增值税改革对我国经济的影响

增值税减税的改革对制造企业的影响值税减税是指国家采取的一种税收优惠政策，通过降低企业的增值税税率和起征点，减少企业的税负，促进企业的发展。

2019年4月1日，我国正式实施增值税减税的改革，这一改革对制造企业的影响较为明显。

一、降低成本，提升竞争力随着中国制造业的发展，制造企业面临的竞争越来越激烈。

企业成本的高低直接影响到企业的竞争力，而税收是企业成本的重要组成部分。

税率的降低和起征点的提升，使得制造企业的税负降低，相应地降低了企业的生产成本。

降低了企业的税负，使得企业能够在产品价格上有更大的空间，提高自身的市场竞争力。

同时，税负的降低也缓解了制造企业的资金压力，为企业的发展提供了更多的资金支持。

二、促进转型升级，推动技术创新制造企业是我国经济的重要组成部分，随着国内外市场的变化，对制造产品的质量和技术水平提出了更高的要求。

增值税减税的改革为制造企业深化技术升级提供了有力的支持。

税率的降低和起征点的提升使得企业的资金压力减轻，企业可以更多地用于技术研发和新产品的开发，提高自身的技术水平和市场竞争力，从而实现企业的可持续发展。

三、优化营商环境，推动经济发展为了营造良好的营商环境，国家大力推进政务服务“一网通办”，减少企业办事繁琐，环节复杂。

增值税减税的改革也为营商环境的优化提供了有力的支持。

税率的降低和起征点的提升，缓解了企业的资金压力，使得企业能够更加顺利地开展业务，从而推动了全国经济的快速发展。

同时，税收法规的透明度和可操作性的提高，也使得企业对税收政策有了更好的理解和掌握，从而有利于企业更好地规避税务风险，稳定经营。

总结来说，增值税减税的改革对制造企业的影响具有重要的意义。

税率的降低和起征点的提升，优化了企业的营商环境，提高了企业竞争力，同时也推进了中国制造业的转型升级和技术创新。

可以预见到，在未来的发展中，国家将继续推进税收改革，进一步降低企业的税负，提升企业的竞争力，推动中国制造业的快速发展。

增值税税率调整会带来哪些影响增值税作为我国税收体系中的重要组成部分，其税率的调整对经济社会的各个方面都产生着深远的影响。

近年来，我国多次对增值税税率进行调整，旨在优化税收结构、减轻企业负担、促进经济发展和推动产业升级。

首先，增值税税率调整对企业的影响是最为直接和显著的。

对于制造业等行业来说，降低增值税税率意味着企业的生产成本降低。

例如，原材料采购环节中支付的增值税减少，从而降低了产品的总成本。

这使得企业在市场竞争中能够有更大的价格调整空间，提高产品的竞争力。

对于小微企业而言，增值税税率的调整更是带来了“雪中送炭”般的支持。

小微企业往往资金实力相对较弱，抗风险能力较差。

税率的降低减轻了它们的税收负担，增加了企业的现金流，有助于企业扩大生产规模、增加就业岗位。

从企业的财务管理角度来看，增值税税率调整可能会影响企业的税收筹划和会计核算。

企业需要重新评估合同定价、供应链管理等方面的策略，以充分享受税率调整带来的优惠。

同时，会计核算也需要相应地进行调整，确保财务数据的准确性和合规性。

其次，增值税税率调整对消费者也有着重要的影响。

企业成本的降低可能会传导至产品价格，从而使消费者能够享受到更加实惠的商品和服务。

特别是对于一些生活必需品和大众消费品，价格的下降能够提高消费者的实际购买力，改善生活水平。

在消费领域，增值税税率调整还可能影响消费者的消费行为和消费结构。

当某些商品的价格因税率调整而下降时，消费者可能会增加对这些商品的需求，从而促进相关产业的发展。

再者，增值税税率调整对整个产业链也会产生连锁反应。

在上下游企业之间，税率的变化会影响产品的定价和利润分配。

上游企业税率降低可能会促使其降低产品价格，从而使下游企业受益。

这有助于优化产业链的资源配置，提高整个产业链的运行效率。

从宏观经济层面来看，增值税税率调整是国家实施宏观调控的重要手段之一。

通过降低税率，可以刺激企业投资和生产，增加市场供给，促进经济增长。

同时，也有助于优化经济结构，推动产业升级和创新发展。

中国税制改革的影响及启示中国税制改革自改革开放以来，已走过了40余年的历程。

经过多次调整和改革，税制逐渐趋于规范化、现代化和公正化。

税制改革对中国经济发展的影响十分重要，不仅推动了经济的增长和社会的进步，而且为全球经济发展提供了借鉴和启示。

税制改革对中国经济发展的推动中国税制改革推动了企业发展和技术进步，保障了困难群体的生计，扩大了消费市场，提高了国民经济水平。

首先，税制改革对企业发展和技术进步产生了重要影响。

改革前的税制，存在征收范围不全、税负过重等问题，一些小微企业难以承受，导致经营效率低下，难以进行规模化和现代化管理。

税制改革后，实行了减税降费政策，将征税对象从固定资产调整为应税收入，大幅降低了企业负担，拓宽了发展空间和利润空间。

充分激发了企业家精神，促进科技创新和技术进步，大力发展高端制造业、新一代信息技术等战略性新兴产业。

其次，税制改革保障了困难群体的生计，扩大了消费市场。

税制改革前存在的传统福利政策难以全面覆盖生活困难群体，使社会不公现象比较严重。

税制改革后，通过所得税优惠、社会保障等政策，大力支持弱势群体和残疾人群体的发展，缓解了社会矛盾，创造了良好的消费环境和消费体验，推动了消费市场的发展。

最后，税制改革提高了国民经济水平。

税制改革过程中，国家通过改革营业税、增值税、个人所得税、企业所得税等制度，深入推行全国协调机制，加强与国际接轨，使中国税制更具竞争力，为吸引外资和促进经济发展打下了良好基础。

税制改革后，财政收入上升，社会消费能力增强，经济实现了快速增长，为全体人民创造了更好的生活条件和就业机会。

税制改革对全球经济发展的启示中国税制改革以其成效和经验，为全球税制改革提供了很好的参考和启示。

首先，税制改革必须以国家发展为出发点，坚持财政和税收的协调发展。

在税制改革过程中，一定要遵循宏观调控的原则，将税制改革与经济结构调整、产业升级、消费驱动等发展战略相结合，形成协同作用，推动整个国家经济的持续发展。

浅谈增值税转型对我国的经济影响作者简介：余彩溦，女，西南科技大学经理管理学院会计系，2012级研究生。

摘要：我国自2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革，由1994年税制改革实行的生产型增值税转向为消费型增值税，主要是将企业购进的机器设备等固定资产纳入增值税可抵扣范围。

此次改革是我国现阶段经济发展的必然要求，对我国经济的可持续发展具有重大意义。

本文将结合理论与具体的实践分析增值税转型所带来的利与弊，提出相关建议，消除增值税转型对经济社会发展的不利影响，推进我国税收制度的进一步完善。

关键词：增值税；转型；税收制度；完善一、增值税转型的背景自2009年1月1日起，国务院决定在全国范围内全面推广增值税转型，由1994年税制改革实行的生产型增值税转向为消费型增值税，主要是将企业购进的机器设备等固定资产纳入增值税可抵扣范围。

此次增值税转型政策的出台是在国际金融风暴引发的全球经济危机，从而导致我国经济增长出现加速下滑的背景下，我国政府为鼓励投资、刺激消费、拉动内需，为经济增长注入持续动力而将酝酿已久的减税政策适时推出的一次税制改革。

由生产型增值税转为消费型增值税，可以有效避免企业重复征税，减轻企业税收负担，增加企业可控闲余资金，以促使企业进行设备更新，刺激企业进行新技术的研发和应用，加快企业固定资产周转率，增强企业的竞争实力和发展能力。

二、增值税转型的意义我国增值税转型改革是经济税收发展的必然趋势。

符合我国经济发展需要，其意义主要表现在：一是从市场经济发展来看，增值税由生产型转为消费型后，不仅提高了企业在市场经济下的竞争力，更有利于营造我国经济环境稳定、健康的发展氛围，促进国民经济平稳较快增长，建立“工资收入增长——消费水平提高——拉动内需增加——经济增长”的经济增长传递机制；二是从企业发展方面来看，增值税转型减轻企业税负，鼓励企业技术升级，激发企业管理者对固定资产更新换代，扩大生产范围与规模，激励企业提高工业化程度，促使企业价值投资理念的形成，促进生产效率的提高，保证企业自身可持续性的循环发展；三是从税制改革来看，增值税转型促进我国税收制度的进一步完善，能在一定程度上解决重复征税的问题，调动企业投资积极性，对投资产生拉动效应。

已转型改革的影响分析　广西财经学院　董再平　杨清源　年１月日全面实施。本文分析了增值税转型对企业和宏观经济的影响。增值税对企业的影　增加了企业现金流量；增值税对宏观经济的影响主要表现在投资、经济结构、中小企业和就　

宏观经济影响　固定资产折旧额进行征税，在不考虑资金　负担。按照我国现行税法，城建税和教育费　时问价值的情况下，对固定资产购买企业　附加的计税依据为企业缴纳增值税、消费税　征税税额总和为ｎ　×ｔ＋ｎ　×ｔ＋ｎ３×ｔ＋……　和营业税的税额之和，税率分别为三税之和　ｌ　ｎ　×ｔ＝Ａ×ｔ，即对固定资产在销售时和使用　的７％和３％，因此其对企业的影响总额为增　；　时重复征收两次增值税。　值税影响额的１０％。如上分析，增值税转型　Ｊ　在消费型增值税类型下

，国家同样对　使企业获得了总额为ＡＸｔ的增值税税收收　

｝　固定资产销售企业首先征收一次增值税，　益，因此也使得企业减少城建税和教育费附　但固定资产购买企业在固定资产使用期限　加负担总额为Ａ×ｔ×１０％。同样，在对ｖ＋ｍ　ｒ８，按照增值税的理论税基ｖ＋ｍ征收，投　征税时．如果考虑资金时间价值，企业因延期　．　资当年少交增值税（Ａ—ｎ　）Ｘｔ，在以后年度　纳税所获得的城建税和教育费的税收利益　萎喜　’　荔蓁　￣ｔ－ｉ　￣　。％。　资金时间价值的情况下，投资当年少缴纳　…’　

的增值税税额等于以后年度多交的增值税　３．增加了企业的所得税负担。首先，在　

税额，即（Ａ—Ａ１）Ｘｔ＝ｎ２　ｘｔ＋ｎ３　ｘｔ＋……ｎｎ　生产型增值税制度下，由于固定资产进　ｘｔ。显然，相对于生产型增值税而言，消费　项税额不允许抵扣，因此企业购买固定　．　型增值税不仅使企业少交了总额为Ａ×ｔ　资产时，其支付给销售方的进项税额计　ｌ　ｌ　１　

的增值税，而且在对ｖ＋ｍ征税时，获得了　入固定资产成本，将增大企业折ＩＲ总额，　延期纳税（延期纳税额为（Ａ—ｒｌ１）Ｘｔ）的税　进而减少企业的应纳税所得额，减少所　收优惠，相当于国家给予了企业一笔金额　得税额；而在消费型增值税下，由于固定　为（Ａ—ｎ１）×ｒ的无息贷款。假设市场利率为　资产进项税额允许抵扣，其支付给销售　ｒ，企业获得的延期纳税的税收利益为　方的进项税额不再计入固定资产成本，　

探讨增值税改革对企业税负的影响增值税是一种按商品和服务的增值额征收税款的一种税收制度。

增值税改革对企业的税负有着深远的影响。

在过去的几年里，中国政府通过不断调整增值税政策，试图优化税收结构，减轻企业税负，提振经济增长。

本文将探讨增值税改革对企业税负的影响，并分析其中的利与弊。

1.减轻企业税负增值税改革的主要目的是减轻企业的税收负担，提高企业竞争力。

通过对增值税政策的调整，政府可以降低企业的税负，增加企业的利润空间，进而鼓励企业增加投资、扩大生产规模，促进企业的经济增长。

2.提高企业竞争力增值税改革可以提高企业的竞争力。

随着税收负担的减轻，企业的成本将减少，产品价格将更具竞争力，从而增强企业在市场上的地位，提高企业的盈利能力。

3.促进经济结构调整通过增值税改革，政府可以调整税收结构，促进企业的技术升级和产业结构调整，鼓励企业向高附加值产业转移，推动经济结构的升级。

这将从根本上改善企业的生产和经营环境，并促进整个经济的发展。

二、增值税改革对企业税负的利与弊1.利：（1）促进企业经济增长（2）优化税收结构增值税改革可以优化税收结构，减少企业的税收成本，提高税收的公平性和效率，促进财政收入的增长，为政府提供更多的财政支持。

2.弊：（1）影响财政收入增值税改革可能会对财政收入造成一定程度的影响，如果减少了企业的税收负担，政府的财政收入将受到一定程度的损失，并可能导致财政收支失衡。

（2）导致社会不公平增值税改革可能会导致社会的不公平。

如果减轻了企业的税收负担，政府可能需要通过其他方式来补充财政收入，这可能会给一些人带来更大的税收压力，加剧社会的不公平现象。

三、对企业的建议1.积极应对政策变化企业应积极应对增值税政策的调整，充分了解政府的政策方向和政策变化，灵活调整企业的经营策略，以适应不断变化的税收环境。

2.优化生产经营企业应加大技术创新和生产经营的优化，提高产品质量和服务水平，降低生产成本，提高企业的竞争力，从而抵御税收负担减少可能带来的不利影响。

增值税转型对厦门市经济的影响及对策初探摘要：增值税转型是我国新一轮税制改革的重要内容。

本文针对增值税转型改革的背景和主要内容，研究其对厦门经济、财政的影响，并提出相应的措施。

关键词：增值税；转型；影响；对策中图分类号：f810.42 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）04-0-022009年1月1日，我国实施了增值税由生产型向消费型的转型。

生产型增值税具有重复征税因素，不是一种彻底的增值税。

这一转型意味着我国增值税制度开始向发达国家的增值税制度看齐。

从实施四年的情况看，增值税转型对于我国综合竞争力提高，经济发展方式的转变等产生了积极的影响。

为此，笔者就增值税转型对厦门市的经济影响及对策进行了研究。

一、增值税转型的背景和主要内容（一）增值税转型的背景增值税是我国第一大税种，是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品附加值征收的一种流转税。

从世界范围来看，增值税可分为消费型、收入型、生产型。

生产型增值税不允许扣除外购固定资产所含的增值税；收入型增值税允许扣除固定资产当期折旧所含的增值税；消费型增值税允许一次性扣除外购固定资产所含的增值税。

我国1994年正式实施增值税政策以来，出于对投资过热、通货膨胀和财政资金紧张等因素的考虑，一直沿用生产型增值税。

由于生产型增值税本身的特点和国内外经济发展环境的变化，生产型增值税的弊端开始显现。

2004 年，我国在东北三省一市进行增值税转型的试点。

继东北试点后，中部26个老工业基地城市、内蒙古东部五盟市和汶川地震受灾严重地区先后纳入增值税转型改革试点范围。

2008 年席卷全球的金融海啸，使国内企业面临一场前所未有的挑战。

为应对国际金融海啸的不利影响，努力扩大内需，促进企业固定资产投资和扩大再生产，保持我国经济平稳较快增长。

从2009年1月1日起，我国由生产型增值税全面转为消费型增值税。

（二）增值税转型的内容1.自2009年1月1日起，增值税一般纳税人新购进设备所含的进项税额可以抵扣。

如何正确理解增值税转型对经济产生的影响【摘要】从目前我国的税务体系来看，增值税是我国的一个基础税种，也是我国财政收入中的重要组成部分，大力推动增值税转型不但有利于提振经济、拉动内需，扩大消费规模和消费市场份额，还能够达到拉动投资的目的。

但是随着我国增值税转型的逐渐深入，增值税转型对经济产生积极影响的同时，也伴随着投资过度膨胀的现象。

因此，从服务经济、提高经济发展质量的角度出发，我们应认真分析增值税转型对经济产生的影响，并积极利用增值税转型对经济的积极影响，促进经济的全面发展。

【关键词】增值税转型；经济发展；影响；税务体系一、前言在我国的消费税中，增值税是重要的税种之一。

增值税的推出，对拉动消费，提高税收效益，提高经济发展质量产生了积极的影响和促进作用。

为了保证增值税能够在经济发展中获得更全面的发展，增值税转型成为了提高增值税发展质量的具体措施。

从积极的角度来看，增值税转型对提振经济、拉动内需、扩大消费规模和消费市场份额有着积极作用，但是从经济的长期发展来看，增值税转型容易产生投资的过度膨胀。

因此，在增值税转型的过程中，应解决好增值税征收范围问题和投资的过度膨胀问题，保证增值税转型取得积极效果。

二、增值税在转型发展中存在的突出问题目前来看，增值税转型已经成为了税收中的重要试点内容，在全国范围内得到了大力推行，但是受到多种因素的制约，增值税在转型发展中还存在比较突出的问题，主要表现在以下几个方面：1、增值税征收范围的问题。

首先，由于增值税征收范围偏窄，相关的抵扣链条不完整，其内在的相互制约机制得不到充分有效的发挥。

按照增值税的基本原理，增值税具有可以多次征税、税不重征、环环相扣、税负公平的特征。

如果从产品的投入、产出、交换到最终消费各个环节全面实行增值税，就像一根链条，一环紧扣一环，完整而严密，增值税内在的促使上下游相互制约机制就能充分发挥作用。

我国现行增值税仅在工业生产和商品流通两个环节征收，而与工业和商业关系十分密切的交通运输和建筑安装等领域继续征收营业税，可能致使增值税的抵扣链条中断，内在制约机制的作用削弱。