后悔自己知道的太晚,企业注销补税的套路可真多!竟然还能.....(老会计人的经验)

注销8年依旧被罚！公司不经营了，转让还是注销？一直零申报可以么？点击关注 税海 2023-01-04 08:00 发表于江苏导读公司不开了怎么办？注销还是转让？或者一直零申报？别瞎来，已经有注销8年的公司被罚了！快跟小编一起看下吧！注销不是万能！查到也会补税罚款！公司不想经营了怎么办？大多数老板可能想到的就是直接注销。

所谓公司注销就是把原有公司在工商、税局、银行等一些信息、正件全部注销删除，原公司彻底不存在，对企业法人及股东，不会留下不良记录，无后顾之忧，日后想再开办新公司也方便。

注销流程随着国家税务总局出台的新政策，注销流程也变得简单方便了，只要满足如下条件即可注销：1.公司注销的条件1）公司被依法宣告破产；2）公司章程规定营业期限届满或者其他解散事由出现；3）公司因合并、分立解散：4）公司被依法责令关闭。

2.注销流程图由于公司在注销前会经过一系列的审核，这导致许多老板有了这样一个误区：只要公司注销了，再发生什么事儿也跟自己没关系了！真的是这样么？看见没？注销8年后照样被查！根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人存在偷税、骗税情形的，将会无限期追查！所以，注销不是万能的！不经营了直接转让行不行？简易注销也挺麻烦的，那直接转让行不行？公司转让顾名思义就是将公司转让给其他人，本质上一种商业交易行为，变更工商信息，比如公司法人，股东，监事等。

正常的办理流程是：网络登记—通过审核—工商交件—取到执照—调税务信息，一般是需要3到7个工作日就能完成。

优点1.无需承担风险。

对于转让方来说将公司的法人，股东，监事等相关工商信息都转给其他人，公司和自己再无关系，无需再承担相关风险。

2.省钱。

公司转让过程中，0转让费用，不需要出钱，如果企业资质还不错的，甚至还能获得一笔不错的转让资金。

3.省力。

转让的所有事项可代办，法人只需签字确认即可。

4.省时。

正常情况下转让完成大约是7个工作日，但如果工商税务办理顺利，最快1个工作日也可完成公司转让。

公司注销需要注意的6大税务问题公司注销，并不是关门就可以万事大吉的，其中还牵涉到许多工商、税务处理问题，没处理好，那可是会“影响终身”的!今天，小慧整理了一些关于公司注销需要注意的税务问题，希望对深陷“公司注销泥潭”的老板们有所帮助!1、税务注销，宜早不宜迟!一般来说，如果企业是自己不想干了，主动宣布解散、破产、撤销的，在决定注销之时就应当准备材料去办理税务注销，在完成税务注销后才能去办理工商注销。

如果是“被动”注销的，比如已被工商机关吊销营业执照，或是被其他机关予以注销登记的，则需要在15日内，办理税务注销。

2、国地税共管户，所得税最后注销!企业都属于国、地税共管户，因此要分别注销国税和地税。

原则为：先货物劳务税，后所得税。

也就是说，如果您的所得税在国税，则要先注销地税;如果您的所得税在地税，则先注销国税。

(不过2018国地税合并会后就不用两边跑了)3、从来没记过账，没报过税的公司，到了要注销的时候，全都得补!按照《税收征管法》：“纳税人和扣缴义务人必须依法履行纳税义务或者代扣代缴、代收代缴税款义务，按规定办理税务登记、纳税申报，正确建帐、记帐，报送财务会计报表和其他有关纳税或扣税资料，并接受税务机关的监督检查。

”“如纳税人、扣缴义务人不按照规定办理税务登记、纳税或解缴税款申报，或者不按照规定设置、保管帐簿和记帐凭证，或者不按照规定印制和使用发票，以及不按照规定向税务机关报送财务会计制度、报表和其他有关纳税或扣税资料等，均属于一般税务违章行为。

”如果连账本都没有，就得从补账开始，而且是从公司注册经营那天开始补，如果有应纳税额产生，那么就属于欠税，要补缴税款、滞纳金。

4、注销前的税务清算《中华人民共和国企业所得税法》第五十五条：“企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

会计实务类价值文档首发！企业注销后发现的相关偷漏税行为如何处理？-财税法规解读获
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目前，由于金融危机导致部分企业倒闭关门，一些企业主因恶意逃债人间蒸发，有的企业注销后又被发现此前存在税收违法行为，造成国家税收流失，同时对税务机关及其工作人员带来执法风险,那么，如何处置企业终止后的税收问题呢?
一、当前立法中对企业注销前的征税权保护
（一）国家征税权在清算过程中的实现
《企业所得税法》第55条 :企业在年度中间终止经营活动的，企业所得税汇算清缴。

企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

《公司法》第185条中明确规定，清缴企业所欠税款以及清算过程中产生的税款是清算组在清算期间所应当承担的职责。

《企业破产法》第113条规定，企业所欠税款，以清偿破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用和应当支付给职工的补偿金后的破产财产清偿。

说明国家征税权可以优先于公司的普通债权和股东剩余财产权得以清偿
（二）税务注销登记前的清税与审查程序
《税收征管法实施细则》第16条规定纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。

《税务登记管理办法》第31条亦规定，纳税人办理注销税务登记前，应。

警惕企业随意注销税务登记
殷积经;高健;辛明江
【期刊名称】《税务纵横》
【年(卷),期】1999(000)012
【摘要】最近，龙口市地税局结合税务登记换证工作，对申请注销的８户企业进行了检查，发现有６户企业采取注销旧户、开立新户的形式偷逃税款。

这些业户大多为中小型企业，为达到偷税目的，他们一方面采取挂记往来帐户、虚增存货等手段，不进行正常的帐务处理，致使企业会计帐簿记录帐实不符，为接受正常的税收检查埋下了“隐患”；另一方面利用税务机关在注销业户上把关不严的漏洞，注销旧户，开立新户，从而彻底消除假帐“隐患”。

这种偷税现象的共同特点是企业会计人员大多具有较高的业务素质，对税收管理程序非常了解，能够发现和利用税务机关在管理上的漏洞，从而敢于以身试法。

同时，这种方法以正常的办税业务为掩护，隐蔽性强，从帐面上没有明显的漏
【总页数】1页(P51-51)
【作者】殷积经;高健;辛明江
【作者单位】
【正文语种】中文
【中图分类】F810.42
【相关文献】
1.企业变更或注销原税务登记是否必须进行企业所得税清算 [J], 任松;
2.对大学生创业失败企业注销税务登记的思考 [J], 丁爽
3.对企业注销税务登记是否需要清算的探讨 [J], 冯建新
4.企业注销税务登记应实行强制稽查制度 [J], 文新生;唐利荣
5.对注销税务登记企业检查中的几项难点 [J], 付丽娜
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公司注销自愿放弃个税手续费返还说明模版大家好！今天我们聊点儿特别的事儿，关于公司注销之后的个税手续费返还问题。

别看这是个看似“高大上”的话题，实际上挺简单的，咱们一起来慢慢理一理，说不定还能顺便捞一笔。

话说回来，谁不想趁着公司注销了，能再捞点钱呢？这事情要是你不了解，真的是有点小亏。

所以，今天我就带大家看一看怎么通过自愿放弃个税手续费返还，既不麻烦又能顺手赚点儿。

先说说，这个个税手续费返还到底是啥意思？简单来说，就是在你公司注销时，涉及到的个税处理上，税务部门会收取一些手续费。

嗯，这个手续费可能让很多老板心里不爽，觉得“怎么又要收费呢？”。

不过啊，有些情况下，你完全可以通过放弃返还的方式，把这笔钱省下来。

对，就是这么简单。

不过，想要做到这一点，你得注意一些细节，绝不是想省就省。

咱们得明白，为什么会有个税手续费这个东西。

要知道，注销一个公司并不是说“喂，大家散了！”那么简单的事儿。

税务部门可不会轻易放过任何一笔税款的。

公司注销之前，得处理好所有的税务事宜。

简单点说，就是得把账给清理了，做个账目清算。

这个过程中，税务部门会收取一定的手续费，用来补偿他们审核这些账目的辛苦劳动。

你想啊，查账、清账、打报告，能不累吗？这笔费用并不小，往往让不少老板心里直冒火。

但是，你知道吗？如果你的公司注销后，确实没有其他复杂的税务问题，或者说你在之前的账务处理中，税务情况相对简单，没有涉及什么大规模的个税返还事项，你完全有可能在办理注销手续的时候，选择自愿放弃这笔手续费返还。

是不是很惊人？其实就是这么简单。

这么做有什么好处呢？大家可以先想象一下，放弃了这笔费用，实际上就是“白捡”了一个小红包。

不是说税务部门会把这个钱直接给你，而是通过这种放弃返还手续费的方式，减少了注销过程中其他可能产生的费用。

说白了，就是让你省了麻烦，少了支出。

做生意的人都知道，能省一分钱是一分钱，特别是在处理这种复杂事务的时候。

手续费虽然不算大，但省下来的每一块钱，都是心头的一块大石头放下的感觉。

企业注销账务上应注意事项《企业注销账务那些事儿，可得长点心呀！》嗨，各位老板和财务小伙伴们！今天咱来聊聊企业注销账务上应注意的那些事儿。

这可不是闹着玩的，一个不小心，麻烦可能就找上门啦！首先，咱得把“家当”清理清楚咯！看看库里还剩下些啥宝贝，该卖的卖，该转的转，可别留下一堆乱摊子。

就像咱平时收拾家里一样，不能走的时候还留一地垃圾不是？这就好比公司的资产，你不好好清理，到时候税务部门一问，你傻眼了：“哎呀，我咋把这给忘了！”那可不行哦！还有那债务问题，该还的赶紧还了。

别想着我这公司都要注销了，还管啥债务呀。

嘿，你可别这么想！这就像咱借了人家钱，不能说搬家了就不还了呀，那以后还怎么在江湖上混呢？税务和债权人可都盯着呢，别给自己找麻烦。

另外，账面上那些乱七八糟的往来款项，也得好好清理一下。

比如说，和某个供应商或者客户还有些没结清的账，赶紧弄清楚。

可别稀里糊涂地就不管了，到时候人家找上门来，你说：“哎呀，我都忘了这回事儿了！”那不是给自己找麻烦嘛！说到这儿，我想起之前有个朋友注销公司的时候，就因为没把账务弄清楚，结果被税务部门查了个底朝天，罚款不说，还折腾了好长时间。

他当时那个后悔呀，直说自己咋就没早点注意这些问题呢！所以呀，大家可得长点心，别重蹈他的覆辙。

最后，再唠叨一句，千万别觉得注销公司是件小事，随便弄弄就行。

这可是关系到你的钱袋子和声誉的大事儿！一定要认真对待，把每一个环节都处理好。

就像我们出门前要精心打扮一样，把公司注销这件事也认认真真地完成，给自己的企业生涯画上一个完美的句号。

好啦，说了这么多，希望对大家在处理企业注销账务时能有所帮助。

记住哦，账务无小事，认真对待才不会给自己惹麻烦！祝大家在注销公司的道路上一帆风顺！。

【老会计经验】消费税、营业税反避税的一般方法消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。

在对货物普遍征收增值税的基础上, 选择少数消费品再征收一道消费税, 主要是为了调节产品结构, 引导消费导向, 保证国家财政收入。

对消费税税种的避税检查上, 除了同增值税一样检查其销售收入外, 重点检查其使用的税率及委托加工的产品。

（一）对税率的检查目前, 我国现行税制中的消费税是按不同产品分别设计高低不同的税率, 税率档次较多。

当企业为一个人的联合企业或企业集团时, 内部各分厂及所属商店、劳动服务公司等, 在彼此间购销商品, 进行连续加工或销售时, 通过内部订价, 便可以微妙而有效地达到整个联合企业避税的目的。

即当适用高税率的分厂将其产品卖给低税率分厂时, 通过制定较低的内部价, 便把商品原有的一部分价值由税率高的部门转到税率低的部门。

适用高税率的企业, 销售收入减少, 应纳税额减少；而适用低税率的企业, 产品销售收入不变, 应纳税额不变, 这样从总体上逃避了税收。

这就要求税务人员必须了解联合企业下属各分厂之间彼此购销产品的价格, 是否与该种产品的市场价格相符。

若相差悬殊, 有避税之嫌, 在征税时, 应要求企业内部备分厂之间购销商品按市场价格计算销售收入, 并据以计税。

（二）对委托加工产品的检查现行税法规定, 工业企业自制产品销售时, 按产品的适用税率, 依销售收入计算缴纳消费税；工业企业接受其它企业、单位个人委托加工的产品, 仅就企业收取的加工费收入计算缴纳增值税, 税率5%.显然, 工业企业制造出同样的产品, 如属受托加工则比自制产品税负轻。

因此, 一些企业为了减轻税收负担, 逃避消费税的缴纳, 总是利用这一政策, 运用各种手段, 将自制产品伪装成受托加工产品, 以此来减轻税负。

比如, 当企业按照合同为其它企业加工定做产品时, 先将本企业生产该产品所需要耗用的原材料以“卖给对方”的名义转入往来账, 待产品生产出来后, 不做产品销售处理, 而是向购贷方分别收取材料款和加工费。

某小公司被税局补税罚款380万，竟然因为这件事！前言：作为财务人员，无论你是自己亲身经历过注销公司还是听过注销相关知识，相信都是一个字：难！两个字：复杂！一起因为注销引起的惨案最近发生的一件事情的经过是这样的：XX模具有限公司因行业变化，加上老板也有其他产业，所以决定不再经营了。

公司老板就跟韩会计说，注销这家公司吧，公司太多麻烦！韩会计心想，大家都说注销难，我可是熟门熟路了，之前办了几家有经验，应该是很顺利的啦！于是，将注销资料交给税局一看，资产负债表中存货，还有原材料、库存商品830多万元。

税务专管员没出声，说，你这资料还有点不齐，过几天齐了一起带来吧！过了几天，突然税务稽查来了几个人，说要看看存货在哪里。

当时韩会计就慌了，哪还有什么存货，那个数字就是挂的空账！这下没法交差了，只好说，是之前历史的账的问题挂账，实际上存货没有了，我入职时就这样了呀，不清楚！税务稽查人员都是身经百战的，肯定不会这样被糊弄过去的，亲自跑到库房一看究竟，确实没存货了。

但发现库房里面有一张旧办公桌，税局稽查过去将办公桌抽屉拉开一看，出*大*事*了！！！前五年的仓库出入库账全在那，还是手工的，上面粘满了灰尘！韩会计差点立即晕倒！！！这可是五年内的公司最真实的实物账呀！税局稽查带着那迷人的笑容，呵呵*****你知道的结果咋样？老板、韩会计通过N种关系，各方努力沟通，最终的结果是：830万元进项转出，交17%的增值税！！还有附加税！！！外加滞纳金一起，交了220万元！！外加罚款160万元！合计380万！！！！！其他的事，就不说了！老板哭了，可怜的韩会计那肯定是工作不保了，直接闪人了.......上个月的工资都没要。

真是一起因为注销引起的惨案啦！！！企业注销补税和罚款套路多，防不胜防企业注销补税和罚款套路多，防不胜防我们都知道，注销公司花费不菲，不仅有代办公司收取的服务费，还有各种补税、罚款等着你。

首先，注销公司肯定要先把国、地税注销掉（所得税在国税的，先注销地税；所得税在地税的，先注销国税）。

公司注销退税操作流程一、啥是公司注销退税。

咱们先唠唠啥是公司注销退税哈。

就是当公司要注销的时候呢，之前交过的一些税，符合条件的话是可以退回来一部分哒。

这就像是你买东西多付了钱，人家给你找零一样，只不过这个是和税有关啦。

比如说公司在运营过程中可能交了增值税、企业所得税啥的，要是注销的时候还有没抵扣完或者多交的情况，就可以走这个退税流程啦。

二、准备工作要做好。

1. 税务资料整理。

咱们得把公司从成立到要注销这段时间的所有税务相关的资料都找出来。

像纳税申报表呀，不管是月报、季报还是年报的都不能少。

还有就是缴税的凭证，这个就像是你花钱的小票一样，是证明你交过税的重要证据呢。

要是有什么税务的账本之类的，也都要准备好哦。

2. 查清楚税务情况。

这一步很重要呢。

要搞清楚公司到底有没有欠税呀，有没有一些税务上的优惠政策还没享受完之类的。

如果有欠税，那得先把欠的税补上，才能考虑退税的事儿。

要是有没享受完的优惠，说不定还能在注销退税的时候一起算进去呢。

就好比你去商场买东西，有优惠券没用，这时候就可以拿出来一起算账啦。

3. 相关人员联系好。

和公司的财务人员或者负责税务的人员要沟通好哦。

如果是找了代理记账公司的，那也要让他们把该准备的都准备好。

毕竟他们比较专业嘛，就像你生病了找医生一样，他们知道这个退税流程该怎么弄。

而且呢，还要和当地的税务局联系一下，问问他们需要什么特殊的资料或者手续，可别到时候白跑一趟呀。

三、正式申请退税。

1. 填写申请表。

到税务局去拿那个公司注销退税的申请表，这个表可不能乱填哦。

要按照实际情况，一笔一笔地把能退税的项目、金额啥的都写清楚。

就像你写自己的小账本一样，要认认真真的。

如果有不懂的地方，一定要问税务局的工作人员，可别自己瞎猜。

2. 提交资料。

把咱们之前准备好的那些税务资料，还有填好的申请表，一起提交给税务局。

这时候就像是把你精心准备的礼物送给别人一样，希望人家能满意呢。

提交的时候要注意哦，最好是按照税务局的要求，把资料整理得整整齐齐的，这样人家看起来也方便。