当前位置：文档之家 › 《会计信息系统》PPT课件

《会计信息系统》PPT课件

  • 格式：ppt
  • 大小：224.05 KB
  • 文档页数：43

下载文档原格式

  / 43

合集下载

《会计信息系统》PPT课件

《会计信息系统》PPT课件

三者的关系
第二节 信息系统
一、系统的概念与分类
• 系统(system)是由一些相互联系、相互作用的假设 干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的 有机整体。
• 室内恒温系统是一个简单系统的实例，它是由温度 监控器、温度调节器组成，该系统的目标是保持室 内温度在25－27度。
系统的特性
1、整体性：一个系统由两个或两个以上的要素组成，所有要 素的集合构成了一个有机的整体； 2、目的性：任何一个系统的发生和开展都具有很强的目的性， 这种目的性在某些系统中又表达出多重性； 3、关联性：即一个系统中各要素间存在着密切的联系，这种 联系决定了整个系统的机制； 4、层次性：一个系统必然地包含在一个更大的系统内，这个 更大的系统一般称为“环境〞，一个系统内部的要素本身也 可能是一个个小的系统，这些小系统一般称为“子系统〞。
⑵我国：
①尝试阶段〔1983以前〕：
A、1979年在长春一汽试点
B、原因： 缺乏设备 缺乏人才 缺乏重视
②自发开展阶段〔1983—1989〕年：
A、计算机闲置
B、会计软件层次低
③有组织、方案开展阶段〔1989—1994〕年：
A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；
B、会计电算化管理法规公布；
C、商品化会计软件市场形成；
考核方式： 理论考试 70% 平时和实践 30%
认证考核： “ERP全国信息化工程师〞—财务系
统
?会计信息系统? Accounting Information System
第一章 信息时代的变迁与会计信息系统的产生与开展
主要内容： 介绍信息、数据、知识、系统和信息系
统的根本概念；在此根底上阐述会计信息系 统的根本概念及其开展过程；会计信息系统 的根本构成、应用体系构造和功能构造。

《会计信息系统》课件

《会计信息系统》课件
会计信息系统的技术方 向将越来越注重数据挖 掘和分析，及时、准确 地给出预警信息。
2 应用领域的拓展
会计信息系统的应用领 域将逐渐向供应链、客 户关系、生产制造等领 域延伸。
3 与人工智能的融合
将人工智能技术与会计 信息系统结合，实现自 动化处理，提高工作效 率。
总结
重要性
会计信息系统是企业管理中的一个重要组成部 分，它可以为企业提供及时、准确的财务信息， 协助企业管理层进行决策和掌控经营状态。
会计信息系统的流程
数据流程
会计信息系统的数据流程主要包括：数据采集、 数据处理、数据存储、数据输出。
信息输出流程
会计信息系统的信息输出流程包括：生成报表、 财务分析、结算支付、成本核算等操作。
会计信息系统的分类
1
按功能分类
根据会计信息系统的功能，可分为财务会计信息系统和管理会计信息系统两大类。
2
会计信息系统的目的和作用
1
作用
2
会计信息系统能够及时、准确地获取
企业经营数据，辅助管理层进行分析、
判断和决策，是企业管理不可缺少的
3
工具。
目的
主要目的是为用户提供财务信息服务， 支持企业的运营决策。
优点
可以提高会计信息的质量和效率，保 证数据的完整性和准确性，信誉度更 高，为财务部门提供更多时间处理其 他事务。
中小企业会计信息系统 案例
ห้องสมุดไป่ตู้
互联网企业会计信息系 统案例
如海尔易行EB企业版、鲁翔 BOS企业管理系统等，为中小 企业提供成本核算、财务分析、 业务流程管理等功能。
以阿里巴巴、腾讯、京东等为 代表的互联网企业，采用自主 研发的会计信息系统，以满足 企业快速发展的需求。

《会计信息系统》PPT课件

《会计信息系统》PPT课件
❖ 半结构化决策：处于两个极端之间，过渡区间，尚未明确描 述，但可以用以解决通用问题的决策。
编辑版ppt
15
战略计划
管理控制
销 生财 其 售 产务 它
与
与
运行控制 市
会
场
计
业务处理
编辑版ppt
16
第四节 会计信息系统
一、会计数据和会计信息 会计数据的概念：指在会计工作中，从不同来源、渠道获得 的、记录在“单、证、账、表”上的各种原始会计资料。 会计数据的来源 ：企业内部生产经营活动产生的、也有企 业外部与企业相关的各种经济活动产生的各种资料。 会计数据的特点，连续性、系统性、周期性 会计信息的概念：按会计特有的处理方法对数据经过处理后 产生的，为会计管理及经济管理所需要的一部分经济信息。 会计信息的特点：准确、及时，部分具有时间与区域性的特 点。
编辑版ppt
18
4.会计信息系统的特点 (1)数据来源广泛，数据量大。 (2)数据的结构和数据处理的流程较复杂。 (3)数据的真实性、可靠性要求高。 (4)数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性。 (5)数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有 明确的审计线索。
(6)信息输出种类多、数量大、格式上有严格的要 求。
会计数据与会计信息之间的关系 【本章的教学手段与方法】 多媒体形式 讲授法
编辑版ppt
4
第一节 一般系统论
一、系统概论 （一）系统的概念
系统是由相互作用和相互依赖的若干部分，按一定方 式结合成的、具有特定功能的有机整体。
编辑版ppt
5
（二）系统的特性
❖ 目的性 ❖ 系统要素 ❖ 相关性 ❖ 层次性 ❖ 整体性 ❖ 环境适应性
编辑版ppt
8

会计信息系统张220页PPT

会计信息系统张220页PPT
销售成本的核算与管理、工资管理、固源自资产管理、总账处理、报 表编制等。
⑶管理流程： 以会计信息为依据，对企业的业务流程进行计划、控制、评价 的一系列活动。
各类行业会计核算软件模块构成
原材料
1、工业企业应用方案流程
销售出库单
采购入库单
采购系统 库存管理
销售系统
报表系统
采购发票
应付系统凭证
存货系统
凭证
二、信息系统的定义与功能
1、信息系统的定义
信息系统是指基于计算机和各种软件技术的，融各种关联
理论和管理方法，以信息为处理对象进行信息的收集、传
递、存储、加工，并在必要时向使用者提供信息的人——
机结合的系统。
2、信息系统的功能：
⑴数据的收集和输入
⑵信息的存储
⑶信息的传输
⑷信息的加工
⑸信息的输出。
三、信息系统的分类 1）电子数据处理系统 2）管理信息系统 3）决策支持系统 4）专家系统 5）总裁信息系统 6）办公自动化系统 7）国际电子商贸系统
2、70年代会计软件就能进行综合数据处理（MRP）（综
合业务处理阶段）
3、90年代主要面向管理信息系统发展（ERP企业资源计
划）（管理决策阶段）
二、我国会计信息系统的发展历程和现状 1、试验探索阶段（83年以前） 2、自发发展阶段（83——87年） 3、稳步发展阶段（88年至95年） 4、普及阶段（95年以后）
第三章 帐务处理系统与总账子系统
知识要点：帐务处理系统是计算机会计信息系统的一个重要子 系统，是会计信息系统的核心。主要功能有：记账凭证的输入、 凭证审核、记帐、结帐、账薄查询打印、系统服务和系统管理
第一节 帐务处理概述
一、 帐务处理系统的基本概论：

会计信息系统课件

会计信息系统课件

企业会计要素
财务状况要素
经营成果要素
资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润
交易或事项
设置账户、复式记账
原始凭证
原始凭证 汇总表
填制和审核 会计凭证
登记账簿
编制财务 会计报告
财产清查
会计资料 分析利用
成本计算
会计核算工作程序图
资产 收入
负债 费用
所有者权益
利润
资产 资产
负债
所有者权益
利润
期末结账后，会计等式又恢复到基本形式
企业信息化是以开发和利用企业内外部信息 资源为出发，利用现代信息技术提高效率和效 益、增强企业竞争力为目的，实现企业现代化 管理的过程。
企业信息化包括哪些方面的内容？
（三）系统
是指由一些相互联系、相互作用的元 素或子系统，为实现某一目的而组成的具 有一定功能的整体。根据其自动化程度可 以分为人工系统、自动系统和基于计算机 的系统，并都具有独立性、目的性、层次 性、运动性和适宜性等五个特点。
我国会计电算化的发展经历了三个阶段：
缓慢发展阶段（1983年前） ：只有少数单位将计 算机技术用于会计领域，主要是单项会计业务的开 发与应用。（七八十年代，我国计算机在企业中的 应用开始起步。在八十年代初期，国内部分骨干单 位和重点行业，开始在比较易于解决的会计核算和 工资等领域，尝试组织定点开发会计软件。）
会计信息系统
课程纲要
▪ 第一章：会计信息系统概述 ▪ 第二章：帐务处理系统 ▪ 第三章：报表处理系统 ▪ 第四章：其他核算管理系统 ▪ 第五章：商品化会计软件的使用 ▪ 第六章：单位会计电算化的实施与管理 ▪ 第七章：电算化会计信息系统内部控制与
审计
第一章 会计信息系统概述

会计信息系统精品PPT课件

会计信息系统精品PPT课件

辅助生产成本__机修车间2034
__供汽车间 1622
管理费用
5320
贷: 累计折旧
32258
五、编制调整后试算平衡表 六、编制会计报表 七、结账
第二节 手工会计核算下账务处 理程序
• 1、记账凭证账务处理程序 • 2、汇总记账凭证账务处理程序 • 3、科目汇总表账务处理程序 • 4、多栏式日记账账务处理程序
会计 报表
科目汇总表账务处理程序
三、汇总记账凭证账务处理程 序
• 1、特点是：以汇总记账凭证直接登记总 帐
• 2、适用于：规模大、经济业务多的单位
原始凭证
记账
原始凭证 凭证
汇总表
序时账 汇总记 总账
帐凭证
存货明细账 固定资产明细账 费用明细账 债权债务明细账
会计 报表
汇总记账凭证账务处理程序
四、多栏式日记账账务处理程 序
• 2、分摊本月应负担的写字楼租金10000元。
借: 管理费用 10000 贷: 待摊费用 10000
• 3、预收工程款300000元。存入银行。
借: 银行存款 300000 贷: 预收账款 300000
• 4、预提本月应负担的车间固定资产大修理费用500元。
借: 制造费用 500 贷: 预提费用 500
登记总账
结账
编制会计报表
按月将会计凭证装订成册
按月将会计凭证装 订成册
二、科目汇总表账务处理程序
• 1、特点是：定期根据记帐凭证编制，以 科目汇总表登记总帐
• 2、适用于：规模大、经济业务多的单位
原始凭证
记账
原始凭证 凭证
汇总表
序时账 科目 总账
汇总表
存货明细账 固定资产明细账 费用明细账 债权债务明细账

会计信息系统48页PPT

会计信息系统48页PPT

14
6.2计算机会计系统
在会计数据的传输方面，随着网络通讯技 术的发展，通过网络来传输会计数据已成 为现实。在计算机网络中，电缆、电话线 或卫星都可用于通讯，公司内各个部门及 子公司的计算机联网之后，尽管远在千里 之外，亦可随时相互调用会计数据。某些 大的跨国集团，已经通过INTERNET网（因 特网）来传递会计数据
第六章
13
6.2计算机会计系统
在会计数据的处理方面，原始数据通过自 动扫描装置或人工输入方式输入后存贮于 计算机，在此后的数据加工过程中，计算 机自动按照事先编制的程序进行各种处理 工作，很小或者完全不需要人工干预。此 后，可以根据需要，随时查询或打印有关 的账簿、报表。
25.05.2020
第六章
25.05.2020
第六章
10
6.2计算机会计系统
在会计数据的采集方面，除了人工采集输入会计 数据，计算机会计系统还可以将一部分经济活动 发生原始数据通过自动输入装置转化为计算机直 接处理的数据形式，而无需人工重新输入。如在 超级市场使用条形码扫描系统，在商品的进货与 售出过程中，通过扫描仪对条形码的扫描，各种 商品的名称、计量单位、单价、规格型号等数据
6.2计算机会计系统
在会计数据的存贮方面，原来用于记录会 计数据的主要材料——纸张基本上被取消了， 而代之以软磁盘、硬磁盘、磁带以及光盘 等各种磁性存贮材料。新软盘的存贮材料 体积小、存贮密度大、易于传递、易于复 制、易于保管，具有纸张无法比拟的优点。 数据存贮的时间周期可以大大缩短。
25.05.2020
本章目的：
了解有效的会计信息系统。 了解电算化会计系统和手工会计系统原理。 应用销售日记帐、现金收入日记帐和应收 帐款明细帐。 应用采购日记帐、现金支付日记帐和应付 帐款明细帐。

会计信息系统课件(PPT 159页)

会计信息系统课件(PPT 159页)

• 转换过程。 转换过程的目标是将获取 的资源转换成顾客需要 的商品和服务。
• 销售/收款过程。 向顾客销售和交付商品及 服务，并收取货款。
组织
获 取 /支 付 过程
转换过程
向组织提供 输入资源
销 售 /收 款 过程
向客户提 供完工产 品及服务
1.1.2 管理活动-支持活动
• 制定计划需要搜集有关工 作所需信息；
（12）以电子方式
划拨资金和汇款通
知；
EDI系统
6
9 13
计算机程序 （6）接收订单，自 动生成销售单； （7）通知仓库发货 或产生延期订货通 知； （8）记录发货日期 和数量； （9）向顾客发送电 子发票； （13）接收电子进 帐通知与汇款通 知。
企业使用EDI系统的交易过程
6 理解电子数据
• 要运用数据分析方法分析被审单位数据，要求审 计人员首先理解信息系统中的电子数据。
账务处理 (会计核算的基础)
6.1.1 与其他模块的关系
• 完整的会计信息系统由多个模块组成
– 总账
– 固定资产
一般的行政事业单位普遍启用
– 工资
– 应收
– 应付
• 关系
– 各模块处理各自业务，输出报表
– 汇总原始凭证、编制记账凭证，传输到总账系统
6.1.1 与其他模块的关系
采购员录采购发 票 应付模块核算发 票的款项，生成 采购以及支付款 项等凭证
段的取值范围
• 本章内容
– 总账、固定资产、工资等模块的主要数据内容
6.1 总账
• 手工
– 总账会计：汇总记账凭证、登记总账并编制会 计报表
– 出纳：库存现金日记账、银行存款日记账的账 簿登记

《会计信息系统》PPT课件

《会计信息系统》PPT课件

理论（28课时）、实践（26课时）
考核方式：
理论考试
70%
平时和实践 30%
认证考核：
“ERP全国信息化工程师”—财务系统
《会计信息系统》
Accounting Information System
第一章 信息时代的变迁与会计信息系统的产生与发展
主要内容：
介绍信息、数据、知识、系统和信息系 统的基本概念；在此基础上阐述会计信息系 统的基本概念及其发展过程；会计信息系统 的基本构成、应用体系结构和功能结构。
身也可增值，当大量零散、片面、互不关联的信息经过信息系 统过滤处理成为相关信息的有序集合时，信息本身就会发生增 值。这也是信息咨询业得以蓬勃发展的原因之一。 • 可集成性：即不同的信息之间可以进行广泛地联系和系统地综 合，并由此得出全新信息关系和内容。 • 层次性：对于信息社会的组织来说，不论是哪个组织单元（如 工作小组或某个员工），利用信息的决策一般都可以有三个层 次：战略层决策、战术层决策和事务决策。不同层次的决策对 信息的来源、抽象程度、信息的数量等特性的要求不同。
二、信息(Information)
• 信息是数据加工的结果，它可以用文字、 数字、图形等形式，对客观事物的性质、 形式、结构和特征等方面进行反映，帮助 人们了解客观事物的本质。
• 例如， “人民币2000元”是一项数据，但这一数据除了 数字上的意义外，并不表示任何内容；而“出纳从银行提 取现金2000元”对接收者是有意义的。
会计信息是通过对会计数据的处理而产生的，会
计数据也只有按一定的要求或需要进行加工或处理，才能 成为满足管理需要的会计信息。并会计信息具有相对性， 有的会计数据对某些管理者来说是会计信息，对另一些管 理者来说则需要在此基础上进一步加工处理，才能变成会 计信息的会计数据。

2第二章会计信息系统30页PPT

2第二章会计信息系统30页PPT
（２）开发会计信息，一方面在会计信息 的输入、加工过程中生成会计信息；同时， 面向国内外市场，广泛搜集与财务会计相 关的信息。
（３）利用会计信息
一是向各方面提供会计信息，向国家财 政、税务、银行、审计等部门和业务主管部 门，向社会投资者，向企业内部各方面提供 真实、有用的会计信息。
二是会计机构、会计人员本身利用会计信 息进行管理 。
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。24.7.207:01:1507:01Jul-242-Jul-24
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。07:01:1507:01:1507:01Tuesday, July 02, 2024
积极向上的心态，是成功者的最基本要素
•
5、
。24.7 .224.7. 207:01: 1507:01 :15July 2, 2024
（三）什么是会计信息
《经济大辞典――会计卷》：会计信息是“通过 会计系统所提供的经济信息”
《会计辞海》：会计信息是“按预定的要求，向使 用者提供有助于决策和管理的财务信息和有关的其 他经济信息”
举例
A：显示某公司2003年12月31日资产负债表，解释其中
的主要会计信息内容，如货币资金、流动资产、资产总 额、负债及所有者权益等项目
（四）什么是会计信息系统
内涵
外延
会计信息系统是由相互联系和相互作用 的若干组成部分结合而具有特定功能的 有机整体。
会计工作主体（会计人员）
会计信息系统的构成要素
会计工作客体（资金） 会计工作条件（会计信息方法和计算工具）
会计信息系统的三个构成 要素之间的关系
会计工作主体（会计人员）利用会计工作条 件（会计信息方法和计算工具），对会计工作 客体（资金）进行加工，最终产出对管理和决 策有用的会计信息

《会计信息系统》课件

《会计信息系统》课件
02
系统可以根据预设的报表模板或自定义报表格式， 自动从账务数据中提取所需信息，生成报表。
03
报表编制功能支持多种报表类型，如资产负债表、 利润表、现金流量表等，满足不同报表需求。
工资核算
工资核算功能用于计算和处理员工工资，支持多种工资核算方式和复杂的 工资公式。
系统能够根据员工基本信息、考勤记录、绩效评价等数据，自动计算工资 并生成工资条和工资报表。
理企业的存货。
该模块与采购模块、销售模块 和库存模块紧密相连，确保存
货的准确核算和管理。
存货模块的功能包括入库、出 库、库存盘点等。
通过存货模块，企业可以及时 了解存货的库存情况和出入库 情况，从而更好地管理企业的 库存和销售。
销售模块
01 02 03 04
销售模块是会计信息系统中的重要组成部分，用于记录和管理企业的 销售业务。
云计算在会计信息系统中的应用
云计算技术为会计信息系统提供了高效、灵活 和可扩展的计算资源，使得企业可以更加便捷 地处理海量数据和实现实时数据分析。
通过云计算技术，企业可以降低IT成本，提高 数据处理效率，并实现数据安全和隐私保护。
云计算技术还可以帮助企业实现业务流程自动 化和优化，提高企业的运营效率和决策水平。
项。
1
它与其他模块集成，确保数 据的一致性和准确性，并为 财务报表的编制提供基础数
据。
总账模块的功能包括凭证录 入、凭证审核、过账、结账 等。
通过总账模块，企业可以对 财务数据进行汇总、分析， 从而更好地了解企业的财务 状况和经营成果。
应收应付模块
01
应收应付模块是会计信息系统中的重要组成部分，用于处理企业的应 收账款和应付账款。
大数据技术在会计信息系统中的应用

会计信息系统PPT课件

会计信息系统PPT课件

月的凭证前，应预先在此录入该月的记账
汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会
出现汇率为零的错误。
h
33
对于使用变动汇率(即使用当日 汇率)作为记账汇率的用户，在填制当天 的凭证前，应预先在此录入当天的记账汇 率。
例： P108 例2
操作演示
h
34
3.2.4 设置会计科目
一般情况下，为了减少输入工作 量，使用单位可以对系统预设的会计科目 进行增加、插入、修改、删除、查询、复 制、打印等操作。
h
46
3.2.5 设置凭证类别 与结算方式
1、凭证类别
系统提供的凭证类别设置方案主要有五种：
①记账凭证；
②收款凭证、付款凭证、转账凭证；
③现金凭证、银行凭证、转账凭证；
④现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款
凭证、银行付款凭证、转账凭证；
⑤自定义凭证类别
h
47
为确保凭证类别的正确使用，可对 会计科目进行必要的使用限制设置，系统提 供了五种限制类型：
h
35
1、会计科目设置的基本内容
①设置会计科目编码
②科目助记词
③科目名称
④科目类型
⑤方向
⑥辅助属性
h
36
设置科目编码，是指对每一科目 的编码按科目编码规则进行定义。
按照财政部新会计制度规定： 一级科目编码级长为4位数，二级、三级 科目编码级长为2位数，其他级别的科目 编码长度可由用户自己定义。
h
h
15
总账系统期初余额录入时，客户
（供应商）辅助核算的科目只录入一个总
数，不能录入期初辅助数据；制单时，不
能使用客户（供应商）辅助核算科目；月
末结账时，要判断应收（应付）系统是否
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表
账务函数的基本格式为：
函数名（“科目编码”，会计期间，[“ 方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1] ，[编码2]）
1.科目编码也可以采用会计科目名称，但 必须用双引号括起来
2.会计期间可以是变量，如“年”、“月”， 也可以是明确的日期数字
3.方向表示科目余额的“借”、“贷”方向，可 以省略
7、二维表和三维表（用横轴竖轴表示一个数 形成的表是二维表；再加一个Z轴即表页叠 成的表是三维表）
8、 固定区：行数列数是固定的数目
9、 可变区：行数列数是不固定的数目，在 一个报表中只设一个可变区。
10、 关键字：一个特殊单元，可唯一标识一 个表页
系统自带六个关键字有：单位名称、单位编 号、年、季、月、日。还有为了满足用户 个体需求可以自定义一个关键字
会计报表分类
1.按反映经济活动的状态划分，分为静态报表和 动态报表 2.按服务对象划分，可分为外部报表和内部报表 3.按编制单位划分，可分为基层报表、汇总报表 和合并报表 4.按编制时期划分，可分为月度报表、季度报表、 半年度报表和年度报表
会计报表子系统的目标
根据账务处理子系统、会计信息系统 中的其他子系统、会计报表子系统内部以 及其他系统中的数据来源，针对各类会计 报表使用者对报表编制与分析的需要，依 据相关的会计制度和会计法规，及时、准 确、完整地向使用者提供会计信息。
会计报表子系统的基本术语
1、 格式状态及数据状态：分别对格式设计和报表数据的 管理
2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表 的最小单元，分为数值、字符、表样单元
固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区
(三)两种报表处理流程的区别 1．数据处理的起点和终点不同 2．数据处理方式不同 3．数据存储方式不同
会计报表子系统业务流程
注册新表 在会计报表子系统中定义一个新的报表文件，
同时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名 会计报表格式的定义
报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单 元属性等内容
域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：
C10是一个长方形
5、表 页：表页是由若干行和列组成的一张
二维表。一个UFO可容纳99999张表页，一 个报表的所有表页具有相同的格式，当前 表的第2页可表示为@2
6、报表文件：具有相同经济意义的多张表页 存 放在同一个数据文件中，称为报表文件
4.账套号表示不同的核算单位
5.会计年度表示数据生成的年度，可以省略 6.编码1、编码2与科目编码的核算账簿类别 有
关，可以取科目的辅助账
账务函数的简略形式如下 ：
期初余额：QC（ ） 期末余额 ：QM（ ） 发生额 ：FS（ ） 累计发生额：LFS（ ） 对方科目发生额：DFS（ ）
报表公式定义
报表定义和报表模板 1、报表格式定义
包括的内容有（1）设置表尺寸即报表的行数 和列数（2）定义组合单元（3）画表格线 （4）输入报表中的项目（5）定义行高列宽 （6）设置单元风格，单元的字型、字号、颜 色、图案、折行显示（7）设置单元属性（8） 确定关键字在表页上的位置
特举一例：十一行三列利润表
来自于不同的报表文件，则取数时需利用表 名、表页序号和单元地址来共同表示数据 ，例如D5=“资产负债表.rep”->D5@4
2、报表数据的来源 1. 源于其他子系统 2. 源于报表系统 3. 源于其他途径
Байду номын сангаас算公式的定义
计算公式定义了报表项目之间的运算关 系，利用它可以实现从报表本身或其他模块 取数，函数是其中非常重要内容 ，函数也可 以分为账务函数、工资函数、固定资产函数 等多种类别 。

单位名称：

项目
营业收入
营业成本
投资净损益
期间费用
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
第四章 会计报表子系统
学习目标
了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征 了解会计报表的基本结构、基本术语 掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程 掌握会计报表格式和公式的设置方法 掌握会计报表的生成与数据分析方法
会计报表子系统概述
会计报表概念
会计报表是指综合反映企业某一特定日 期财务状况和某一会计期间经营成果和现金 流量的文件，为企业管理当局、现在的和潜 在的投资者和债权人、政府管理部门以及其 他使用者提供有用信息，以便他们做出合理 的决策。
公式的定义在格式状态下进行。
计算公式：可通过两种方式编辑
一是直接输入 。在选定的单元框直接输入公 式，比如QC（“1001”，月，，，2001，）
二是引导输入。使用“函数向导”选择各种 财务函数
注：公式定义时，符号须在英文半角状态下 输入
企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本 身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报 表取数。
a.来自总账取数的函数又称财务函数 函数名（“科目编码”，会计期间，[方向]，[账套号]，[会
会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
标题：报表的标题用来说明报表的名称 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 报表的主体 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 编制人、审核人等