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审计服务质量保障措施方案审计服务质量保障措施方案一、背景介绍审计服务是指专门提供对财务报表、账簿和相关业务活动的审计、核查、鉴定、评估等服务的一种专业服务。
对于合规性审计、风险审计等越来越重要的审计服务，在保证服务质量的同时，有效地控制风险，是审计机构和审计从业人员的重要任务。
二、审计服务质量的重要性审计服务质量的高低直接关系到审计工作的效果、客户的满意度及审计机构的声誉。
因此，确保审计服务质量是每个审计机构和从业人员的责任所在。
在深化改革的推动下，我国的审计服务质量逐步提升，但仍然存在着一些问题，如：审计工作中的不适当行为，使得审计服务质量受到质疑；对于复杂业务的审计缺乏专业知识和经验；以及在风险评估和控制方面存在不足等等。
为了进一步提高审计服务质量，有必要制定一份科学合理的审计服务质量保障措施方案。
三、审计服务质量保障措施方案1. 建立严格的质量管理体系- 设立专门负责质量管理和控制的部门，建立质量管理人员及审计质量管理专员岗位，负责制定并监督执行质量管理政策、标准和程序；- 制定适用的质量管理手册，明确审计交付标准和流程，明确预算和时间限制等要求，确保审计服务工作的顺利进行；- 建立内部质量审核机制，定期对审计工作质量进行自查，并及时整改存在的问题；- 定期举办质量管理培训，提升审计人员的质量管理意识和能力。
2. 提高审计人员的专业素养和专业能力- 严格审查招聘审计人员，确保招聘到具有相关专业知识和能力的人员；- 建立完善的培训制度，定期组织各类培训课程，提高审计人员的专业素养和专业能力；- 鼓励审计人员参加行业内外的专业考试和职业资格认证，提高其专业水平；- 建立专业知识库，整理和归类审计工作中常见的问题和解决方法，供审计人员参考和学习。
3. 建立合理的审核机制- 在项目立项阶段，进行风险评估，明确可能存在的审计风险，制定相应的风险控制措施；- 在审计过程中，进行阶段性的审核，并制定适用的审核程序，确保审计工作的透明性和可追溯性；- 严格执行审核程序，确保审计工作的独立性和客观性； - 引入第三方专业机构进行审核，确保审计工作的质量和效果；- 定期召开项目会议，及时沟通项目进展和存在的问题，并采取措施解决。
电子商务审计服务方案一、服务概述本方案旨在为电子商务企业提供全面的审计服务，从而帮助企业管理层评估和改进其电子商务运营的有效性、合规性和风险管理能力。
我们将根据国际审计准则和最佳实践，对企业的电子商务业务进行全面的审计，并向企业提供相关的建议和改进措施。
二、服务内容1. 内部控制审计我们将对企业的内部控制体系进行审计，包括但不限于以下方面：- 订单处理和物流管理过程的有效性和准确性审计- 财务信息系统的安全和可靠性审计- 资金和支付流程的审计- 供应链管理和合作关系的审计2. 数据安全审计我们将对企业的数据安全措施进行审计，以确保企业的电子商务数据得到充分的保护和合规处理。
审计内容包括：- 数据备份和恢复机制的审计- 安全访问控制和身份验证机制的审计- 敏感数据处理和加密措施的审计- 网络安全和防护措施的审计3. 合规性审计我们将对企业在电子商务运营中的合规性进行审计，确保企业遵守相关的法律法规和行业标准。
审计内容包括：- 在线交易的合规性审计，包括合同和条款的合规性- 个人信息保护和隐私政策的合规性审计- 广告和市场推广的合规性审计- 税务合规性审计4. 风险管理审计我们将对企业的风险管理能力进行审计，以帮助企业识别和管理与其电子商务运营相关的风险。
审计内容包括：- 风险识别和评估的审计- 风险控制措施的审计- 风险监测和报告机制的审计- 应急响应和恢复能力的审计三、服务流程1. 初步准备：了解企业的电子商务业务模式和运营流程，制定审计计划；2. 数据收集：收集相关的电子商务数据和文件，并进行初步分析；3. 审计测试：进行内部控制、数据安全、合规性和风险管理的审计测试；4. 结果分析：分析审计结果，识别问题和风险，并提出改进建议；5. 报告编制：编制审计报告，明确问题、建议和改进措施；6. 交付和反馈：向企业管理层交付审计报告，并进行必要的解释和讨论。
四、服务收益通过本方案提供的电子商务审计服务，企业将获得以下收益：- 评估和改进电子商务运营的效率和效果；- 发现和解决内部控制缺陷和风险问题；- 提高电子商务数据的安全性和可靠性；- 确保电子商务运营的合规性，并降低法律风险；- 提升企业的风险管理能力和应对能力。
审计管理信息系统-技术方案审计管理信息系统技术方案一、引言随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂，传统的审计方式已经难以满足现代企业管理的需求。
审计管理信息系统作为一种高效、准确、实时的审计工具，正逐渐成为企业内部审计的重要手段。
本文将详细阐述审计管理信息系统的技术方案，旨在为企业构建一个功能强大、性能优越、安全可靠的审计管理平台。
二、系统需求分析（一）功能需求1、审计计划管理能够制定年度审计计划、项目审计计划，并对计划的执行情况进行跟踪和监控。
2、审计项目管理支持审计项目的立项、审批、实施、报告等全过程管理，包括审计工作底稿的编制、审核和归档。
3、审计数据分析具备强大的数据采集、整合和分析功能，能够从企业的财务、业务等系统中提取数据，并进行多维度的分析和挖掘，发现潜在的审计线索和风险点。
4、审计文档管理实现审计文档的分类存储、检索和共享，确保审计资料的完整性和安全性。
5、审计人员管理对审计人员的基本信息、专业资质、培训记录等进行管理，合理分配审计任务，评估审计人员的工作绩效。
6、审计质量控制建立审计质量控制体系，对审计工作的各个环节进行质量评估和监督，确保审计工作的规范性和准确性。
（二）性能需求1、响应时间系统在处理常见业务操作时，响应时间应不超过 5 秒，对于复杂的数据分析和报表生成，响应时间应不超过 30 秒。
2、吞吐量系统应能够支持同时处理多个审计项目，并发用户数不少于100 个。
3、稳定性系统应具备 7×24 小时不间断运行的能力，年故障停机时间不超过 8 小时。
（三）安全需求1、数据安全对审计数据进行加密存储和传输，确保数据的保密性和完整性。
2、用户认证和授权采用严格的用户认证和授权机制，只有经过授权的用户才能访问相应的功能和数据。
3、审计日志记录系统的操作日志和审计日志，便于对系统的使用情况进行追溯和审计。
三、系统架构设计（一）总体架构审计管理信息系统采用 B/S 架构，分为前端展示层、业务逻辑层、数据访问层和数据存储层。
审计后续服务方案审计后续服务方案随着企业经营管理水平不断提高，企业内部审计作为企业管理的重要组成部分，“三同时”审计、年度审计、专项审计、财务审计等多种形式审计工作越来越受到企业管理者的重视，并在保障企业经营管理和经济效益发挥了重要作用。
企业内部审计的工作并不仅仅是解决一次问题，而是需要建立起一套完整的服务体系，提供长期的监督和支持，从而整合内部资源，实现业务战略目标，促进企业健康可持续发展。
一、审计后续服务方案的重要性审计是企业管理的重要组成部分，其目的是为企业确定是否达到经营目标，提供质量和运营效率方面的建议。
但仅依靠一次性的审计，无法有效地解决企业管理问题，必须通过完善的审计跟踪与服务机制，为企业提供全方位的审计后续服务。
审计后续服务方案的重要性体现在以下三个方面：1.长期战略目标的支持。
通过持续的审计与服务机制，企业可以获得更多的外部资源，提高资源整合能力，进而在市场竞争中获得更好的地位和优势。
2.风险预警与管理。
从内部审计结果中发现公司存在的风险，可以及时采取措施，防止和减少损失，提高公司的风险控制能力。
3.指导决策，提高管理质量。
审计后续服务的目的是发现问题、解决问题，为企业提供以质量为导向的更为准确和及时的数据帮助管理者制定最佳经营措施。
二、审计后续服务方案的构建1.明确约定服务内容针对审计后续服务，一定要在外部审计合同中明确各项服务的内容、时间和具体职责等信息，以便于在执行时方便跟踪和确认。
2.建立长期服务机制建立长期审计与服务的机制，实行监督制约和长效服务的措施，制定长期计划，根据企业发展需要与时调整服务计划。
3.持续监督跟踪在审计后的跟踪服务过程中，需要持续关注问题的改善情况，及时收集问题发生的原因和改进情况，并根据反馈情况作出适时调整，确保公司内部各项工作符合企业战略目标。
三、审计后续服务方案的实施1.制定具体计划根据企业内部审计工作的安排及任务分配，制定具体可行的审计后续服务计划。
审计能力提升年活动方案一、活动宗旨认真总结经验，广泛汇集成果，深入分析形势，不断加强和改进各项工作，全面提高监督服务能力，为推动审计事业的科学发展和实现经济社会又好又快发展、实现“强基进位”目标作出新的贡献。
二、活动原则“审计能力提升年”活动坚持四项原则。
“两手”齐抓、互相促进原则：坚持审计业务建设与审计机关文化建设两手齐抓共管、齐头并进。
加强联动、协同开展原则：各科室、各专业应加强协同和配合，做到上下联动、左右协调、整体提升。
立足当前、兼顾长远原则：认清当前的态势，理清面临的形势，看清发展的趋势，着力解决当前制约审计能力提升、影响审计工作发展的各种问题和因素。
突出重点、注重实效原则：开展实实在在的活动，明确实实在在的内容，采取实实在在的措施，取得实实在在的成果，推进实实在在的发展。
三、活动内容根据上述宗旨和原则，本活动紧紧围绕质量立审、人才兴审、科技强审、文化助审四大方面，着力提升以下“八大能力”。
提升审计业务能力。
紧扣审计业务工作的主要环节和流程，做到程序合法化、操作规范化、行为法治化。
___全体审计人员开展审计法律、法规和国家审计准则、经济责任审计规定等知识的学习、培训。
进一步修订完善现有的审计业务工作制度、办法，研究制订新的相关制度。
主要包括：建立审计项目库；建立重大审计项目的立项论证制度和审计工作方案、审计实施方案、审计报告的___论证制度；建立审计项目审理办法；建立重大审计事项审计业务会议审定制度；完善和推行审计整改监督办法；深化审计结果公告制度；研究制订领导干部经济责任审计规定；修订建设项目跟踪审计制度。
提升审计管理能力。
审计管理主要涉及基础工作管理、业务工作管理、后勤工作管理。
基础工作管理方面，实施人才造就工程，夯实人才强审根基，加强审计人员和审计队伍管理，积极开展审计领导人才、审计专业人才、审计管理人才以及审计队伍思想政治建设等工作。
主要开展内部审计人员基本情况普查，开展全市内部审计机构、内部审计人员基本情况调查，开展全市社会审计___、中介从业人员基本情况调查，建立电子管理台账。
华为网络安全审计华为网络安全审计网络安全审计是指对企业网络系统的安全性进行综合评估和检查的一种方法。
随着信息技术的快速发展和广泛应用，网络安全问题也越来越受到关注。
作为全球领先的信息与通信技术解决方案供应商，华为在网络安全领域也有着丰富的经验和专业知识，提供了一系列的安全解决方案，其中包括网络安全审计服务。
华为网络安全审计服务致力于发现和解决企业网络系统中的安全隐患和漏洞，提供全面的安全保障。
通过对企业网络进行全面的安全风险评估，网络安全审计能够帮助企业发现并解决可能存在的安全问题，加强网络系统的安全性和稳定性，保护企业的信息资产和业务运作。
在进行网络安全审计时，华为采用了一系列先进的技术工具和方法，包括脆弱性评估、攻击模拟、漏洞扫描、安全配置审计等。
通过对网络设备、系统和应用的全面检查和测试，华为可以及时发现并修复潜在的安全问题，提升系统的安全性和可靠性。
华为网络安全审计服务的具体内容包括以下几个方面：首先，对企业网络系统进行全面的安全评估。
华为安全专家会对企业的网络设备、系统和应用进行全面的检查和测试，评估其安全性和风险水平，发现存在的安全隐患和漏洞。
其次，进行安全配置审计。
华为会对企业网络的安全配置进行检查，确保安全策略和控制措施的合理性和有效性，提升网络的安全性。
第三，进行脆弱性评估和漏洞扫描。
华为会使用专业的工具和方法对企业网络系统进行脆弱性评估和漏洞扫描，发现可能存在的安全漏洞，防范潜在的攻击和威胁。
最后，进行攻击模拟和安全测试。
华为会模拟常见的攻击手段和方式，对企业网络系统进行安全测试，评估系统的防御能力和抗攻击能力，为企业网络的安全建设提供有针对性的建议和支持。
通过进行网络安全审计，华为帮助企业发现并解决存在的安全问题，提升企业网络系统的安全性和可靠性。
同时，华为还会给出详细的安全评估报告，并根据企业的实际需求提供相应的安全解决方案和支持，帮助企业建立健全的网络安全保障体系。
综上所述，华为网络安全审计服务是一项重要的网络安全解决方案，能够帮助企业提升网络系统的安全性和可靠性，在信息安全时代发挥着重要的作用。
数据库审计系统技术建议书目次1。
综述 02。
需求分析 02。
1。
内部人员面临的安全隐患 (1)2.2。
第三方维护人员的威胁 (1)2。
3.最高权限滥用风险 (1)2。
4。
违规行为无法控制的风险 (1)2。
5。
系统日志不能发现的安全隐患 (1)2.6.系统崩溃带来审计结果的丢失 (2)3。
审计系统设计方案 (2)3.1。
设计思路和原则 (2)3。
2。
系统设计原理 (3)3.3.设计方案及系统配置 (14)3。
4。
主要功能介绍 (4)3。
4.1。
数据库审计........................ 错误!未定义书签。
3.4。
2。
网络运维审计 (8)3。
4.3.OA审计............................ 错误!未定义书签。
3.4。
4。
数据库响应时间及返回码的审计 (8)3。
4。
5。
业务系统三层关联 (8)3。
4。
6.合规性规则和响应 (9)3。
4。
7.审计报告输出 (11)3.4。
8。
自身管理 (12)3。
4.9。
系统安全性设计 (13)3。
5。
负面影响评价 (16)3。
6。
交换机性能影响评价 (16)4。
资质证书.......................... 错误!未定义书签。
1.综述随着计算机和网络技术发展，信息系统的应用越来越广泛.数据库做为信息技术的核心和基础，承载着越来越多的关键业务系统，渐渐成为商业和公共安全中最具有战略性的资产，数据库的安全稳定运行也直接决定着业务系统能否正常使用.围绕数据库的业务系统安全隐患如何得到有效解决,一直以来是IT治理人员和DBA们关注的焦点.做为资深信息安全厂商，结合多年的安全研究经验，提出如下解决思路：管理层面：完善现有业务流程制度,明细人员职责和分工，规范内部员工的日常操作，严格监控第三方维护人员的操作。
技术层面:除了在业务网络部署相关的信息安全防护产品(如FW、IPS等）,还需要专门针对数据库部署独立安全审计产品，对关键的数据库操作行为进行审计,做到违规行为发生时及时告警,事故发生后精确溯源。
审计服务方案一、引言审计是指对组织、系统、过程或项目进行全面的、独立的、有系统的评估，以确定其遵循特定标准、政策和程序的程度。
它旨在帮助组织提高效率、减少风险、保护资产并确保合规性。
本文档将介绍一种审计服务方案，包括审计目标、范围、方法、流程和交付物等内容，以帮助组织了解和使用审计服务。
二、审计目标本审计服务方案的目标是：1.评估组织的内部控制体系，发现潜在风险和问题，并提出改进措施。
2.确保组织的运营符合相关法规、政策和标准，并提供合规性报告。
3.提供独立、客观的审计陈述，帮助组织的管理层作出明智决策。
4.验证组织的资产和财务记录的准确性和完整性。
5.为外部利益相关方提供可信的审计结果和意见。
三、审计范围本审计服务方案的范围包括但不限于以下方面：1.内部控制评估：评估组织的内部控制体系，包括制度、流程、岗位职责和权限分配等方面。
2.财务审计：审查组织的财务记录、财务报表和会计准则遵循情况。
3.IT系统审计：评估组织的信息技术系统，包括网络安全、数据备份和灾难恢复能力等方面。
4.合规性审计：审核组织的运营是否符合相关的法规、政策和标准要求。
备注：具体的审计范围将根据组织的需求和具体情况进行调整。
四、审计方法本审计服务方案将采用以下方法进行审计：1.文件审核：审查组织的文件、报告和记录，确保其完整性和合规性。
2.采样检查：随机选取样本进行检查，以判断组织的运营情况是否符合要求。
3.面谈调查：与组织的关键人员进行面谈，了解他们对组织运营和控制措施的看法和意见。
4.现场检查：实地考察组织的运营场所，检查设备、设施和文件等是否符合要求。
5.数据分析：采用数据分析工具和技术，对组织的数据进行加工和分析，找出异常情况和问题。
备注：具体的审计方法将根据组织的需求和审计目标进行调整。
五、审计流程本审计服务方案的审计流程如下：1.确定审计目标和范围：与组织的管理层商定审计的目标和范围，并签订审计服务合同。
2.收集资料与准备工作：收集组织的文件、记录和相关信息，并进行必要的准备工作。
审计的总体服务方案审计的总体服务方案是指审计机构在为客户提供审计服务时，所采取的方法、程序和技术的方案和措施。
下面是一个审计的总体服务方案示例，共计1200字。
一、服务目标审计的总体服务目标是为客户提供高质量的审计服务，保障客户的财务报告的准确性和可靠性，增强客户的内部控制，并为客户提供专业建议，帮助客户改进业务流程和管理水平。
二、服务内容1. 客户需求分析：与客户进行沟通和交流，了解客户的需求和目标，确定审计的范围和时间安排。
2. 审计计划制定：根据客户的需求和相关法规要求，确定审计的目标和范围，制定审计计划，包括审计程序、时间安排和资源分配等。
3. 风险评估和控制：对客户的业务流程和内部控制进行评估，确定可能存在的风险，并提出相应的控制措施和改进建议。
4. 数据采集和分析：收集和整理客户的财务数据和相关资料，进行数据分析，发现异常情况和潜在问题。
5. 取证和调查：根据审计计划进行现场核查和取证，确认财务报表的准确性和可靠性，查明问题根源和原因。
6. 报告编制和提交：根据审计结果，编制审计报告，包括审计意见、风险评估和建议等，提交给客户并进行解读和说明。
7. 跟踪审计：对客户的财务报告进行跟踪审计，确认客户对审计报告的改进建议是否得到落实和执行。
三、服务流程1. 项目启动：与客户进行初步沟通和需求确认，确定审计范围和时间安排。
2. 项目准备：制定审计计划，进行风险评估和控制，准备审计程序和工具。
3. 数据采集和分析：收集客户的财务数据和相关资料，进行数据分析和整理。
4. 现场核查和取证：按照审计程序进行现场核查和取证，确认财务报表的准确性和可靠性。
5. 报告编制和提交：根据审计结果，编制审计报告，解释和说明审计意见和建议，并提交给客户。
6. 改进建议跟踪：对客户的改进建议进行跟踪审计，确认改进措施的执行情况和效果。
四、服务控制1. 资质和能力：审计机构必须具备相关的资质和执业证书，并有足够的审计经验和专业知识。
网络安全审计系统解决方案一、系统架构设计1.数据采集：数据采集组件负责实时监控和采集数据库系统的活动日志。
该组件可以直接连接到数据库系统的管理接口，实时获取日志消息。
同时，该组件还可以通过审计代理或日志收集器收集日志数据。
审计代理可以在数据库服务器上安装，负责实时捕获日志并发送给数据采集组件。
日志收集器可以在网络中部署，用于收集来自不同数据库服务器的日志，然后发送给数据采集组件。
2.数据存储：数据存储组件负责接收和存储数据采集组件发送的日志数据。
这个组件可以是一个专门的数据库或者一个分布式存储系统。
数据存储组件需要提供高可用性、高性能和高容量的存储能力，同时支持数据的查询和检索。
3.数据分析：数据分析组件负责对存储的日志数据进行分析和处理。
该组件可以使用机器学习和数据挖掘算法，通过建立数据库访问模型和行为模式识别模型，来识别潜在的安全风险和威胁。
同时，该组件还可以提供用户界面和报表功能，以便用户可以方便地查看和分析日志数据，并生成安全审计报告。
二、功能设计1.日志采集：系统能够实时监控数据库系统的活动日志，包括数据库的登录、查询、更新、删除和事务操作等。
同时，系统还能够采集和记录具体的用户操作信息，包括用户的登录名、IP地址、访问的数据库对象和访问的时间等。
2.日志存储：系统能够将采集到的日志数据存储在数据库或者分布式存储系统中。
数据存储组件需要提供高可用性、高性能和高容量的存储能力，并支持数据的查询和检索。
3.日志分析：系统能够对存储的日志数据进行分析和处理，以发现潜在的安全风险和威胁。
数据分析组件可以使用机器学习和数据挖掘算法，通过建立数据库访问模型和行为模式识别模型，来识别异常的数据库访问行为和数据操作行为。
同时，系统还能够检测和分析数据库的配置和权限设置，以发现可能存在的安全漏洞和风险。
4.报表生成：系统能够生成安全审计报告，以便用户可以方便地查看和分析日志数据。
报表可以包含特定时间段内的数据库操作日志、异常行为报警、安全配置检查结果等信息，同时还可以支持用户自定义报表。
审计知识管理系统建设方案1.1系统概述审计知识管理系统以支撑审计知识化服务为导向，实现信息服务向知识服务转变的基础与核心。
在对审计机关内现有资源进行梳理的基础上，充分利用信息资源、最大程度地实现资源共享、避免重复建设为目标，建设审计知识管理系统，涵盖审计知识资源发现、挖掘、获取、整理、整合、存储、维护、更新、评价、分享、应用和创新的整个生命周期，重在对显性知识和隐性知识的获取、整合、利用和创新，从而实现对审计知识的统一管控，最大程度的挖掘数据价值，给业务开展提供参考借鉴，更好的指导和支撑业务的开展。
1.2体系框架结合审计知识管理需求，基于统一的标准、技术架构、网络环境，利用先进的信息技术和网络技术手段，建立审计知识管理系统。
审计知识管理系统的总体架构设计如下图所示:图错误!文档中没有指定样式的文字。
.1审计知识管理系统架构设计图审计知识管理系统主要由知识收集、知识整合、知识利用三个部分组成。
知识收集识别出审计机关内外有价值的知识和资源，对其采集并按照统一标准存储;知识整合通过智能信息处理、知识管理维护、知识评价等知识处理技术手段，将审计知识有机整合起来，形成知识地图，便于用户获取，建立审计行业的审计知识库，包括审计方法库、审计案例库、审计报告库、法律法规库、审计词表库;审计知识利用为用户提供检索、分享、协作、推荐、知识挖掘、决策支持等多种知识服务，从而保持了审计机关和广大审计人员的创新能力和可持续发展能力。
1.3子系统建设根据审计知识管理系统的建设内容，按照信息形成知识的数据流向，审计知识管理包括审计知识收集子系统、审计知识整合子系统、审计知识利用子系统3个子系统。
审计知识收集子系统从不同的数据源，对信息进行采集加工，并由审计知识整合系统进行知识的统一组织管理，形成不同的知识库，审计知识利用子系统对外提供各种知识服务。
1.4审计知识收集子系统审计知识收集子系统将面向审计方法、审计报告、办公文档、应用文档、系统数据库、网络数据及隐形知识。
实践亮点构建重大政策“123”网络巡审体系的探索与实践浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司文15年12月，国务院印发了《推进普惠金融发展规划（2016—2020年）》（国发〔2015〕74号）。
按照规划要求，我国各商业银行应不断优化完善普惠金融服务体系和保障体系。
商业银行的核心业务是信贷业务，如何提高个人及中小企业普惠贷款的覆盖率、可得性和满意度，即普惠信贷政策的有效贯彻落实，就成为其落实国务院普惠金融发展规划的关键。
为此，2020年度，浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）内部审计部门运用网络信息技术，探索构建普惠信贷政策“一主两维三法”网络巡审体系（以下简称“123”网络巡审体系），即围绕“工作责任”一条主线，突出“政策执行、执行效果”两个维度，落实“清单督导、会商研判、监审联动”三项机制（方法），推动重大政策“项目式、一次性”审计向“事件式、持续性”审计模式转变，强化跟踪功能，取得显著成效。
一、工作措施实践中，本行认真落实“政治强审”要求，探索采取“找准坐标、选准方位、瞄准靶心”的“三准”工作策略，对普惠信贷政策按季实施周期性、滚动式“两类异常”（即异常业务、异常数据）线索非现场网络巡审,着力抓住“关键少数”，解决重点问题、提升成果价值，全面构建重大政策“123”网络巡审体系，全力推动政策贯彻落实。
（一）找准坐标，压实工作责任重大政策能否有效贯彻，决定因素之一在于“关键少数”的工作责任是否压实。
因此，本行在审计过程中，以支行“关键少数”为审计关注点（坐标），着力压实其经济履职责任，确保本行普惠信贷政策有效“落地”。
1.实行告知制度。
本行编发《履职告知清单》，做到领导干部人手一册。
领导干部被告知的经济责任事项包括认真履行部门单位职责，完成上级部门下达的工作目标任务及经济、财务等指标；贯彻执行党和国家经济方针政策，遵守有关法律法规等内容，从而进一步明确领导干部任期内履行经济责任特别是贯彻重大政策的职能范围、权限事项、责任义务。
服务方案第一章、审计工作组织方案一、项目概况项目名称：委托社会中介机构参与政府投资预算评审服务采购项目;服务地点：习水县;服务期限：3年;验收标准、规范：验收标准执行国家现行质量规范标准。
二、项目部组织框架针对本次招标项目，我司进行了认真的组织和准备，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组。
由公司主管领导挂帅，公司技术负责人担任项目负责人，运作高效、协调有力的组织管理体系，确保业主委托的审计服务工作的顺利开展。
该项目部由总经理负责组建，成员由造价咨询部经验丰富的专业人员组成，包括项目负责人（项目经理、副经理）、项目技术负责人（项目总工）、专业工程师等。
项目负责人为高级工程师、注册造价工程师，曾担任过本公司所承接的类似项目造价咨询服务的项目负责人，审计服务的项目包括政府投资项目、国有投资项目及大型房地产开发项目等不同类型的工程项目，工作经验极其丰富；项目总工程师为高级工程师，注册造价师，有丰富的造价编审经验和现场施工经验。
项目组成员中除内勤人员外均具有中级以上职称、国家注册造价师证书，且为我司造价咨询部门技术骨干，主持或参与过多个大型项目审计工作。
1、项目部组织框架图三、项目组人员职责1、项目组长职责（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。
（2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。
（3）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。
（4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。
（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。
（6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。
论网络条件下在线审计服务能力的构建
'论
条件下在线
服务能力的构建
网络
时代，企业的经营方式和
模式发生了重大变化，企业按照高效原则进行业务处理流程重构，使管理审计和财务审计相互融合，无形中扩大了审计范围，提高了审计的难度和对审计人员专业知识的要求，对网络审计提出了新的挑战，迫
联盟
切需要培养在线审计服务能力。
本文从六个方面探讨了网络条件下在线审计服务能力的构建。
一、具有开展数据式审计的能力
互联网
下的审计服务都是通过信息技术手段完成，不仅要掌握互联网环境下的财务
和鉴证技术，以及
审计技术，还要了解网络安全技术，开展数据式审计。
数据式审计是直接以电子数据为对象进行检查的审计，网络审计人员直接深入到系统底层获取数据，然后通过数据分析软件对底层数据进行分析处理来获取更多类型的审计有用信息。
它打破了长期以来审计查账的思维定式，有利于用软件进行分析性测试，帮助网络审计人员进行
判断，实施风险基础审计。
比如可以检查客户的基本信息的真实性、准确性和完整性，企业的销售方向是否符合规定，并结合线下相关审批授权资料进行审计。
数据式审计有利于审计重点由原来的审查问题向推动完善制度转变、效益审计转变，由以“账面”信息为主向以“综合”信息为主转变，由反映型向参谋型转变。
二、从事电子商务审计服务的能力，能同时开展在线审计和离线审计
网络审计人员要有从事电子商务审计服务的能力。
电子商务系统的独特性决定了对其审计必然涉及对电子商务系统本身处理和控制功能的审计，以判断电子商务系统对交易事项的处理是否真实、合法、安全和可靠。
电子商务交易实时完成，对其审计提出了同步实时性的要求。
电子商务审计的同步实时性可以避免利用数字传输的便捷性虚构
将劳务转移到境外。
比如，在互联网的环境中，信息技术企业可以虚构合同通过互联网便捷、迅速地将数字化产品（服务）转移到境外，从而达到避税的目的。
因为根据我国现行税法规定，发生在我国境外的各种劳务费、服务费、佣金费、手续费等不征收营业税。
Elliott（2001）在展望审计未来的时候，提出了一个实时审计模式设想。
在线审计对于保障电子商务正常稳定运行、仲裁纠纷、发现重大风险和隐患等有重要意义。
离线审计是在线审计必要而有益的补充。
电子商务离线审计的数据来源和采集过程只有在实时审计的环境下才能采集和保存。
电子商务系统需提前考虑到在线审计和离线审计的需要，应在在线交易中保留充分的审计数据和足够的信息。
三、具备连续审计服务能力
连续审计服务能力是指能够独立地对相关事件同时或稍有滞后地产生审计报告的能力，是网络审计人员使用计算机收集审计数据，连续检测系统运作的情况，评价系统安全性、有效性及评价数据的真实性、完整性的能力。
在交易事项的日益复杂和数据处理日益自动化背景下，传统审计不能满足现代商务的要求，连续审计成为必然。
正因为此，众多的研究者均认为，连续审计将会成为信息
的现代审计形式重要趋势。
我国的经济高速
，商务环境日趋与国际接轨，在技术条件和外部环境基本满足连续审计要求的情况下，人们对于实时、高质地对财务报告进行审计的需求也日益增长。
连续审计是应对现代商务流程和实时网络财务报告、提高审计质量、降低审计风险、扩展审计业务的必然选择。
四、开展实时审计的能力
“网上公司”和“网上银行”及远程多主体合作者的涌现，出现了
上所谓的“虚拟主体”，对这种“虚拟主体”进行审计成为信息时代的一项任务。
电子商务使得虚似企业的交易可以在瞬间完成，这就要求审计
必须随时随地进行，实时提供审计信息，而不能按传统的审计工作要求，定期提供审计信息。
要探索以在线审计为特征的联网审计，探索信息系统审计方法，建立国家审计数据中心和数据库，逐步形成符合我国国情的审计技术方法。
随着电子商务的不断发展，审计工作将采用实时审计方式，即通过审计机关的计算机（或终端）及时审查监督电子商务系统的交易业务。
实时审计就是利用计算机和网络传输技术，对审计机关以外的部门、单位的
、财务收支实施经常性、及时性审计。
网络审计人员可以在审计机关内及时自由地查询、检索、整理、下载和打印审计所需要'。
