[关于煤炭企业纳税筹划的思考] 煤炭企业的纳税筹划

关于加强煤炭企业税收管理的建议随着社会经济的发展，煤炭产业在中国的能源结构中占据了重要地位，对国家经济和环境产生了重大影响。

而在煤炭企业管理中，税收管理是一项非常重要的工作，关系到国家税收的收入和企业的可持续发展。

针对当前煤炭企业税收管理存在的问题，本文提出了以下建议。

一、加强税收管理机制建设要完善税收管理机制，加强税收征收、缴纳、监管等环节的联动机制，健全统一封闭的税收征收监管机构体系，以避免信息孤岛的局面。

同时，针对煤炭企业所面临的税收管理问题，建立专门的煤炭企业税收管理机构，提高税收管理的专业性、科学性和准确性。

二、加大对违法行为的惩罚力度目前，一些煤炭企业存在恶意逃税等违法行为，对国家税收造成了一定的影响。

因此，在加强煤炭企业税收管理的同时，也需要加大对违法行为的惩罚力度，让企业在法律的约束下，切实履行自身的税收义务。

三、完善税收减免政策煤炭企业在税收上享有一定的减免政策，但当前这些政策并不完善。

因此，需要进一步完善税收减免政策，对符合条件的企业给予一定的政策支持，帮助企业顺利发展，并在同时合理的减少企业的税收负担。

四、积极推行税收优惠活动当前煤炭企业在生产运营中，会因为一些不可控的因素影响企业的销售收入，而税收的缴纳却不会发生改变。

因此，建议加强税收管理的同时，积极推行税收优惠活动，让符合条件的企业得到税收优惠，减少税负，促进企业的发展。

五、建立激励机制作为税收管理部门，必须既有严格的监管，又要注重对合规企业的激励。

因此，建议建立激励机制，对税收管理中表现积极的企业给与适当的奖励，这样能够激发企业的积极性和创新意识，更好地推动有效的税收管理工作的实施。

综上所述，加强煤炭企业税收管理工作的重要性不言而喻。

在当前社会中，税收是国家财政的重要来源，也是煤炭企业不可缺少的一部分。

而加强税收管理工作，需要有完善的机制、夯实法制基础。

只有加强煤炭企业税收管理，才能为国家税收的稳定、企业的可持续发展打下坚实的基础。

税务园地TAXATION FIELD浅谈煤炭洗选业税务筹划任怡冰河北省邯郸市冀南新区冀中能源峰峰集团有限公司马头洗选厂摘要：随着洗煤企业的发展壮大，税收压力也在不断增长，纳税是每个企业都不能逃避的义务，企业要长期的生存下去，必须采取有力手段通过预先规划和安排实施多个层面筹划经营。

税务筹划是企业重要的理财手段之一，能给企业带来经济效益，减少纳税成本。

本文将结合税务筹划理论探讨洗煤企业税务筹划的策略及渋税风险，通过科学合理的税务筹划有效地减少企业的税收负担，实现企业价值最大化。

关键词：洗煤企业；税务筹划；涉税风险税务筹划就是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受企业应该享受的优惠，充分利用税收法规所提供的包括减免在内的一切优惠，应享尽享优惠政策既是国家给纳税人的权利，也是我们作为企业会计人的义务。

一、税务策划的策略(一)增值税的筹划目前，在许多企业都存在这样的误区，纳税是财务的事，与业务部门无关，其实仔细想一想，没有业务部门做业务，财务交什么税，税收是业务过程产生的，财务只是核算和纳税的一环节，税收并不完全是财务的事，而是与生产、销售、采购等业务部门息息相关，业务部门产生税，但业务部门却不考虑税，这似乎是煤炭企业的通病。

每一笔业务发生的时候，取得每一张发票的时候，都要多想一想，是否符合税法的要求，取得的普通发票是否能换成增值税票，本身洗煤企业的可抵扣项目就少，一些在生产经营过程中取得的发票由于经办人纳税意识薄弱，而开具普通票，造成无法进项抵扣，这是资金的直接流失。

另外洗煤企业属于分公司的，可以汇总缴纳增值税，这样可以大大减少企业办税人员的工作量，节省办税时间，降低办税成本和税务风险。

(二)所得税的筹划(1)汇总申报企业所得税。

洗煤企业为分公司不具有法人资格的，应当与总公司汇总计算并缴纳所得税，汇总纳税可以相互抵扣亏损，减轻税负。

(2)利用税收优惠政策。

一、洗煤企业采购设备的时候可以参照《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》，对是否具备合格的环境标志证书、节能节水标志证书、煤矿矿用产品安全标志证书、防爆证、设备说明书等相关资料，对是否纳入税收优惠政策规定的范围，并以此作为重要的选择标志之一，建立部门协调配合机制，尽最大可能保证企业大部分专用设备的支出均符合税法规定的要求，切实落实安全生产专用设备税收抵免优惠政策。

浅谈煤矿企业增值税筹划云南云上会计师事务所----陈鸯鸯税收是国家为了满足社会公共需要而向纳税人收取的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性等特征。

1、税收筹划对煤矿企业的重要性税收筹划属于企业财务管理的范畴，必须在合法、合规的前提下，通过对企业的经营活动进行合理的事先安排，以企业税负最低、风险最小、利润最大化为目标。

因此，税收筹划需与煤炭企业的生产经营实际情况结合，对提高煤矿企业的市场竞争力具有十分重要的意义，具体体现在以下几方面：1.有利于提高企业利润通过对相关税收法律、法规的研究，经过多种方案比较，选择税收金额最小的方案，避免多缴税款及偷税、漏税等违法行为的发生，减少税收风险，提高企业利润。

2.有利于减少现金流出当企业在运用税收筹划时，可以达到部分税收延迟缴纳的目的，相当于是企业获得了一笔没有利息的流动资金贷款，减少现金流出。

3. 有利于优化产业结构企业根据相关的税收优惠政策，减少投资在国家限制性项目上，满足国家宏观调控的要求，实现企业优化产业结构的目的。

4.有利于提高企业名誉税收筹划要求我们的企业账目清晰、及时、正确、足额地缴纳相关税款，在不违法税收相关法律、法规及风险最小的状态下进行，不会出现企业因偷税、漏税等方面的处罚，不会使企业的名誉受到损失，还可以获得主管税务机关较高的信用等级。

二、目前煤矿企业增值税现状及税负情况煤矿企业同其他企业相比税费相对较高，据统计各种税费一般占煤炭销售收入的20-35%，涉及的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、企业所得税、个人所得税、印花税、耕地占用税、土地使用税、房产税、车船使用税、车辆购置税等。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例（2017修订）》相关条例规定，销售煤炭产品需交纳增值税，税率16％。

增值税的计税方法包括一般计税方法和简易计税方法。

煤炭企业只要年销售额超过500万元的，应按一般计税方法计算缴纳增值税，每期实际应纳增值税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，同时根据应交增值税计算交纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。

浅谈煤炭企业所得税纳税筹划摘要：企业的发展离不开纳税的管理，作为纳税人尽可能在税法允许的范围内，结合自身的财务管理目标，通过对企业的经营、投资、理财活动的事前筹划与安排，取得“节税”的税收利益。

本文以所得税为例，通过介绍煤炭企业中所得税纳税筹划的策略、方法，旨在启示煤炭企业积极合理运用纳税筹划方法，降低企业整体税负。

关键词：所得税筹划；财务管理；会计核算中图分类号：f812.42 文献标识码：a 文章编号：1001-828x(2011)05-0168-01在当今激烈的市场竞争环境下，一个企业要想健康持续的发展，降低企业税负也是很重要的一个途径。

尤其对于成本费用较高的煤炭企业，较高的税负导致了企业资金的净流出，直接影响了企业的经济利益。

为实现企业的财务管理目标，煤炭企业尽可能在税法允许的范围内通过纳税筹划，以减轻税负或递延纳税的方式，使得企业增加税后收益，实现企业价值最大化。

本文就如何运用纳税筹划降低煤炭企业所得税负，实现整体利益最大化而加以论述。

一、纳税筹划在财务管理活动中的主要运用纳税筹划是企业的一种理财行为，应始终围绕财务管理目标来进行，其目的是实现企业价值最大化。

纳税筹划在企业财务管理中的运用主要是在筹资、投资以及经营管理活动等方面。

(一)筹资管理中的纳税筹划1.合理举债，充分列支利息等筹资费用。

对于一个企业来讲，不同的筹资方式组合将会给企业带来不同的预期收益，同时也会使企业承担不同的税负水平。

这就要求企业必须在筹资决策中做好纳税筹划分析工作。

按照税法规定，纳税人在生产经营期间利用债务筹资所形成的负债利息支出可以在税前扣除，可以取得节税效果；而利用权益筹资形成的股息不能作为税前费用进行扣除，因此，企业在保证资本结构优化和考虑债务风险的前提下，尽量充分利用负债筹资在税前列支利息费用，实现抵税效应，从而减少企业应交所得税。

2.通过租赁的方式节税。

租赁作为企业的一种融资方式，已被企业广泛利用，通过借“融物”来“融资”，企业既可以融通资金，又可满足生产经营对设备的及时需求。

矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。

如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。

㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。

(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。

如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。

对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。

二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。

2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。

㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。

2、矿产品价格稳定性及变化趋势。

三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。

2、矿区矿产资源概况。

3、该设计与矿区总体开发的关系。

㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。

2、矿床开采技术条件及水文地质条件。

煤炭企业涉税事项及处理煤炭是我国主要的能源来源，矿山开采和煤炭贸易也是一个庞大的产业链。

随着我国税收制度的逐步完善，税务部门对于煤炭企业的税务监督也越来越重视。

然而，煤炭企业涉税事项复杂且涉及面广，如何合理合规地处理问题成为一个需要解决的难点。

一、煤炭企业应该遵守税收相关法规煤炭企业在运营过程中应该严格遵守相关的税收法规，包括增值税、所得税、企业所得税等多个方面。

企业应该定期向税务部门申报年终财务报表，并对企业的税收缴纳进行实时监督。

同时，企业应该加强内部财务管理，防止出现滥用、挪用、转移资产等不合法行为。

二、如何应对税务审计税务部门定期对煤炭企业进行税务审计。

审计期间，企业应当积极配合，向税务部门提供公司财务报表和税务信息。

为准确完整地反映资产、负债、收入、成本、费用等财务数据，企业应当掌握好账务资料，对账、核实、比对，确保数据与实际情况相符。

同时，进行备案管理，在审计期间能够提供所需备案资料。

三、加强内部控制煤炭企业应加强内部控制，确保企业资产不受损失。

管理层应该对企业内部控制制度进行规范，并建立风险防控机制。

加强内部审计，及时发现问题，并采取相应的处理措施。

为了降低监管风险和税务争议的发生，企业应该建立合规性标准制度和管理机制，确保企业合规运营，遵纪守法。

四、重视合规咨询在遇到税务问题时，煤炭企业应该及时寻求专业的税务顾问帮助。

顾问能够提供准确的税务咨询，及时解决企业的税务问题。

企业应该与律师、会计师等专业人士建立长期合作关系，加强风险控制和合规管理。

五、如何应对纳税返还煤炭企业在申报纳税时，会出现多余的税款，需要及时申请纳税返还。

企业应该遵守税务返还流程和制度，及时申请返还，避免因过期未申报而造成损失。

同时，企业应该关注政策变化，掌握相关政策和要求，确保能够申请相关的减免税款和优惠政策，降低企业税负。

总体来说，煤炭企业的涉税事项相对较为复杂，企业应该严格遵守税收相关法规，加强内部控制，建立合规管理机制，并随时关注政策变化，减少企业税务风险，提高合规运营水平。

煤炭企业税务存在的风险与防范1. 引言煤炭是我国重要能源资源之一，煤炭企业作为供应该资源的主要产业之一，在税收方面面临着一系列的风险。

本文将重点探讨煤炭企业税务存在的风险，并提出相应的防范措施，旨在帮助煤炭企业更好地管理税务风险，合法合规经营。

2. 煤炭企业税务风险2.1 税收政策风险煤炭企业在面临税收政策调整时容易产生风险。

政策的变动可能导致煤炭企业税负增加或减轻，进而对企业经营产生重大影响。

煤炭企业应密切关注税收政策的动态变化，及时进行调整和应对。

2.2 税务合规风险煤炭企业在税务合规方面面临着一定的风险。

税法规章繁杂，操作复杂，对企业来说，难免存在理解和操作不当的情况。

若企业不能及时、正确地履行税务义务，可能会面临税务罚款和法律风险。

2.3 税务筹划风险煤炭企业为了减轻税负、提高盈利能力，可能会进行一系列税务筹划活动。

然而，如果税务筹划措施违背了法律规定，企业可能面临被税务机关追缴税款、罚款等风险。

因此，煤炭企业在进行税务筹划时应慎重考虑，遵守法律法规。

2.4 税务稽查风险煤炭企业在税务稽查过程中可能面临着多种风险。

若企业未按规定备案或报税，或者存在虚假账册、账外经济往来等情况，可能会引发税务机关的稽查，进而面临税务处罚。

因此，煤炭企业应加强内部税务管理，确保税务合规。

3. 煤炭企业税务风险防范措施3.1 关注税收政策变化煤炭企业应及时关注国家税收政策的动态变化，保持对税收政策的敏感性。

建立一个专门的税务政策研究团队，及时收集、整理和分析税法规章，为企业的税务决策提供支持和指导。

3.2 加强税务合规管理煤炭企业应建立健全的税务合规管理制度，确保税务业务与财务核算的一致性。

加强内部税务培训，提高员工对税收政策的理解和操作能力。

同时，密切与税务机关的沟通与合作，及时报送各类税务申报表和报告，确保税务义务的履行。

3.3 慎重进行税务筹划煤炭企业在进行税务筹划时应慎重考虑，确保筹划措施合法合规。

建议企业与专业的税务咨询机构合作，充分了解税法规定，确保筹划措施的合法性和可操作性。

煤炭资源整合中税收筹划探究 作者：王旭 单位：汾西矿业集团贺西煤矿 资产收购的税收筹划。煤炭资源整合并购中的税费有时能占到整个并购成本的１０％甚至更多的比例，但不同的并购方式以及不同的并购结构，税种、税负也会有很大的差别。按照出资方式来划分，并购可以分为资产收购和股权收购两种。资产收购是收购目标公司的资产，收购的资产不同，涉及的税种也会有较大差异。作为被收购企业来说主要是涉及资产转让，在资产转让过程中，按照现行税收相关法律、法规规定，应视同销售征收相关税收。收购企业仅涉及到印花税、契税以及收购资产的计税基础等问题。如果被收购企业涉及存货、机器设备、房屋建筑物等的处置（转让给收购方或自行销售），就需缴纳增值税、营业税、土地增值税、印花税、企业所得税等。收购企业可能需缴纳印花税、契税等。 股权收购下的税收筹划。股权收购是直接整体收购目标公司的全部股权，相比资产收购来讲，涉及的税种较少，主要是企业所得税、个人所得税和契税。另外，在考虑交易架构和方案时，除了税收成本，还需要综合考虑其他因素，比如参与资源整合的矿山企业还要注意国家相应的税收优惠政策。 煤炭资源整合中税收筹划的具体操作方法 １．选择低税负。选择低税负，即降低税收成本，提高资本回收率。低税负方案的选择又可分为税基最小化、适用税率最小化、减税最大化等具体内容。在既定纳税义务的前提下，除非有零税负点可供 选择外，选择低税负点可以减少税款支付，直接增加税后利润，实现利润最大化的目标。在会计准则许可的范围内，选择实现“低税负最优方案”的具体会计处理方法是：会计准则允许对不同的会计处理方法进行选择，比如企业可以选择材料的计价方法，选择固定资产的折旧计提方法，选择费用的分摊方法等。 ２．选择递延纳税。税款的滞延相当于提供给企业一笔同税款数额相等的无息贷款，从而改善企业的资金周转，而且在通货膨胀的环境中，延期缴纳的税款币值下降，相应减少了实际的纳税支出。递延纳税包括递延税基和申请延缓纳税两个方面。在法律许可的范围内递延纳税取得了资金的时间价值，增加税后利益，对企业财务管理分析来说，可以获得机会成本的选择收益。 ３．避免因税收违法而受到损失。根据税收筹划最终目标的要求，在税收筹划时不仅不能选择偷税，而且要随时注意避免税收违法行为的发生，从而减少不必要的“税收风险”损失，只有这样才能实现税后利润最大化的最终目标。 税收筹划中应注意的问题 一是用足国家的税收政策。税收优惠政策对企业的生产经营行为具有有效的引导、调整作用，尤其是对技术创新、防治污染、提高能源使用效率等方面的税收优惠政策，是企业必须研究和利用的平台。选择税收优惠作为税收筹划突破口时，应注意两个问题：一是企业不要曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，以欺骗手段骗取税收优惠；二是企业应充分了解税收优惠条款，并按规定程序进行申请，避免因程 序不当而失去应有权益。 １．对增值税的筹划。在增值税的优惠政策中，对企业购置的用于污水、固体污染物处理等方面的环保设备应允许进行进项抵扣，从而鼓励企业对先进环保设备的购置与使用。 ２．对企业所得税的筹划。我国有关税收政策中，对于企业采用先进环保技术改进环保设备、改革工艺、调整产品结构所发生的投资应给予税收抵免，以促进企业的环保与防治污染的技术性投资。此外，对环保设备生产企业和污水处理厂、垃圾处理厂等防治污染企业的固定资产实行加速折旧制度，对环保类企业和一般企业环保类的研究与开发费用可以加倍扣除，以促进该类企业技术设备的进步与技术创新。 一是尽量注意选择节税空间大的税种。理论上，税收筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税收筹划的途径、方法及其收益也不同。企业作为微观经济组织，在进行生产经营活动时，一方面应当考虑本身的经济利益，另一方面也应当自觉地使自身的生产经营行为与国家宏观经济政策的要求尽可能保持一致。企业在进行生产经营决策时，就应当符合国家宏观经济政策的要求，自觉排除国家限制发展的那些产业领域，以此来减少市场风险，增强获利能力。 二是税种自身的因素，主要看税种的税负弹性，税负弹性越大，税收筹划的潜力也越大。一般来说，税源大的税种，税负伸缩的弹性也越大。税收筹划就要瞄准税负弹性大的税种。 三是从纳税人的构成切入税收筹划。企业理财进行税收筹划之前，首先要考虑能否避开成为某税种纳税人，从而从根本上达到减轻纳税 负担的目的。比如，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第五条规定：“一项销售行为如果既涉及货物又涉及非应税劳务，为混合销售行为。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，应当征收增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。”企业在市场竞争中，由于经营手段和销售方式不断复杂化，同时新技术、新产品的出现使产品的内涵不断扩展，以至于常常出现同一销售行为涉及两税种的混合销售业务，依据混合销售按“经营主业”划分只征一种税原则，企业有充分的空间进行税收筹划以获得适合自己企业和产品特点的纳税方式，具体筹划，从而获得节税收益。 总之，企业税收筹划的目的是取得企业整体利益的最大化，但在使企业整体税负降低的基础上，还要避免在税负降低带来的利润下降问题。同时要考虑企业的总体发展目标，使税收筹划与企业的整体利益相结合。

Finance and Accounting Research财会研究 |浅议煤炭企业税务会计及税务筹划王矿红 河南大有能源股份有限公司跃进煤矿 472300摘要:税务筹划已成为当前企业合理避税的一个重要课题。

如何进行税负筹划以降低企业经营成本则尤显重要。

本文通过阐述税务会计在煤炭企业中的作用,对煤炭企业税务筹划的方法和提高企业税务筹划的策略进行了分析。

关键词:煤炭企业;税务会计;税务筹划煤炭行业作为我国经济发展的支柱产业,为我国经济的持续高速增长做出了巨大贡献,然而随着税制改革的深入进行,煤炭企业的纳税额大幅增加,特别是主要税种纳额税增长过快,使得企业税负加重,加之目前全球经济持续低迷,我国经济增速放缓,煤炭企业产能过剩,利润下滑,对企业的发展产生了不利影响。

在这种情况下,煤炭企业设置专门的税务会计师岗位,进行纳税筹划十分必要。

一、税务会计师的含义及发展企业税务会计师是在企业从事与税务相关的会计工作,以保障国家利益和纳税人合法权益的企业税务会计专职岗位的会计人员。

是在我国经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善,多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局的情况下产生的。

企业为了保证自身利益,合理合法规避风险,原有的财税务不分的企业会计已不适应企业自身管理需要,税务会计在企业中独立存在就显的尤为重要;同时随着我国会计制度与国际会计制度的接轨,财务会计遵照的会计准则与新税法之间的差距不断扩大,一些大型企业或集团对具有涉税资质的会计专业技术人才的需求将越来越迫切。

二、税务会计在煤炭企业中的作用(一)有利于规范煤炭企业的纳税行为,做到诚信纳税税法规定了纳税人的纳税义务包括税务登记义务、按期申报纳税义务、据实提供纳税信息义务、及时缴纳税款义务和接受税务检查义务。

同时,对负有代扣代缴、代收代缴义务的企业,还要担当扣缴义务人的角色。

另外,由于每个税种的纳税人、扣缴义务人的范围不一致,煤炭企业必须根据各种税种的法律规定来确定自己的纳税义务和扣缴义务。

浅探煤炭企业会计中常见的税务问题及处理对策1. 引言1.1 煤炭企业会计中常见的税务问题在煤炭企业的会计工作中，税务问题是一个常见但也十分重要的环节。

煤炭企业作为重要的资源行业，在税务政策方面具有独特性和复杂性，往往会面临着各种税务问题和挑战。

在煤炭企业的税务政策与税务处理方面，由于行业特点和税法规定的不确定性，可能会导致税务筹划的困难和风险。

在煤炭销售过程中，如何准确计算增值税、处理所得税等问题经常会引发煤炭企业的疑虑和困惑。

煤炭企业在增值税计算与申报上也存在一些常见问题。

由于煤炭产品存在不同的税率和减免政策，企业往往需要根据具体情况选择合适的税务处理方式，以避免因税务问题而导致利润受损。

在煤炭企业的所得税处理方面，企业可能需要面对税收差异调整、企业重组等复杂情况，需要及时准确地进行税务处理，避免出现税务风险和纳税纠纷。

煤炭企业在进出口税务管理、税务风险及应对策略方面也需要加强管理和规范，以确保企业的税务合规性和稳健运营。

煤炭企业在税务管理方面需要重视并合理处理各类税务问题，加强税务合规意识，提升税务处理能力，以优化企业运营环境，提高企业竞争力。

2. 正文2.1 煤炭企业的税收政策与税务处理煤炭企业在税收政策方面面临着诸多挑战和机遇。

税收政策对于企业的经营和发展至关重要。

正确理解和遵守税收政策，有助于企业规避税收风险，提高经济效益。

税收政策的变化对企业经营有直接影响，因此企业必须及时了解和适应税收政策的变化。

在税务处理方面，煤炭企业需要做好以下几个方面的工作。

首先是合规缴纳税款。

煤炭企业应按照国家税务部门规定的税收政策和程序，及时足额地缴纳各项税款，避免发生逾期缴纳税款或漏报税收的情况。

其次是合理安排税收筹划。

煤炭企业可以通过合理的税收筹划，通过调整企业结构、产品价格、投资方向等方式，降低税负，提高经济效益。

但需注意在合理范围内进行税收筹划，不得违反法律规定。

再者是及时申报纳税。

煤炭企业要严格按照法定期限和规定程序，及时向税务部门申报纳税信息，确保申报的真实准确，以免引发税务风险。