、各种税收支付、股息支付和投资等各种活动必须由货币资金支付。

同时，公司资金越多，也就代表它的偿付能力就越强。

因此，货币是投资者为分析是否投资而需参考的公司财务状况的重要指标。

它也是企业融资周期的一部分。

如果管理不当，可能会影响公司资金周转速度。