学校内部管理制度

**小学业务管理内部控制制度

一、财务室业务的内部控制

1、由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。

2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。

3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票）。

4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。

5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)对出纳的库存现金进行抽查盘点。

6、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。

二、工程基建项目的控制

学校的工程基建项目一般分为：向教育局申请项目和学校自行安排的项目两种，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的控制：

1、由学校法人与工程队签订合同。 2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

3、学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。

4、对于超过一定金额的工程项目(一般为5万元以上)，应送交审计科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。

三、固定资产的内部控制

学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。入账标准为：500元以上入一般设备、800元以上入专用设备。

(一)固定资产购买及验收环节的控制

1、由申请部门提出申请，填写请购单。

2、由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政会议讨论(留下记录)。

3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管签字。

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学校内部控制管理制度

学校内部控制管理制度为了提高会计信息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，结合本单位的情况，促进单位内部会计控制的建立和健全，加强内部监督，进一步规范经费使用和经费运作的行为，特制订本规范。预算管理的内部控制

一、财务预算是预算管理的重要内容。财务预算是指制订一定时期内全部经济活动各项目标的计划和相应措施，并以货币及其他数量形式来反映和说明。预算管理是对单位业务流、资金流、信息流、人力资源流的综合与控制。

二、每年末，学校各部门根据自身的实际情况编制下年度较详细的经费预算方案，由财务部门汇总后，经校长办公会审议后，上报区领导。各部门负责人对部门预算编制负责，校长对年度预算方案负责。

三、建立对预算执行情况的分析制度。每月财务部门分析预算指标的执行情况，如发现执行情况与预算方案有较大差异时，需变更预算方案，应及时向上级领导提出调整方案。四、建立预算工作的授权批准制度。校内各部门负责人，授权对本部门内的预算工作进行审批，不得超越审批权限，经办人应当在职权范围内，按审批后的意见办理预算工作。五、为维护预算的严肃性，对预算的调整，必须经过申请、审议、批准等程序。

1、预算调整的申请： 第 2 页 共 8 页 必须由部门预算执行人或编制人提出申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后的预算指标对比，以及调整后预算的负责人、执行人等情况。

2、预算调整的审议：

对部门预算执行人或编制人提出的调整申请数，应经过校长办公会议审议，提出审议意见，担任审议的部门和人员应由校领导指定，审议意见应包括对申请同意、反对或补充修改的内容等。审议人应对审议意见负责。

3、预算调整的批准：

经审议的预算调整申请，压滤机滤布厂家才可报送有关领导批准。批准人应在审阅有关资料后提出书面意见，然后下发给申请人遵照执行。

六、预算方案制定后，预算执行者对预算进行管理，除建立预算执行情况分析制度外，校内各预算部门要加强自查。根据实际情况，可按时、按文、按部门进行必要的互查。总结预算目标与预算执行差距，把预算执行情况纳入年终考评。货币资金的内部控制

马鞍山市阳光学校学校

内部治安保卫管理制度

一、学校建立和健全治安保卫制度，落实人防、技防、物防各项措施。

二、学校是治安保卫重点单位，应当确定本单位的治安保卫重点部位，按照政府有关标准对重点部位设置必要的技术防范设施，并实施重点监护。建立贵重物品安全管理制度。

三、学校内部治安保卫人员应当履行下列职责：

1．根据需要，检查进入本单位人员的证件，登记出入的物品和车辆；

2．在学校范围内进行治安巡逻和检查，建立巡逻、检查和治安隐患整改记录；

3．维护学校内部的治安秩序，制止发生在本单位的违法行为，对难以制止的违法和犯罪行为，应当立即报警。

四、学校门卫应当由符合规定要求的人员担任，并经培训持证上岗。学校禁止无关人员和校外机动车入内(政府有关部门及特种车辆除外)，禁止将非教学用易燃、易爆、有毒物品和管制器具等危险物品以及动物带入校园。

五、学校出入口安装坚固、防撞、防撬安全门(栅栏门)，高度应与围墙相匹配；围墙应不易攀爬、翻越，高度符合有关标准。按标准安装校园周界入侵报警装置，学校出入口和学生宿舍楼出入口按标准安装电视监控设施。校门卫室、校长室等处安装110报警装置。

六、学校对师生开展安全教育和法制宣传教育。教师离开办公室要随手锁门，不得将现金等贵重物品存放在办公室内。财务室应当按照规定存放现金。学生上体育课或离开教室时应妥善保管自己的贵重物品,增强自我防范意识和自我保护能力。

阳光学校政教处

2016年3月

学校内部治安管理制度

1.严禁在学校内打架斗殴和辱骂他人，违者按学校有关规定处理。

2.严禁在学校内任何场所大声喧哗、起哄、吹口哨，扰乱教学秩序。

3.凡酗酒闹事、影响学校正常教学秩序者，由保卫部门采取强制措施;造成的损失全部由当事人承担，并视情节轻重予以批评教育或行政处分。

4.严禁利用娱乐活动及其他手段聚众赌博、播放淫秽录像、传抄黄色刊物，一经发现，即严加查处，对当事人给予治安罚款。情节严重、屡教不改者送公安机关处理。

5.学校禁止玩火、打鸟、攀折花草树木，不听从劝阻，损坏公物者，按有关规定处罚。