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我国商业银行不良资产现状及成因分析
写作题纲……………………………………………………………………………内容摘要……………………………………………………………………………
一、我国商业银行不良资产的现状………………………………………………﹙一﹚银行不良资产的界定……………………………………………………﹙二﹚不良资产的数量…………………………………………………………（三）不良资产的分布…………………………………………………………（四）不良资产给商业银行带来的危害……………………………………二、不良资产的成因………………………………………………………………（一）经济环境…………………………………………………………………（二）国家政策…………………………………………………………………（三）企业原因…………………………………………………………………﹙四﹚银行自身经营管理体制不健全…………………………………………
(五)金融监管乏力………………………………………………………………﹙六﹚社会信用体系不健全，社会信用环境不佳……………………………﹙七﹚法律法规不健全…………………………………………………………
三、防范不良资产的对策…………………………………………………………﹙一﹚深化体制改革，增强宏观调控能力……………………………………﹙二﹚要减少政府的行政干预…………………………………………………﹙三﹚完善信贷管理机制………………………………………………………﹙四﹚国有企业要改善本身的经营状况………………………………………﹙五﹚强化金融监管，提高监管效率…………………………………………﹙六﹚制定关于不良资产的专项法律，构建完善的法律框架………………﹙七﹚整治信用环境，建立和健全社会信用体系……………………………
我国商业银行不良资产现状及成因分析
一、我国商业银行不良资产的现状
﹙一﹚银行不良资产的界定
﹙二﹚不良资产的数量
﹙三﹚不良资产的分布
﹙四﹚不良资产给商业银行带来的危害
1.影响银行的资金周转
2.造成银行的资产损失
3.导致银行财务状况恶化
二、不良资产的成因
﹙一﹚经济环境
﹙二﹚国家政策
1．体制原因
2．政府干预
3.商业银行业务与政策性银行业务混淆不清
﹙三﹚企业原因
1.企业缺乏市场竞争能力
2.企业财务制度混乱，资金去向不明
﹙四﹚银行自身经营管理体制不健全
1．缺少健全的信贷约束、激励机制
2.资产项目评估质量不高
3. 银行自身消化不良资产能力有限，不良贷款治理缺乏有效手段
4.银行间无序的竞争。
﹙五﹚金融监管乏力
1.监管目标错位
2.监管重心不明确
3.监管方式单一，手段落后
4.监管人员整体素质不高
﹙六﹚社会信用体系不健全，社会信用环境不佳
﹙七﹚法律法规不健全
1.法律法规不健全。
2．执法不严
三、防范不良资产的对策
﹙一﹚深化体制改革，增强宏观调控能力
﹙二﹚要减少政府的行政干预
﹙三﹚完善信贷管理机制
1．完善授信风险机制
2．完善信贷资产质量动态监测体系，建立风险预警系统
3．建立有效的激励机制与问责机制
4.商业银行要积极采取措施，活化信贷资产存量﹙四﹚国有企业要改善本身的经营状况
1．资产重组
2. 转变经营观念
﹙五﹚强化金融监管，提高监管效率
﹙六﹚制定关于不良资产的专项法律，构建完善的法律框架﹙七﹚整治信用环境，建立和健全社会信用体系
我国商业银行不良资产现状及成因分析
论文摘要:尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展。随着经济体制改革的不断深入和加入WTO后面临全面开放金融市场的承诺，摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场，拓宽服务领域，在新一轮竞争中抢得先机，更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争排除后顾之忧。本文深入研究了我国商业银行不良资产的现状及形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策。
我国商业银行不良资产现状及成因分析
一、我国商业银行不良资产的现状
﹙一﹚银行不良资产的界定
广义上的不良资产是指银行在资产业务中，资产风险超出预先估计，部分或全部损失的资产。银行在信贷业务中，到期收回本金、利息的贷款称为正常贷款；反之，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。按国际标准将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类贷款称为不良贷款。本文所探讨的不良资产是指后三类贷款。
﹙二﹚不良资产的数量
根据银监会的统计显示，按贷款国际五级分类标准，我国商业银行2007年不良贷款年末余额为12684.2亿元，占全部贷款比重的6.2%，较前两年有所下降，但距离商业银行健康发展的3-4％左右的不良贷款率仍然有很大的差距，具体情况详见表一。从表二中可以看出较之其他股份制的商业银行，国有商业银行的不良贷款比例明显偏高，虽然近两年随着政府政策的扶持、在国有银行的股改、上市过程中通过资产管理公司注资协助等手段加大了对不良贷款的消化清减工作，但是截至2007年年底后三类贷款仍占全部贷款的6.72％，而且2007年前三季度，城市商业银行、国有商业银行、外资银行的不良资产余额均出现反弹态势，不良贷款反弹压力加大，形势不容乐观。
（三）不良资产的分布
不良贷款的分布有明显的地域和行业特征。不良资产的数量与地区的经济发达水平具有不可分割的关系，不同地区的经济发达水平不同，不良贷款的数量有明显的区别，根据有关数据统计在我国上海、江苏、浙江、福建等经济发达省份的不良贷款率低于3%，而在黑龙江、吉林、河南、新疆等经济不发达省份其不良贷款率超过15%。从不良贷款的行业分布来说农、林、牧、鱼业不良贷款率高达47%，批发、零售、餐饮、文化、娱乐业的不良贷款率也在13%-16%之间，而采矿、
