公司财务管理制度标准
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公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为,保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则,适用于公司内所有财务管理活动,凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全,提高财务管理效益,保障公司的正常运营。
具体目标包括:1.保障财务收支的准确、及时、完整;2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理;3.提高资金的使用效率,降低财务成本;4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门,负责全面组织和管理公司财务工作;2.财务部门设立财务主管,负责全面监督、管理和指导公司财务工作;3.公司还可以根据需要设置财务审计部门,负责对公司财务进行审计和监督;4.公司设立资产和负债管理部门,负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算,包括预计收入、预计支出和预计利润,并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批,包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统,对所有的财务收支进行登记和记录,确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求,编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析,了解公司财务状况和经营情况,并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果,做出相应的经营决策,包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系,对公司财务进行监督和检查,防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规,按照国家法律法规和公司制度进行;2.财务管理要科学高效,提高资金使用的效率和财务管理的效益;3.财务管理要规范严格,确保财务数据的准确性和完整性;4.财务管理要持续改进,不断优化财务管理制度和流程;5.财务管理要实时监控,及时发现和处理财务风险;6.财务管理要注重内部控制,预防和防范内部欺诈行为。
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作,规范财务行为,提高财务管理水平,确保公司财务安全、高效运行,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划、内部审计等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规原则:遵守国家法律法规,严格执行国家财务会计制度;2. 安全原则:确保公司财务安全,防范财务风险;3. 诚信原则:诚实守信,公正透明;4. 效率原则:提高财务管理效率,降低管理成本;5. 发展原则:支持公司发展战略,促进公司持续健康发展。
第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循“统一管理、分级负责、收支两条线”的原则。
第五条公司设立资金管理部门,负责公司资金的集中管理和使用。
第六条公司资金收支必须严格按照国家有关规定执行,不得违规设立“小金库”。
第七条公司资金收支实行预算管理,各部门应根据年度预算和实际业务需要编制资金使用计划。
第八条公司资金支付实行审批制度,严格按照审批权限和程序进行。
第三章成本控制第九条公司成本控制应遵循“全员参与、全过程控制、全面预算”的原则。
第十条公司设立成本控制部门,负责公司成本控制的组织实施。
第十一条公司成本控制包括以下内容:1. 事前控制:制定成本控制目标,编制成本预算;2. 事中控制:加强成本核算,实时监控成本变动;3. 事后控制:分析成本变动原因,采取措施降低成本。
第四章会计核算第十二条公司会计核算应遵循“真实、准确、完整、及时”的原则。
第十三条公司设立会计部门,负责公司会计核算工作。
第十四条公司会计核算包括以下内容:1. 会计凭证:确保会计凭证真实、完整、合法;2. 会计账簿:定期进行会计账簿登记,保持账簿清晰、准确;3. 会计报表:定期编制会计报表,真实反映公司财务状况和经营成果。
第五章税务筹划第十五条公司税务筹划应遵循“合法、合规、合理”的原则。
第十六条公司设立税务管理部门,负责公司税务筹划工作。
企业财务制度管理规定第一章总则第一条为规范企业财务管理行为,保障资产安全,提高企业运营效率,根据《中华人民共和国公司法》以及有关财务法律、法规的规定,制定本规定。
第二条本规定适用于本企业的所有财务管理相关部门、人员及相关业务活动。
第三条企业财务制度是指企业为了监督和控制财务活动,规范财务管理行为所制定的一系列制度的总称。
第四条企业财务制度应当立足于企业的实际情况和具体要求,以科学、合理的方法来管理和控制财务活动。
第五条企业财务制度应当具有以下主要功能:(一)确保企业财务信息真实、准确、完整、及时;(二)监督和控制企业内部财务活动,防止违法违规行为的发生;(三)提供决策参考和判断依据,支持企业的经营目标实现;(四)落实责权分明,明确各部门、各人员在财务管理中的职责和权限;(五)规范企业财务工作流程,提高工作效率和质量。
第二章财务管理原则第六条依法合规原则。
企业财务活动应当遵守相关法律法规的规定,严禁违法违规行为。
第七条真实准确原则。
企业财务信息的公示和报表应当真实、准确、完整、及时。
第八条责权分明原则。
明确各部门、各人员在财务管理中的职责和权限,做到责任明确、权力合理。
第九条效益优先原则。
财务决策和资金运用应当以企业效益为重要目标,追求经济效益的最大化。
第十条安全控制原则。
确保企业资产的安全,加强内部控制,预防和防范损失。
第三章财务管理范围和流程第十一条企业财务管理范围包括:财务预算、资金管理、会计核算、财务报告、财务审核、税务管理、内部控制等方面。
第十二条企业财务管理流程应当包括:资金筹集、资金使用、财务核算、财务分析、财务报告等环节。
第十三条企业财务管理应当遵循核算一致性原则,即财务信息的获取、处理、报告应当保持一致和完整,确保信息的真实准确。
第十四条企业财务报告应当及时准确,并按照相关规定进行公示。
第四章财务管理制度第十五条企业应当建立健全财务管理制度,明确各部门、各人员在财务管理中的职责和权限。
公司财务管理规章制度标准范本(8篇)公司财务管理规章制度标准范本最新(8篇)制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
想必许多人都在为如何制定公司中的工作制度而烦恼吧,以下是整理的一些公司财务管理规章制度标准范本最新,欢迎阅读参考。
公司财务管理规章制度标准范本最新精选篇1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度:一、加强原始凭证管理,根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
如:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。
三、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
四、编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
六、建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。
七、根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。
八、严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。
公司主管对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。
九、加强对银行帐户及其他帐户的保密,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
十、对应收帐款,每月末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。
十一、营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到帐外或作其他处理。
公司财务管理制度规定(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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公司财务管理制度范本标准版【7篇】公司财务管理制度范本标准版篇1第一条总目标:加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。
第二条各部门目标:1.贸易部:(1)充分消化现有产能。
(2)利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额。
(3)销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。
(4)呆品处理。
(5)外销成长率x%,年度外销金额x元。
2.内销部:(1)估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。
(2)建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量。
(3)呆品处理。
(4)内销成长率x%,年度内销金额x元。
3.供应部:(1)建立机物料abc分类,实施重点控制。
(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。
选择优良供应厂商,商订长期采购合同;加强比价功能,降低采购价格。
(3)降低平均库存量:a料x天,x磅。
b料x天,x磅。
机物料降低x%,x 元。
4.总务部人事科:(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。
(2)精简人事,控制管理费用。
5.事业关系室:(1)建立人、物出入厂管理规则。
(2)加强警卫勤务训练。
公司财务管理制度范本标准版篇2一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析,结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则,在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作,往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系,具有整体性。
同时,中小企业具有资金流动较快的特点,因此在财务管理制度建设上,应当从财务管理的内外部的联系出发,重视各个组成部分之间的统一协调。
比如,财务管理在实行分权管理中,需要协调各个责任部门的利益,促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡,最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性,也即存在风险性。
公司财务管理规章制度(10篇)公司财务管理规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。
现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致,应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
公司财务管理制度公司财务管理制度范本(通用6篇)在日新月异的现代社会中,接触到制度的地方越来越多,好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
那么你真正懂得怎么制定制度吗?下面是帮大家整理的公司财务管理制度范本(通用6篇),欢迎阅读与收藏。
公司财务管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支,依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。
公司财务管理制度标准5篇公司财务管理制度标准1第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
公司财务管理制度范本10篇公司财务管理制度范本篇1第一章总则第一条为规范公司现金使用,管理明确使用范围,加强财务监督,根据经济法规和总公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守,严格执行本制度的相关规定。
第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。
第二章现金收入管理第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账,严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条按照“收支两条线”原则,财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户,不得坐支现金。
第八条出纳人员从银行中提取现金,当填写“现金支票领用单”,并写明用途和金额,由财务负责人签字批准后提取。
第九条收取的代收款专户存储。
第三章现金支出管理第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出,原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。
第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准,须有经过复核会计人员复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,并填制付款凭证后,出纳才能付款,并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证,付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核,或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证,出纳人员必须拒绝付款,否则由出纳人员承担全部的经济损失。
第十二条下列业务可以支付现金:1、公司业务相关的运输费、广告费。
2 员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现金支付的其他支出。
第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单,并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。
公司财务管理管理规章制度一、总则1、为了加强公司的财务管理,规范财务行为,保障公司的合法权益,根据国家有关法律法规和公司的实际情况,制定本规章制度。
2、本规章制度适用于公司及所属各部门、各分支机构和全体员工。
3、公司财务管理的基本原则是:依法依规、统筹规划、科学管理、勤俭节约、保障重点、注重效益。
二、财务机构和财务人员1、公司设立独立的财务部门,负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务部门的职责包括:编制和执行财务预算、决算;进行会计核算,如实反映公司的财务状况和经营成果;制定和完善财务管理制度,加强财务监督和内部控制;合理筹集和使用资金,优化资金配置,提高资金使用效益;参与公司的经营决策,提供财务分析和建议;负责财务档案的管理和保管。
3、公司配备具有相应专业知识和工作经验的财务人员,财务人员必须遵守职业道德,依法履行职责。
三、财务预算管理1、公司实行财务预算管理制度,财务预算包括年度预算和月度预算。
2、各部门根据公司的发展战略和经营计划,编制本部门的预算草案,经财务部门审核汇总后,报公司管理层审批。
3、财务预算一经批准,必须严格执行,未经批准,不得随意调整。
如因特殊情况需要调整预算,应按照规定的程序办理。
四、资金管理1、公司的资金管理实行集中统一管理、分级审批制度。
2、资金的筹集根据公司的发展需要,合理筹集资金,选择适当的筹资方式和渠道,降低筹资成本。
重大筹资活动应进行充分的可行性研究和风险评估,报公司管理层审批。
3、资金的使用资金的使用必须符合公司的经营计划和预算安排,优先保障公司的正常生产经营和重点项目的资金需求。
严格控制资金的支出,规范审批程序,加强对资金使用的监督和检查。
4、资金的安全加强对货币资金的管理,确保资金的安全、完整。
定期对资金进行盘点和清查,发现问题及时处理。
五、资产管理1、公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。
2、流动资产的管理加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理,提高资金周转速度,降低资金占用成本。
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)第一章:总则1.1 目的:为了规范公司财务管理行为,保障公司的财务安全,提高财务管理效率,制定本制度。
1.2 适用范围:本制度适用于所有公司员工及相关部门。
1.3 遵守原则:财务管理必须遵守以下原则:- 依法合规:财务管理必须遵守相关法律法规、规章制度和公司的内部管理规定。
- 诚信公正:财务管理必须诚实、透明、公正,不得有虚假、误导性的行为。
- 经济效益:财务管理必须以公司的经济效益为中心,合理控制成本,优化资源配置。
1.4 责任分工:公司财务管理相关职责明确分工,由财务部门负责具体实施。
第二章:预算管理2.1 预算编制:每年度初,财务部门根据公司经营计划,进行预算编制工作,包括收入预算、支出预算、总预算等。
2.2 预算执行:各部门负责人在执行预算时,必须按照预算编制的指标和要求,进行支出控制和成本管理。
2.3 预算调整:如遇经营情况变动,需要对预算进行调整,必须由财务部门审核并报批。
第三章:资金管理3.1 资金计划:财务部门负责对公司的资金流动进行计划,合理安排资金使用,确保流动性。
3.2 资金筹集:财务部门负责筹集公司所需的资金,包括银行贷款、发行债券等。
3.3 资金使用:各部门负责人要根据公司的资金计划,合理使用资金,不得私自挪用或滥用资金。
3.4 资金监管:财务部门负责对公司的资金进行监管,确保资金的安全和合理使用。
第四章:会计管理4.1 会计制度:公司会计制度必须符合国家的会计法规和会计准则,财务部门负责制定和执行会计制度。
4.2 财务报告:财务部门负责编制公司的财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并按规定时间向相关部门和机构报送。
4.3 会计核算:财务部门负责对各项经济业务进行会计核算,及时、准确地记录公司的各项账务。
4.4 审计管理:公司必须定期进行财务审计,确保财务报告的真实、完整,并向相关部门和机构报送审计报告。
第五章:风险管理5.1 风险评估:财务部门负责对公司的财务风险进行评估,及时发现和应对潜在风险。
公司财务管理制度标准范本第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高财务管理水平,保障公司财务安全,制定本制度。
第二条本制度适用于公司各个部门的财务管理工作。
第三条公司财务管理应坚持公正、公平、透明、高效的原则。
第四条财务管理部门是公司财务管理的具体承办单位,负责统筹、协调和监督全公司的财务管理工作。
第五条各个部门应遵守财务管理制度,确保按照制度规定执行。
第六条财务管理人员应具备丰富的财务管理知识和经验,保证财务管理工作的准确性和及时性。
第二章财务预算管理第七条公司每年应制定财务预算,明确收入、支出、盈余及资金来源和使用计划。
第八条财务预算编制应综合考虑公司经营规模、市场环境、经济形势等因素,确保合理和可行。
第九条公司各个部门应按照财务预算执行,不得擅自超支或挪用款项。
第十条财务部门应对财务预算的执行进行定期监督和检查,并及时采取措施纠正偏差。
第三章会计核算管理第十一条公司应建立健全会计核算制度,规范会计帐务处理流程。
第十二条公司会计核算应按照国家有关会计准则和规定进行,确保财务信息的准确和真实。
第十三条公司应及时进行会计核算,准确反映公司经济活动的结果。
第十四条公司应定期编制财务报表,包括资产负债表、损益表和现金流量表,并按照法定要求报送相关部门。
第十五条公司应建立健全会计档案管理制度,确保会计档案的安全和完整性。
第四章资金管理第十六条公司应建立健全资金管理制度,合理配置和使用资金。
第十七条公司资金的筹措应遵循合法、正当的原则,不得违法违规。
第十八条公司应加强对资金的监控和控制,确保资金使用的合理性和安全性。
第十九条公司应建立健全资金流动性管理制度,确保公司有足够的流动资金来满足日常经营需要。
第二十条公司应加强资金运作和投资管理,确保资金的安全和有效运转。
第五章税务管理第二十一条公司应按照国家税务法律法规的要求进行纳税申报和缴纳。
第二十二条公司应及时做好税务报告和报税工作,确保纳税的及时性和准确性。
公司财务管理制度(汇总12篇)一、资产管理。
(一)现金管理。
为健全现金的内部控制制度,加强对现金的严格管理,按照现金管理条例,节约现金使用,保护现金安全,防止丢失被盗,现金管理遵循以下规定:1、所有现金收入,均须及时存入银行。
2、出纳人员每日及时记好现金日记帐。
3、会计与出纳应每月末对帐,保证帐帐相符,帐实相符。
4、任何人不得挪用现金,不得以借据等“白条”抵库。
(二)银行存款管理。
1、不准出借银行帐户。
公章由办公室主任保管;财务章由出纳保管;支票由出纳保管。
3、出纳每月末与银行对帐,发现问题立即查询。
4、出纳按照财务要求做好银行日记帐。
(三)财产物资管理。
1、财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产帐目,建立专项管理制度。
做到帐帐相符,帐物相符。
(四)票据领用管理。
各种票据由使用人员向财务室领取。
领取后,按票据种类分门登记造册。
(一)办公费使用范围及规定。
1、范围:办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施维修维护等,取得正规发票后应于一周内报销入账。
2、实施大宗办公用品集中采购、招标采购制度,购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。
3、购置的物资应有经办人将申请提交党组,党组开会研究通过后,由分管局长审批,所有物品(购买或调换)均需经验收后,入库登记。
(二)差旅费报销规定。
1、两个相符:差旅费票价必须与报销相符,实际车程价与报销价相符。
2、差旅费应在出差任务结束一周内报销。
3、签字顺序:经办人填写好差旅费报销单,会计复核,领导审批。
4、学习、考察等按相应标准报销,附相关通知文件。
5、结合“三重一大”制度规定,执行本项规定。
三、会计档案管理。
1、按照《会计法》《会计档案管理办法》的规定,财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料,应由会计装订立卷,并保存备查。
3、各种会计档案的保管年限,按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位,须办妥会计资料交换手续,有移交时的遗留问题,应写出书面材料进行说明。
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障公司资产安全,根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金筹集、资金运用、成本核算、税务管理、会计核算、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:财务活动必须符合国家法律法规和政策要求;(二)真实性原则:财务数据必须真实、准确、完整;(三)效益性原则:合理运用资金,提高资金使用效益;(四)安全性原则:确保公司资产安全,防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条公司设立财务部,负责公司资金管理工作,具体职责如下:(一)制定公司资金管理制度,并组织实施;(二)负责公司资金筹集、运用、回收等工作;(三)监督公司各部门的资金使用情况;(四)负责公司银行账户的管理和资金结算;(五)定期编制资金使用情况报告。
第六条公司资金筹集应遵循以下规定:(一)严格遵守国家有关资金筹集的法律、法规;(二)确保资金筹集的合法性、合规性;(三)合理确定资金筹集规模和方式,降低融资成本。
第七条公司资金运用应遵循以下规定:(一)资金运用应符合公司经营战略和发展规划;(二)合理配置资金,提高资金使用效益;(三)加强资金回收管理,确保资金回笼。
第三章成本核算第八条公司成本核算应遵循以下原则:(一)真实性原则:成本核算数据必须真实、准确、完整;(二)合理性原则:成本核算方法合理,符合国家有关成本核算规定;(三)可比性原则:成本核算结果具有可比性,便于分析、考核。
第九条公司成本核算的具体内容包括:(一)产品成本核算;(二)期间费用核算;(三)项目成本核算;(四)其他成本核算。
第四章税务管理第十条公司税务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:税务活动必须符合国家税收法律法规;(二)合规性原则:税务申报、缴纳等行为符合税务机关的要求;(三)准确性原则:税务核算数据准确,便于税务申报和缴纳。
公司财务部管理制度标准版(10篇)公司财务部管理制度标准版精选篇1一、财务总监职责:(一)在董事会和总经理领导下,管理公司会计、报表、预算工作;(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准;(三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序;(四)组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益;(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。
二、会计岗位职责:(一)贯彻执行《会计法》等财经法律制度,制止违反财经纪律、财会制度的现象,发现重大问题及时向部门领导报告,确保企业各项财务活动符合有关规定;(二)审核各部门编制的费用报表,办理收入、成本、资金等会计核算,按时编制各种财务报表,使经营成果得到准确及时反映。
根据国家有关规定,严格发票管理。
并定期检查发票使用情况;(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。
协调各岗每月以报表方式对账目做出结算;(四)负责公司财务收支核算,即对各类报表的审核、监督及核销工作;(五)保管好各类财务资质证件、印章;(六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表;(七)协调出纳员进行资金业务管理;(八)对进项发票进行登记,并及时到税务机关认证;(九)按时报税、交税。
协调好税务部门的工作;(十)编制应收、应付、往来款项报表,每月传达到公司各部门进行帐目核对;(十一)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任:(一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;(二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作,定期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误;(三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续,对每张票据严格把关,严格控制费用,做到有据可依;(四)按时填报各种现金银行、费用等月报表;(五)及时办理订货汇款、必须严格把关,手续齐全方可办理,编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额;(六)保管好各种印章,按规定使用;(七)保管好各类原始票据以备查找;(八)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
第一条为加强公司财务管理,规范财务工作,提高公司经济效益,根据国家有关法律法规和公司章程,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务工作合法合规。
(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整,不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
(三)效益性原则:提高资金使用效率,降低成本,增加公司收益。
(四)安全性原则:确保公司资金安全,防范财务风险。
二、财务管理组织架构第四条公司设立财务部,负责全公司财务管理工作。
第五条财务部由财务经理、会计、出纳、审计等人员组成。
第六条财务部负责人对财务部工作进行统一领导和协调。
三、财务管理制度第七条资金管理(一)公司资金收入必须及时存入银行,不得挪用、侵占。
(二)资金支出必须按照预算执行,严格执行审批制度。
(三)出纳人员每日应及时记账,确保账实相符。
第八条会计核算(一)公司会计核算遵循权责发生制原则。
(二)建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案。
(三)加强会计信息质量管理,确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条资产管理(一)加强固定资产管理,确保资产安全、完整。
(二)合理配置资产,提高资产使用效率。
(三)定期进行资产清查,及时处理盘盈、盘亏问题。
第十条成本费用管理(一)加强成本费用控制,降低成本费用支出。
(二)严格执行成本费用预算,确保成本费用合理使用。
(三)定期进行成本费用分析,查找问题,改进工作。
四、财务报告及披露第十一条公司应定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条公司应按照国家相关规定,及时、准确、完整地披露财务信息。
第十三条公司财务部应定期向公司董事会和监事会报告财务状况和经营成果。
五、奖惩制度第十四条对在财务管理工作中表现突出、成绩显著的员工,给予表彰和奖励。
第十五条对违反财务管理规定的员工,视情节轻重,给予批评、警告、罚款等处罚。
公司财务管理制度范本(精选6篇)一、财务管理制度的目的和重要性目的财务管理制度是为了规范公司财务管理行为,确保公司财务活动的合规性、规范性和高效性。
重要性•提高财务管理的效率和准确性;•确保财务信息的真实性和可靠性;•遵守法律法规,规避风险;•保障公司的经济利益和长期发展。
二、公司财务管理制度的基本原则1. 诚信原则诚信是公司财务管理的基石,管理者和财务人员要本着诚实守信、合法合规的原则处理财务事务。
2. 规范原则财务管理要遵循相关的法律法规和财务制度,确保财务管理行为的规范性和合规性。
3. 透明原则公司财务决策和财务信息要公开透明,确保员工和股东对公司财务状况有清晰的认知。
4. 效益原则公司财务管理要关注公司的经济效益,在确保风险可控的前提下,寻求最大化的经济效益。
三、财务管理制度的内容1. 预算管理制度预算管理制度是公司制定和执行预算的基本规范,包括预算编制、预算控制和预算评估等各环节的管理要求。
2. 资金管理制度资金管理制度旨在规范公司的资金流动和利用,包括资金周转管理、资金收付款管理、资金风险管理等。
3. 成本管理制度成本管理制度要求公司对各项成本进行精确核算和合理控制,确保成本的经济性和适度性。
4. 财务报表编制制度财务报表编制制度要求公司编制真实、准确、完整的财务报表,并确保报表在规定时间内向相关部门和利益相关方提供。
5. 财务审计管理制度财务审计管理制度确保公司财务信息的真实性和可靠性,包括内部审计和外部审计的管理要求。
6. 财务风险管理制度财务风险管理制度旨在识别和管理公司财务风险,包括市场风险、信用风险、汇率风险等。
四、财务管理制度的实施与监督1. 实施阶段公司在制定财务管理制度后,需要通过培训、沟通等方式,确保所有员工了解并遵守财务管理制度。
2. 监督阶段公司应设立专门的财务管理监督部门或委托专业机构对财务管理制度的实施情况进行监督和评估。
五、财务管理制度的优化与更新公司应定期评估财务管理制度的实施效果,对于存在的问题和不足,及时进行优化和更新。
公司财务管理制度(8篇)公司财务管理制度第一篇:公司财务管理目标及原则1. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司资金的良好运作,保持财务健康状况,实现公司长期稳定的发展。
具体目标包括:1.1 确保资金充裕,以满足公司正常运营和发展的需要;1.2 管理公司的财务风险,避免财务危机和损失;1.3 提高资金利用效率,降低财务成本;1.4 保证财务信息的真实、准确和及时性。
2. 财务管理原则2.1 合法合规:公司财务管理必须遵守相关法律法规和规章制度,确保合法合规经营;2.2 透明公开:公司财务管理必须保持信息公开透明,确保财务信息的真实性和可靠性;2.3 公平公正:公司财务管理必须依据公平公正的原则,确保各方利益的平衡;2.4 风险控制:公司财务管理必须加强风险控制,预防风险,降低损失;2.5 经济高效:公司财务管理必须经济高效,提高资源利用效率,降低成本。
第二篇:公司财务组织与职责1. 财务组织结构公司财务组织结构包括财务部门、财务岗位和财务人员。
具体组织结构如下:1.1 财务部门:负责公司财务管理和监督工作的部门,下设财务总监、财务经理、财务分析师等职位;1.2 财务岗位:包括会计、出纳、财务主管等不同岗位,各财务岗位职责需要详细定义,确保得到有效分配;1.3 财务人员:负责具体财务工作的人员,需要熟悉财务知识和有相关经验。
2. 财务职责2.1 财务总监:负责公司财务管理的总体规划和决策,确保财务目标的实现;2.2 财务经理:负责公司财务预算、审计和报告等工作;2.3 会计:负责公司会计核算、账务处理和财务报表编制等工作;2.4 出纳:负责公司现金、银行存款和支付等工作;2.5 财务分析师:负责公司财务数据的分析和报告,提供决策支持。
第三篇:公司财务预算管理1. 财务预算编制1.1 预算编制原则:财务预算编制需依据公司经营计划和战略目标,确保与公司整体战略一致;1.2 预算编制程序:确定预算编制的时间表、流程和责任人,确保预算编制工作有条不紊;1.3 预算编制内容:包括收入预算、成本预算、投资预算和现金流量预算等。
公司财务管理制度标准
引言
公司财务管理是企业运营中至关重要的一个方面。
建立健全的财务管理制度,有助于规范企业财务管理活动,提高企业运营效率,降低风险和成本。
本文针对公司财务管理,提出了一些标准性的要求,旨在为企业建立完善的财务管理制度提供参考。
管理实施范围
公司财务管理制度适用于所有部门和员工。
所有的注册公司,无论规模大小和经济实力,都必须遵守这一财务管理制度。
财务管理组织结构
公司财务管理组织应建立适当的领导机构和管理层级,明确职责和分工。
负责公司财务管理的部门应具体负责主要事项,负责人应对工作负责。
财务管理规定
公司应按照下列规定组织财务管理活动:
1. 财务管理制度
公司应制定基于国家有关法律法规的财务管理制度,包括财务报表编制、会计核算、财务业务处理、财务审批等内容,准确记录通行账务,合理安排预算,并将其充分落实于各部门和员工。
2. 财务制度流程
公司财务管理办公室应制定和完善流程,严格监督并负责企业内部的财务管理,协调审核各项报表,并负责其他事项,为会计部门提供必要帮助。
3. 会计核算
会计核算工作是公司财务管理的核心部分。
公司应严格遵守国家财务管理制度,核定税金,编制各类财务报表,做好各项财务管理工作。
4. 控制措施
公司应建立防范恶性经营,内部管理漏洞等不利因素发生的控制措施,保证财务工作的中心地位发挥并保障公司发展。
5. 审核定期报表
财务管理部门应及时地对各项财务报表进行审核,防止财务损失,并做好内部审计工作,发现和纠正财务工作中所存在的问题。
6. 预算编制
公司应建立详细的预算编制制度,全面规划、预算企业的各项收支款项,为公司的管理和发展稳步实现进行准确规划。
7. 财务费用
公司财务部门应控制企业的财务费用,保证所有的财务费用是在最低限度内的。
常见问题处理
公司财务管理部门以及每个参与财务管理工作的员工必须加强对常见问题的认识,对常见问题快速、及时、专业处理。
其他
本文介绍了公司财务管理制度的标准要求,包括财务管理组织结构、财务管理规定、财务管理流程、会计核算、控制措施、审核定期报表、预算编制和财务费用等。
公司应严格遵照国家有关法律、政策和相关规定,不断提高公司财务管理机制的透明度和科学性,为企业的健康发展提供保证。