现金、银行存款管理制度
学校财务部门应认真执行国家的各项管理办法和结算制度，做好现金、银行存款的核算工作，随时了解和掌握现金银行存款的收支动态和金额，搞好货币资金调度，保证学校各项业务的正常需要。
第一章现金管理制度
一、现金的使用范围：
（1）支付给教职工个人的差旅费及零星支出备用金。
（2）支付给不能转帐的个人工资、奖金、补贴、福利补助费、劳务报酬。
（3）在转帐金额起点（一般在1000元）以下的零星支付款项。不属于上述结算范围的款项支付，原则上一律通过银行进行转帐结算。
(4) 确需现金支付的其他支出。
二、现金的库存限额：
核定限额的依据一般是根据学校的正常开支的需要量。学校日常库存现金余额不得超过5万元,超过部分的现金要及时存入银行，最迟不得超过次日中午，周末学校不留现金库存，全部存入银行。不遵守现金库存限额规定，发生失窃损失、超限额部分由责任人赔偿。
三、学校各项收入和支出的现金，要及时存入银行，不得坐支现金。
四、现金的管理中，不准以不符合财务制度的凭证（白条）顶替库存现金；不准谎报用途套取现金；不准携带大量现金采购；不准保存帐外公款；不准将公款以个人名义存入银行。
五、出差人因公借款必须手续完备，出差回来后七日内到财务部门核销，多余款一次性交清，否则将在当月工资中扣除，并给予一定的罚息。
六、现金收支应做到日清月结，每日做好现金的核算和清点工作，确保库存现金的帐面金额与实际库存相符。
七、保管现金要有安全防范措施,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙由专人保管。下班后检查保险柜、开启防盗报警系统、锁好门窗后方可离开。
第二章银行管理制度
八、银行帐户的管理。学校所有的银行开户必须由财务部门统一掌握和管理，各业务部和其他部门一律不得开立帐户，学校开设的银行帐户不准任何部门出借、出租，应定期对银行帐户开设情况进行清理，银行帐户管理必须严格遵守法律规范，不得有违法乱纪行为。
九、银行存款收付管理。学校各项银行收付凭证必须如实填写款项的来源和用途，不准巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资；财务部门必须及时掌握银行存款增减变动情况，不得签发空白支票和远期支票；向银行贷款必须通过财务部门进行办理，实行归口管理；业务部门用款
必须由该部门正式打报告申请，由分管校长签署意见后送校长最后审批同意。通过银行支付预付款，代提款要从严把关，实行报批制度，并制定严格的管理办法，防止被诈骗造成损失，保证资金安全。
十、与银行对帐管理。为了避免银行存款发生差错，确保银行存款、结算的正确和完整，财务部门必须定期对银行存款进行清查，即将银行存款日记帐的记录同银行对帐单逐笔查明原因。属于银行对帐单差错的，应立即通知银行查明更正；属于学校记帐差错或漏记的，应由学校做更正的会计分录或补单补记入帐。如双方更正后仍有差额，一般是由未达帐造成的，应当通过编制“银行存款余额调节表”进行调节，检查银行存款帐目和余额是否正确。对长期未达帐项一定要查明原因并进行处理。
十一、支票及印鉴的管理。领用支票必须先填写“领用支票申请单”，按批准权限进行审批。财务部门必须逐笔顺号登记领用支票。领用支票人员必须在一周内归还支票存根及有关单据。不得签发空白的现金支票，严格控制签发空白转帐支票，因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明派款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用人在专门登记簿上签章。逾期未用的转帐支票要及时收回注销，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存。支票遗失要立即向银行办理挂失手续，必要时要更换银行预留印鉴。印鉴的保管要在出纳和财务负责人或指定人员分开保管，以达到相互牵制的目的。
十二、工程款支付程序。基建工程支付时需由经办人员提出书面申请，附上相关资料，报相关部门逐层审批,具体审批程序为：项目经理部审批——监理审批——代建审批——基建办负责人审批——校长审批。项目经理部对项目按合同的完成进度提出付款建议，预算员及财务部门对用款计划和学校资金情况提出意见，校对“付款申请书”进行审核并在批准的金额范围内支付工程款。非基建工程款审批程序为：部门负责人审批——分管校长审批——校长审批。
