公司财务管理制度培训讲义
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附件一：XX公司财务部组织结构图及财务人员岗位职责
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某投资集团有限公司
财务管理制度（暂行）
第一章 总 则
第一条 为了规范企业的会计核算，优化企业的资产质量，保障企业的资产安全，充分发挥财务管理在改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司财务管理的科学化、系统化、规范化，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关法律、法规，特制定本规定。
第二条 公司的财务管理的工作宗旨和目标是：核算和管理监督。财务人员应当遵守法律、法规，依法办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证会计资料的真实、完整，做好企业财务收支的核算、控制和分析，实现企业利润和企业价值的最大化。
第三条 本规定所称的公司，是指***集团有限公司，子公司是指所属独立核算的全资法人企业及控股公司。
第二章 会计机构和财务人员的管理
第一节 会计机构设置和财务人员配备
第四条 公司设立财务部，按部门岗位职责开展日常工作；子公司应当根据经营管理需要，设置会计机构，配置财务人员。财务组组织结构图及财务人员岗位职责详见《财务部组织结构图及财务人员岗位职责》
7 第五条 子公司在会计核算和财务管理上接受公司的指导和监督，并按规定及时向公司报送真实、完整的财务会计报告。
第六条 财务人员实行持证上岗制度。会计证是财务工作人员的资格证书，只有取得财政部门颁发或认可的会计证，方可从事会计工作。公司严禁聘用因有提供虚假财务会计报告，作假帐、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计帐簿，贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员。
第七条 公司财务部应加强对公司及子公司财务人员的学习和培训工作，每年至少组织一、二次财务人员的后续教育培训。
第二节 财务人员职业道德
{财务管理财务培训}财务管理程序讲义
项目管理手册
第四章第十一节
财务管理程序
目录
1目的420
2适用范围420
3管理职责420
3.1财务部420
3.2控制部421
3.3效能监察部421
3.4其它部门421
4财务付款流程421
4.1 付款原则421
4.2审核421
4.3款项支付操作程序421
4.3.1预付款项421
4.3.2一般业务款项422
4.3.3借支款项424
4.3.4费用开支424
4.3.5其他经济业务事项425
4.4相关责任425
4.4.1业务部门425
4.4.2财务部425
5资金预算管理426
5.1年度预算制度426
5.2月度预算制度426
5.2.1工程承包款426
5.2.2物资采购款426
5.2.3其他费用426
5.2.4审批426
5.3日资金预算制度427
6货币资金管理427
6.1现金管理427
6.2银行存款管理427
7备用金管理428
8往来款项管理429
9工程物资财务管理431
9.1采购合同的管理431
9.2 预付款方式431
9.3货到付款方式432
9.3.1工程物资入库的管理432
9.3.2付款433
9.4报账433
9.5出库433
9.6稽核433
9.7结余物资433
10建筑、安装工程成本的管理433
10.1成本科目的设置434
10.2工程进度确认434
10.3预付款方式434
10.4先报账后付款方式434
10.5工程竣工交付435
11固定资产零购管理435
11.1管理435
11.2实施435
11.3报账435
11.4报表435
11.5交付435
11.6台账435
11.7其它435
12费用管理436
12.1建设单位管理费管理436
12.2其它437
13在建工程会计核算和竣工决算437
13.1会计核算437
13.2竣工决算438
14会计档案管理439
财务管理制度
一、 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》制定本制度；
2、 为规范公司日常财务行为， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 便于公
司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善公司财务管理制度， 维
护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
3、本制度适用本公司所有员工。
二 、财务工作岗位职责
（一）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处
理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业
务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（二）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全 《现金日记帐》 簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水
收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度） 。因出差或其他原因必须预支
现金的，须填写借款单， 经总经理签字批准， 方可支出现金。 借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定） 。
4、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章， 并在原始单据上加盖现金收、
付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由会计负责。
2、 支票的使用原则须填写 “支票领用单 ” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理） 、总
经理签字后出纳方可开出。
某集团财务基础知识培训课件
一、引言
1.1 背景介绍
本课程旨在为某集团员工提供财务基础知识培训，帮助员工了解和掌握财务管理的基本原理，提高财务决策能力，为企业的发展做出积极贡献。
1.2 培训目标
通过本课程的学习，参训员工将能够：
• 理解财务管理的基本概念和原则；
• 掌握财务报表的基本内容和分析方法；
• 了解企业绩效评估的方法和指标；
• 掌握财务风险管理的基本知识； • 提升财务决策能力。
二、财务管理基础概念
2.1 财务管理的定义
财务管理是指企业通过对资金的筹措、使用和监督，以及对财务信息的分析和决策，实现盈利目标和持续发展的管理活动。
2.2 财务管理的原则
• 盈利原则
• 偿债能力原则
• 资金安全原则
• 资金流动性原则
• 经济效益原则 三、财务报表与分析
3.1 资产负债表
资产负债表是企业在某一特定日期上的财务状况的总体反映，由资产、负债和所有者权益三部分构成。
资产负债表示例
资产负债表示例
3.2 损益表
损益表是企业在一定期间内经营成果的总体反映，由收入、费用和利润三部分构成。
损益表示例
损益表示例 3.3 现金流量表
现金流量表记载了企业在一定期间内现金流入和流出的情况，用于评估企业的现金收支状况。
现金流量表示例
现金流量表示例
3.4 财务报表分析方法
• 财务比率分析
• 资产负债表分析
• 损益表分析
• 现金流量表分析 四、企业绩效评估
4.1 绩效评估的概念
绩效评估是通过对企业整体经营情况和财务状况的评估，确定企业的绩效水平和发展方向，加以改进和优化。
4.2 绩效评估指标
• 资产净利润率
• 总资产回报率
• 负债比率
• 存货周转率
• 客户满意度指数 五、财务风险管理
5.1 财务风险的定义
财务风险是指企业面临的可能导致经济损失的不确定因素，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
5.2 财务风险管理方法
• 风险评估与辨识
