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家庭财务状况分析一、引言家庭财务状况分析是对家庭的收入、支出、资产和负债等方面进行综合评估，以了解家庭的经济状况和财务健康程度。
通过对家庭财务状况的详细分析，可以帮助家庭制定合理的理财计划，优化家庭财务结构，提高财务稳定性和可持续发展能力。
二、家庭收入分析1. 收入来源根据调查数据，家庭的主要收入来源包括工资收入、投资收益、租金收入等。
其中，工资收入占家庭总收入的70%，投资收益占20%，租金收入占10%。
2. 收入稳定性家庭的工资收入相对稳定，主要由家庭成员的工作提供。
投资收益和租金收入存在一定的波动性，受市场环境和投资风险的影响较大。
3. 收入增长率根据过去三年的数据分析，家庭的收入呈现稳步增长的趋势，年均增长率为5%。
这主要得益于家庭成员的职业发展和投资收益的增加。
三、家庭支出分析1. 支出结构家庭的支出主要包括日常生活开销、房贷还款、教育支出、医疗费用、保险费用、交通费用等。
其中，日常生活开销占总支出的40%，房贷还款占30%，教育支出占10%，医疗费用、保险费用和交通费用各占10%。
2. 支出比例家庭的支出比例相对合理，但房贷还款占比较高，需要进一步优化家庭负债结构，降低负债压力。
3. 支出增长率根据过去三年的数据分析，家庭的支出呈现逐年增长的趋势，年均增长率为3%。
这主要受通货膨胀和生活水平提高的影响。
四、家庭资产分析1. 资产构成家庭的主要资产包括房产、股票、基金、银行存款和汽车等。
其中，房产占总资产的60%，股票和基金占30%，银行存款和汽车各占5%。
2. 资产增值率根据过去三年的数据分析，家庭的资产呈现稳步增值的趋势，年均增值率为8%。
这主要得益于房产市场的升值和股票、基金的投资收益。
3. 资产流动性家庭的资产相对较为流动，可以在需要时变现。
但需要注意的是，房产和汽车的变现周期相对较长，需要提前规划和安排。
五、家庭负债分析1. 负债构成家庭的主要负债包括房贷、车贷和信用卡债务等。
家庭财务分析指标紧急预备金倍数公式：紧急预备金倍数 =流动资产/月总支出家庭保有一定的流动资产是为了应对失业或紧急事故的出现，该比率反映了家庭流动资产可以应付几个月的总支出，一般流动资产应该能够应付3-6个月的支出，过少会导致紧急状况出现时没有钱用，过多会使得资金丧失获得投资收益的机会，使用效率较低，如投保了医疗险或者是产险，或有备用贷款信用额度，则紧急预备金可降低，若待业时间长，则应提高紧急预备金的水平。
二.家庭保障能力指标(1)保费负担率公式：保费负担率=保费/税后工作收入只有社保不足以应对寿险与产险的需求，应该根据家庭需要购买相应的保险，保费的绝对值大小与工作收入的绝对值有很大的关系，一般以工作收入的10%为合理的商业保险保费预算的标准。
(2)保费收入比公式：保险覆盖率=应有保额/税后工作收入该指标表示，保额应是收入的十倍以上，在风险发生时才足以给家庭带来很好的保障，具体数值与家庭和个人的安全感需求有关。
三、家庭储蓄能力指标(1)工作储蓄率公式：工作储蓄率=(税后工作收入-消费支出)/税后工作收入税后工作收入包括社保缴费的收入，该指标一般保持在20%以上，工资收入绝对值越高，储蓄率应越高，, 1 _（2）脩畜率公式：储蓄率=（税后工作收入-总支出）/税后总收入税后总收入包括工作收入以及理财收入。
该指标一般保持在25%以上，开源节流会提高该指标。
（3）自由储蓄率自由储蓄率=（储蓄-固定的储蓄）/税后总收入该指标一般保持在10%以上比较合适，自由储蓄率越高，说明家庭资金越宽裕，可用来满足更多的短期目标或是提高还债。
四.家庭宽裕度指标1.收支平衡点收入公式：收支平衡点收入 =固定负担/工作收入近结余比率。
固定负担包括每月固定生活费用支出、房贷本息支出等近期内每月固定要流出的支出，工作收入净结余是指工作收入-所得税的扣缴额-三险一金的缴费额-为了工作所必须支付的费用（如通勤的交通费或停车费、中午在外用餐伙食费或必要的置装费用分摊额）。
家庭理财的八大比率及合理性评估第一篇：家庭理财的八大比率及合理性评估家庭理财的八大比率1.结余比率结余比率=结余/税后收入。
参考值：≥30%。
结余比率≥30%表明您的控制支出和储蓄积累的能力是较强的，这部分可用于投资来增加您的净资产规模。
2.投资与净资产比率投资与净资产比率=投资资产/净资产。
参考值：50%左右。
既不要过高也不要过低，这样既能保持合适的增长率又不会有较大风险。
3.清偿比率清偿比率=净资产/总资产。
参考值：60-70%。
如果偏低说明债务过多，一旦出现债务到期收入下降，就会资不抵债；如果偏高，说明没有合理应用应债能力提高个人资产规模，需要进一步优化。
4.负债比率负债比率=负债总额/总资产。
参考值：﹤50%。
公式看出它是与清偿比率为互补关系，其和为1，同样反映综合偿债能力。
5.即付比率即付比率=流动资产/负债总额。
参考值：70%左右。
偏低意味着在经济形式不利时无法迅速减轻负债规避风险，偏高则是过于注重流动资产，综合收益率低，财务结构不合理。
6.负债收入比率负债收入比率=当年负债/当年税后收入。
参考值：35%。
过高容易发生财务危机。
也就是说，对于有房贷按揭的家庭而言，月供最好不要超过纯收入的1/3，但事实上中国大批房奴都突破了临界值，达到66%的均值。
7.流动性比率流动性比率=流动资产/月支出的比值。
参考值：3左右。
即保持家庭每月开支的3倍作为日常备用金。
8.保额比率保障险保额=个人税后年收入×10。
即保障险要保证万一家庭成员丧失了劳动能力，10年内家庭收入不会骤降。
第二篇：合理性评估报告_-榆中县第一人民医院关于第一、第二季度医疗服务合理性综合评估的报告县卫生局：根据省厅、市局、县局关于开展医疗服务合理性评估的文件精神及相关要求，我院医务科于8月1日组织医疗服务合理性评估领导小组和评估专家委员会人员对我院上半年出院患者的病历、处方等相关医疗文书进行了综合评估，现将评估结果汇总上报。
家庭财务状况分析引言概述：家庭财务状况分析是指对家庭的收入、支出、资产和负债等方面进行全面的评估和分析，以便更好地管理家庭财务、规划未来。
通过对家庭财务状况的分析，可以匡助家庭成员更好地掌握自己的财务状况，制定合理的理财计划，避免财务危机的发生。
一、收入分析1.1 家庭主要收入来源：分析家庭主要的收入来源，包括工资、投资收益、房租等。
1.2 收入稳定性：评估家庭收入的稳定性，是否存在收入波动较大的情况。
1.3 收入增长潜力：分析家庭未来收入的增长潜力，是否有提升收入的可能性。
二、支出分析2.1 家庭主要支出项目：详细列出家庭主要的支出项目，包括日常生活开消、房贷、子女教育费用等。
2.2 支出结构分析：评估家庭支出的结构，是否存在过多的消费支出或者不必要的开消。
2.3 支出控制策略：制定合理的支出控制策略，包括制定预算、减少浪费等措施。
三、资产分析3.1 家庭资产总值：计算家庭的总资产价值，包括房产、股票、基金等资产。
3.2 资产配置情况：评估家庭资产的配置情况，包括资产种类、风险分散程度等。
3.3 资产增值潜力：分析家庭资产的增值潜力，是否有投资空间和价值提升的可能性。
四、负债分析4.1 家庭总负债额：计算家庭的总负债额，包括房贷、车贷、信用卡欠款等。
4.2 负债结构分析：评估家庭负债的结构，是否存在高息负债或者过多的债务压力。
4.3 负债偿还能力：分析家庭偿还负债的能力，制定合理的偿债计划，避免财务风险。
五、财务规划建议5.1 制定家庭预算：建议家庭根据收入和支出情况，制定合理的家庭预算，控制开支。
5.2 多元化投资：建议家庭根据资产配置情况，进行多元化的投资，降低风险。
5.3 健康理财观念：建议家庭树立健康的理财观念，注重长期规划和风险控制，保障家庭财务安全。
结语：家庭财务状况分析是家庭理财的基础，惟独深入了解家庭的财务状况，才干有效地制定合理的理财计划，实现财务自由和家庭幸福。
希翼家庭成员能够重视家庭财务状况分析，做好财务规划，实现财富增值和家庭幸福。
家庭财务状况分析一、引言：家庭财务状况分析是对家庭经济状况进行全面评估和分析的过程。
通过对家庭收入、支出、储蓄、投资等方面的数据进行统计和比较，可以匡助家庭了解自己的财务状况，制定合理的理财计划，提高财务管理能力，实现财务目标。
本文将从收入、支出、储蓄、投资四个方面对家庭财务状况进行详细分析，并提出相应的建议。
二、收入分析：家庭收入是家庭经济状况的重要组成部份。
通过分析家庭收入的来源和稳定性，可以判断家庭的经济实力和财务稳定性。
例如，家庭的主要收入来源可以是工资、经营收入、投资收益等。
如果家庭的收入主要依赖于一种来源，那末家庭的收入稳定性较低，存在较大的经济风险。
建议家庭在增加收入来源的同时，也要注重收入的多样化，降低经济风险。
三、支出分析：家庭的支出是家庭财务状况的重要指标之一。
通过分析家庭的支出构成和支出比例，可以了解家庭的消费习惯和生活水平。
例如，家庭的主要支出项目可以是食品、住房、交通、教育等。
如果家庭的支出比例中某一项占比较高，那末家庭的生活水平可能较高，但也存在较大的财务压力。
建议家庭在制定支出计划时，要合理分配支出比例，避免过度消费，保持财务平衡。
四、储蓄分析：家庭的储蓄是家庭财务状况的重要指标之一。
通过分析家庭的储蓄水平和储蓄比例，可以了解家庭的储蓄能力和财务规划能力。
例如，家庭的储蓄水平可以通过计算家庭的储蓄率来评估。
如果家庭的储蓄率较高，说明家庭具有较强的储蓄能力，可以应对突发的经济风险。
建议家庭在制定储蓄计划时，要根据自身的经济状况和需求，合理规划储蓄金额和周期。
五、投资分析：家庭的投资是家庭财务状况的重要组成部份。
通过分析家庭的投资组合和投资收益，可以了解家庭的投资能力和风险承受能力。
例如，家庭的投资组合可以包括股票、债券、房地产等多种资产类别。
如果家庭的投资收益较高，说明家庭具有较强的投资能力，可以实现财务增值。
建议家庭在进行投资时，要根据自身的风险承受能力和投资目标，选择适合自己的投资方式和产品。
家庭财务状况分析家庭财务状况分析是对家庭的收入、支出、资产和负债等方面进行综合评估，以了解家庭的财务状况和未来的发展趋势。
通过对家庭财务状况的分析，可以帮助家庭制定合理的理财计划，优化家庭财务结构，实现财务目标。
一、家庭收入分析家庭收入是家庭财务状况的重要组成部分，对家庭生活和发展具有重要影响。
家庭收入可以分为主要收入和其他收入两部分。
1. 主要收入主要收入是指家庭成员通过工资、薪水、经营所得等渠道获得的收入。
根据家庭成员的职业和收入来源，可以分析家庭主要收入的稳定性和增长潜力。
例如，家庭成员A是一名工程师，每月薪水为8000元；家庭成员B是一名销售经理，每月薪水为10000元；家庭成员C是一名自由职业者，每月平均收入为5000元。
通过分析家庭成员的职业和收入水平，可以评估家庭主要收入的稳定性和增长潜力。
2. 其他收入其他收入是指家庭通过投资、租金、利息、股票等渠道获得的收入。
家庭可以通过分析其他收入的来源和金额，评估家庭的投资收益和财务多元化程度。
例如，家庭通过股票投资每年获得股息收入10000元；家庭出租一套房产每月获得租金2000元；家庭通过银行存款获得的利息收入为5000元。
通过分析其他收入的来源和金额，可以评估家庭的投资收益和财务多元化程度。
二、家庭支出分析家庭支出是家庭财务状况的重要组成部分，对家庭收入的合理利用和家庭财务状况的稳定发展具有重要意义。
家庭支出可以分为固定支出和可变支出两部分。
1. 固定支出固定支出是指家庭每月必须支付的固定费用，如房贷、车贷、水电费、物业费等。
通过分析家庭的固定支出，可以评估家庭的生活负担和收支平衡情况。
例如，家庭每月支付的房贷为5000元，车贷为2000元，水电费为500元，物业费为300元。
通过分析家庭的固定支出，可以评估家庭的生活负担和收支平衡情况。
2. 可变支出可变支出是指家庭每月根据实际需要进行调整的支出，如食品、交通、教育、医疗等。
通过分析家庭的可变支出，可以评估家庭的消费水平和理财能力。
家庭财务状况分析一、引言家庭财务状况分析是对家庭的财务状况进行全面评估和分析的过程。
通过对家庭的收入、支出、债务和资产等方面进行详细的调查和分析，可以帮助家庭了解自己的财务状况，制定合理的财务目标和计划，并提供决策依据，以实现财务稳定和可持续发展。
二、家庭收入分析1. 收入来源家庭的收入来源多样化，主要包括工资收入、租金收入、股票投资收益等。
根据调查数据，家庭的主要收入来源为工资收入，占总收入的70%；租金收入占10%；股票投资收益占20%。
2. 收入稳定性家庭的收入稳定性是评估家庭财务状况的重要指标。
根据数据分析，家庭的收入稳定性较高，主要原因是家庭成员都有稳定的工作，且工作单位具有较高的稳定性和发展潜力。
3. 收入增长率收入增长率是评估家庭财务状况发展趋势的重要指标。
根据数据分析，家庭的收入增长率平均为5%。
这主要得益于家庭成员的职业发展和投资收益的增长。
三、家庭支出分析1. 支出结构家庭的支出主要包括日常生活开支、房贷还款、子女教育支出、医疗费用等。
根据数据分析，家庭的主要支出结构为日常生活开支占40%；房贷还款占30%；子女教育支出占20%；医疗费用占10%。
2. 支出节约程度支出节约程度是评估家庭财务状况的重要指标。
根据数据分析，家庭的支出节约程度较高，主要原因是家庭成员具有良好的理财意识和节约习惯，且能够根据实际情况合理规划支出。
3. 支出增长率支出增长率是评估家庭财务状况发展趋势的重要指标。
根据数据分析，家庭的支出增长率平均为3%。
这主要得益于家庭成员的消费理念和支出控制能力的提升。
四、家庭债务分析1. 债务种类家庭的债务种类多样化，主要包括房贷、车贷、信用卡债务等。
根据数据分析，家庭的主要债务为房贷占60%；车贷占30%；信用卡债务占10%。
2. 债务偿还能力债务偿还能力是评估家庭财务状况的重要指标。
根据数据分析，家庭的债务偿还能力较强，主要原因是家庭成员的收入稳定，且具备一定的储蓄和投资能力。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，家庭财务状况已成为人们关注的焦点。
为了更好地了解家庭的财务状况，本文将对家庭财务状况进行详细的分析。
通过对家庭收入、支出、资产和负债等方面的分析，为家庭理财提供有益的参考。
二、家庭收入分析1. 收入来源家庭收入主要来源于工资、奖金、投资收益等。
以下是某家庭收入来源的构成：（1）工资收入：占家庭收入的50%（2）奖金收入：占家庭收入的20%（3）投资收益：占家庭收入的30%2. 收入分析（1）收入稳定性：家庭收入来源较为稳定，工资收入和奖金收入占比较高，投资收益相对较低。
这表明家庭在收入方面具有一定的抗风险能力。
（2）收入增长：近年来，家庭收入呈现逐年增长的趋势。
这主要得益于家庭成员的努力工作和企业的发展。
（3）收入结构：家庭收入结构较为合理，工资收入和奖金收入占比适中，投资收益相对较低。
这有利于家庭实现多元化收入来源。
三、家庭支出分析1. 支出分类家庭支出主要包括以下几类：（1）日常生活支出：包括食品、衣物、住房、水电费等。
（2）教育支出：包括子女学费、课外辅导费等。
（3）医疗保健支出：包括家庭成员的医疗保险、药品费用等。
（4）休闲娱乐支出：包括旅游、娱乐活动等。
（5）其他支出：包括交通、通讯、礼品等。
2. 支出分析（1）日常生活支出：占家庭支出的40%，属于正常范围。
（2）教育支出：占家庭支出的30%，说明家庭重视子女教育。
（3）医疗保健支出：占家庭支出的20%，属于合理范围。
（4）休闲娱乐支出：占家庭支出的10%，表明家庭生活品质较高。
（5）其他支出：占家庭支出的10%，包括交通、通讯、礼品等。
四、家庭资产分析1. 资产构成家庭资产主要包括以下几类：（1）房产：占家庭资产的50%（2）存款：占家庭资产的30%（3）股票、基金等投资：占家庭资产的10%（4）车辆：占家庭资产的5%（5）其他资产：占家庭资产的5%2. 资产分析（1）资产结构：家庭资产结构较为合理，房产和存款占比较高，有利于抵御通货膨胀风险。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，家庭财务状况日益成为人们关注的焦点。
家庭财务比率分析是评估家庭财务状况的重要手段，通过对各项财务指标的分析，可以全面了解家庭的财务健康状况。
本报告以某家庭为例，对其财务比率进行分析，旨在为家庭提供合理的财务规划建议。
二、家庭基本情况1. 家庭成员：父母（55岁、50岁）、子女（25岁、22岁）2. 收入情况：父亲月收入10000元，母亲月收入8000元，子女均为大学毕业生，暂无收入3. 资产情况：房产一套，市值200万元；存款100万元；股票市值50万元4. 负债情况：房贷余额100万元，利率4.9%，年限20年三、财务比率分析1. 偿债能力分析（1）流动比率流动比率=流动资产/流动负债流动资产=存款+股票市值=100+50=150万元流动负债=房贷余额=100万元流动比率=150/100=1.5流动比率大于1，说明家庭短期偿债能力较好。
（2）速动比率速动比率=（流动资产-存货）/流动负债由于家庭无存货，速动比率与流动比率相同，为1.5。
（3）资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额负债总额=房贷余额=100万元资产总额=房产市值+存款+股票市值=200+100+50=350万元资产负债率=100/350=28.57%资产负债率低于50%，说明家庭负债水平较低，财务风险较小。
2. 营运能力分析（1）总资产周转率总资产周转率=营业收入/总资产由于家庭无营业收入，本报告暂不考虑此指标。
（2）存货周转率存货周转率=营业成本/平均存货由于家庭无存货，本报告暂不考虑此指标。
（3）应收账款周转率应收账款周转率=营业收入/平均应收账款由于家庭无应收账款，本报告暂不考虑此指标。
3. 盈利能力分析（1）毛利率毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入由于家庭无营业收入，本报告暂不考虑此指标。
（2）净利率净利率=净利润/营业收入由于家庭无营业收入，本报告暂不考虑此指标。
4. 投资收益分析（1）股票投资收益率股票投资收益率=（股票市值-股票购买成本）/股票购买成本股票投资收益率=（50-50）/50=0股票投资收益率为0，说明家庭股票投资未产生收益。
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某家庭财务状况的全面分析，评估其财务健康状况，并提出相应的改进建议。
报告主要从资产负债率、流动比率、速动比率、负债比率、净资产比率、投资收益率、储蓄率等七个方面进行详细分析。
二、家庭基本情况1. 家庭成员：夫妻二人，一对子女。
2. 收入来源：丈夫为公司职员，月收入约15000元；妻子为个体工商户，月收入约10000元。
3. 负债情况：现有房贷余额50万元，车贷余额10万元。
4. 家庭支出：每月固定支出包括房贷3000元、车贷1500元、子女教育费用3000元、生活费5000元、通讯费1000元，共计10500元。
三、财务比率分析1. 资产负债率资产负债率是指家庭负债总额与资产总额的比率，反映了家庭负债程度。
根据家庭财务状况，资产负债率为（50+10）/（150+100+50+10）=0.5，处于合理水平。
2. 流动比率流动比率是指家庭流动资产与流动负债的比率，反映了家庭短期偿债能力。
根据家庭财务状况，流动比率为（150+100）/（50+10）=4，说明家庭短期偿债能力较强。
3. 速动比率速动比率是指家庭速动资产与流动负债的比率，反映了家庭短期偿债能力。
根据家庭财务状况，速动比率为（150）/（50+10）=2.5，说明家庭短期偿债能力较好。
4. 负债比率负债比率是指家庭负债总额与净资产总额的比率，反映了家庭负债程度。
根据家庭财务状况，负债比率为（50+10）/（150+100）=0.4，处于合理水平。
5. 净资产比率净资产比率是指家庭净资产与资产总额的比率，反映了家庭资产质量。
根据家庭财务状况，净资产比率为（150+100）/（150+100+50+10）=0.8，说明家庭资产质量较好。
6. 投资收益率投资收益率是指家庭投资收益与投资总额的比率，反映了家庭投资效果。
根据家庭财务状况，投资收益率为0，说明家庭投资效果一般。
7. 储蓄率储蓄率是指家庭储蓄额与收入总额的比率，反映了家庭储蓄能力。
家庭理财财务健康诊断指标体系解析 汪连新 【摘 要】家庭财务健康是理财规划的前提和基础，依据家庭资产负债表和收入支出表的信息，对家庭资产增值能力、投资能力、债务负担能力、流动资产持有额度、风险保障投入额度、财务自由度等方面评价指标计算，并与理想参考值进行比较，以此来判定家庭财务健康状况，判定理财目标达成的可能性，这是家庭理财规划的必要环节，也是体现理财规划专业性、科学性的重要方面。%Family financial health is the premise and foundation of financial planning, according to household balance sheet and income and expenditure statement information of family asset capacity, investment capacity and debt affordability, liquid asset holding amounts, security risk investment amounts, financial freedom. This helps determine the financial health of a family situation and the possibility of achieving financial goals, which is a necessary as part of family financial planning.
【期刊名称】《中华女子学院学报》 【年(卷),期】2016(028)002 【总页数】5页(P118-122) 【关键词】家庭理财;财务健康诊断;指标体系解析 【作 者】汪连新 【作者单位】中华女子学院 100101 【正文语种】中 文 【中图分类】F830 身体健康状况通常需要医生的健康检查诊断，通过测量血压、血糖、心电图等健康指标，来判断个体的身体健康状况。家庭财务健康跟人的身体健康一样需要诊断，只有财务健康的家庭，才会在此基础上达成理财目标，实现家庭的财务安全和自由。 家庭理财规划是指通过专业理财机构为家庭制定包括现金规划、风险管理与保险规划、消费支出规划、子女教育规划、退休养老规划、税收筹划、遗产传承规划与投资规划等内容，持续服务实现其规划（见图1），具有从财务健康、财务安全、财务自主，最终实现财务自由目标的最终目标，从理财目标由低到高的层次看，家庭理财目标的实现的前提是家庭财务健康，因而，家庭财务健康诊断是家庭理财规划的基础。[1]18-20 （一）家庭财务健康诊断的内容 家庭财务健康与人的身体健康一样重要，如果定期对家庭财务健康进行“体检”，对实现家庭财富的保值增值，防患未然，实现多样化的理财目标都具有重要意义。家庭财务健康诊断的主要内容包括家庭财富增值能力、家庭债务负担能力、家庭投资资产及配置能力、家庭资产的流动性、家庭人身与财产等风险的保障程度、家庭财富的自由度等方面。如果一个家庭没有健康的财务状况，不仅不能实现理财目标，还会危及家庭财富安全，家庭财富升值保值的目标就不可能实现。 （二）家庭财务健康诊断的必要性 随着普惠金融理念的深入发展，互联网金融给传统金融服务带来深刻变革，国民的理财意识和投资热情十足高涨，金融投资向综合理财服务方向发展的趋势已不可逆转，银行、证券、保险、信托等机构从分业经营趋向混业经营，家庭经济成员在勤劳致富的同时，积极参与资本市场投资，分享经济发展的成果。但同时，国民投资风险意识仍然淡薄，社会上出现“月光族”、“啃老族”、“卡奴”、“房奴”、“车奴”等群体，他们在投资理财方面盲目跟风，无视风险，导致血本无归。[2]因此，科学理性地认识理财，控制理财风险，成为家庭理财的必修课。家庭财务健康诊断，是家庭投资理财风险管理的首要步骤，通过判断家庭资产配置是否合理，家庭是否具有资产增值能力，是否具有全面的人身和财产保险保障，住房贷款和其他贷款负担程度如何，投资品种和比例是否适宜，家庭财务自由程度如何等等方面，进行科学理财。在家庭理财开始之前，首先要通过专业化的评估，对家庭资产负债和收入支出情况进行分析，就如医生为个人的身体健康把脉一样，“体检”家庭的财务健康，对比理想的参考数值，以家庭财富体检报告的形式，对家庭健康情况进行综合评估，以此判断家庭理财目标的合理性及目标达成的可能性，为制定理财方案提供基础支撑。 （一）关于资产增值能力方面 针对家庭资产增值能力，通常用结余比率（也称储蓄比率）进行测算，其计算公式：结余率=结余额/税后收入，用年度或月度数据均可，表示家庭在年度（月度）各项支出之后的结余，通常的理想值是30%以上，比率如果低于理想值，则说明家庭资产的增值进度较慢，会影响理财目标的达成，因为无论是家庭短期目标、中期目标还是长期目标，首先必须通过开源节流，达到一定额度的结余，这是实现家庭资产的增值和实现理财目标的前提。 （二）关于投资资产组成与比率方面 投资与净资产比率，反映家庭投资资产组成情况的指标，家庭通过投资股票、基金等金融投资产品或黄金、收藏品、房地产等实物投资产品实现资产增值，其计算公式：投资与净资产比率=投资资产/净资产，该比率大于50%为理想值。同时，还需要分析家庭投资资产的构成比例，来判定投资比例是否适宜，如果家庭投资全部是单一的股票，则违背了“不能将所有的鸡蛋放在同一篮子”的理财基本原则，没有实现分散风险的多元投资，如果投资资产主要是房地产，则会面临流动性风险和房地产市场价格波动的风险。总之，投资资产的构成要结合投资者风险偏好及其生命周期阶段，选择风险匹配的投资组合，35岁以下的青年家庭总体风险承受能力较高，投资中成长性资产占比稍高，亦采取进攻型策略；55岁以上的老年家庭，投资中定息资产占比应该稍高，亦采用保守稳健型策略，中年家庭应该采取攻守兼备的投资策略。 （三）关于债务负担程度方面 家庭债务负担程度是家庭财务健康诊断的主要内容，生活中出现的“房奴”群体，是因为住房贷款额度占总收入的比例过大，承受较大的还债压力，造成还债负担过重，影响家庭正常的生活和职业发展，一旦家庭经济支柱遭遇不测中断收入，还债就面临巨大困难。通过家庭财务健康诊断，测算家庭债务承担额度及偿还债务能力。 1.清偿比率与资产负债比率。这两个比率表示家庭债务负担能力的指标，这两个指标互补，用来衡量家庭负债总额度的合理性，因为家庭负债过多会引发无力偿还债务的风险，也会给家庭成员产生沉重的心理负担，影响家庭成员事业的正常发展，一旦突发家庭主要经济成员遭遇失业、意外伤害、重大疾病等不幸，就可能引发家庭“还债危机”，严重的还会造成家庭财务“资不抵债，濒临破产”，其指标的计算公式：债务清偿比率=净资产/总资产；资产负债比率=负债/总资产，两者同一分母互补，合计为1。 2.债务偿还比率。这一比率测算家庭收入中有多少是需要偿还债务的，即家庭每年（月）对住房或汽车贷款分期付款额度在该年度（月）总收入中的比例，其计算公式：债务偿还比率=家庭每年（月）偿还本金和利息额/本年（月）收入，一般来说，这一比率在30%以下为适宜，超过40%警戒线，家庭借债的负担就过于沉重。目前社会生活中出现的“房奴”，就是因为盲目追求一步到位的住房条件，购房面积过大，房屋总值高，收入的大半都要按揭还款，被迫陷入“房奴”的困境，因此，住房贷款还款额遵循“房贷不过三”的原则，即住房分期付款占收入的比重低于30%，家庭全部还贷额占收入的比例不超过40%。 3.即付比率。这一比率反映家庭用流动资产即刻偿还债务的能力，其计算公式为：即付比率=流动资产/负债总额，这一比率的理想值在70%以下，如果比率超过100%，说明家庭用流动资产随时可以还清债务，没有借贷的必要。 （四）关于持有流动资产额度方面 家庭拥有现金等流动资产的额度多少比较适宜，流动资产过多或不足，会对家庭财务产生哪些不良影响，我们用流动性比率这一指标来测算。其计算公式：流动性比率=流动资产/月支出，表示家庭持有流动资产作为应急准备金和日常基本支付的额度，这一比率的理想值是3—6个月，即家庭的现金、活期存款、定期存款及货币市场基金等流动资产总额能够满足家庭3到6个月的日常支出需要。这一比率过高，则因为流动资产较低的收益而影响家庭资产的增值，甚至会跑不赢“CPI”而遭遇贬值，但如果这一比率过低，家庭应急基金准备不足，在突遇失业、疾病等不测事件时，会陷入“应急资金”危机，需要合理权衡。 （五）关于保险保障投入方面 家庭的风险保障程度通常用家庭成员投保人身健康商业保险和家庭汽车保险等缴纳商业保险费支出占总收入的比例来测算，也称为家庭保险的“双十”原则，即每年期缴保险费额度占家庭年收入总额的10%左右，保险金额占家庭年度总收入的10倍左右，家庭主要经济支柱的风险保障要多于其他家庭成员，不同生命阶段，面临风险不同，投保产品要针对面临的主要风险。人身在生命各阶段都会面临的意外伤害和重大疾病的风险，用商业保险的方式将风险转嫁给保险公司，防止风险事故对家庭财务造成的影响。 （六）财务自由度方面 财务自由度是衡量家庭理财收益程度的指标，是指理财性收入（投资性收入）与家庭日常支出的比率，即财务自由度=投资理财收入/日常消费支出，反映家庭支出对投资理财的依赖程度，如果这个指标超过100%，就说明家庭基本实现了财务自由，家庭的投资收入，如房租、基金、股票、股份等收益完全可以满足家庭日常开支需要，无须动用工资、奖金等薪资收入，即使家庭经济支柱突然失业或遭遇意外收入中断，家庭生活也不会受太大影响。反之，如果财务自由指标很低，家庭除了工薪收入以外没有其他收入来源，那家庭增加收入的途径就是努力用时间换薪酬，加班加点，努力维持唯一的工作收入来源。理财收入是主动性收入，而工薪收入是被动性收入，家庭实现财务自由的路径是不断增加投资理财收入[3]259，财务健康诊断的指标见表1。 （一）家庭财务健康诊断遵循的基本原则 1.家庭资产要保持一定的结余额。如果家庭资产呈现“月光族”，那么所有的理财目标和生活理想都难以实现，因此，家庭财务健康诊断的首要原则是无论家庭成员收入高低，都要至少实现年度收入30%左右的结余额，以此为前提，才能制定诸如婚嫁、购房、创业、生育子女等不同阶段的目标，也才能有机会进入股票等资本市场，踏上“用钱生钱”的理财之路。 2.家庭需要用保险来规避意外和重疾等风险。“天有不测风云，人有旦夕祸福”，商业保险是家庭财富的“守护神”和财富水库的“堤坝”，对家庭财富起到兜底保障的作用。依据家庭主要成员收入状况来确定保险额度（双十原则），并不是认为保险投保越多越好，险种越全越好，也不能认为有了企业的社会保险，商业保险就没有必要投保，商业保险是社会保障的重要组成部分，是社会保险的重要补充，保险单还具有借款、避税等多种理财功能。 3.家庭要适度举债。合理的举债是家庭财务健康的重要标志，目前很多家庭的财务处于亚健康状态，突出的表现就是家庭负债额度过高，还房贷占收入的比例过高，究其原因，是追求住房面积过大，一步到位，首付款依靠父母和亲人资助，贷款的
