财富管理与筹划复习

12327金融理财规划复习资料一、名词解释1、确定性决策：是指决策者对所决策的问题的未来发展有十分清楚的了解，其有关条件都能准确的列举出来，每种决策只可能有一种后果，这种决策就是确定型决策。

2、敏感性分析：通过计算一个或多个不确定因素的变化而导致项目经济效果评价指标的变化幅度，判断预期目标受各个不确定因素变化的影响程度。

3、员工持股计划：是企业建立的一项缴费确定型养老计划，主要投资于本企业股票并能获得税收优惠，使职工既获得养老金又成为企业股东的一项福利制度安排。

4、资产分配策略：是指财务策划师根据客户的目标和风险偏好，确定客户总资产在各类投资产品之间的合理分配比例。

5、资产配置：是指投资者根据投资需求将投资资金在不同资产类别之间进行分配，是投资者确定其全部资金在各类可投资的资产类别上的分配比例的过程，是金融理财规划和投资管理中最基本的一个步骤。

6、证券投资基金：是指通过发售基金份额，将众多投资人的投资资金集中起来，形成独立财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

7、生命周期理论：是指个人在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为，以在他的整个生命周期内实现消费的最佳配置。

8、个人理财规划：是通过制订财务计划，对个人（家庭）财务资源进行适当管理而实现生活目标的一个过程9、个人证券理财：是指个人投资者买卖股票、债券、基金等证券理财产品，以实现个人货币资产保值和增值的行为。

10、退休计划：是实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。

其特征有：追求长期收支平衡；锁定账户；可能享受政府税优。

退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房；11、金融理财：是一种综合金融服务。

是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况，明确客户理财目标，最终帮助客户制订出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。

财务管理期末复习财务管理期末复习题型：单选题15 多选题10*2 判断题10 ⼩计算5*5 综合分析计算10*2第⼀章：总论企业财务活动：企业筹资引起的财务活动，企业投资引起的财务活动，企业经营引起的财务活动，企业分配引起的财务活动(重点)财务管理的⽬标:财务管理的⽬标是指公司理财活动所希望实现的结果，是评价公司理财活动是否合理的基本标准。

●以利润最⼤化为⽬标,●以企业价值最⼤化为⽬标以利润最⼤化为⽬标财务报表会计等式利润表收⼊-费⽤+直接计⼊当期损益的利得和损失=净利润净利润-股利分配=留⽤利润(盈余公积+未分配利润)资产负债表资产=负债+股东权益=负债+股本+资本公积+留⽤利润(盈余公积+未分配利润)财务报表之间的钩稽关系主要缺点：没有考虑资⾦的时间价值，没能有效地考虑风险问题，没有考虑利润与投⼊资本的关系，没有反映未来的盈利能⼒，财务决策⾏为短期化可能存在利润操纵以股东财富最⼤化为⽬标观点●股东财富最⼤化●股票价格最⼤化主要优点：考虑了时间价值和风险因素，克服了追求利润的短期⾏为，反映了资本与报酬之间的关系。

财务管理⽬标与利益冲突1.社会责任与利益冲突2.委托—代理问题与利益冲突：股东与管理层解决机制：⑴激励，表现形式是绩效股，股票期权⑵股东直接⼲预表现形式是机构投资者，法律规定⑶被解聘的威胁⑷被收购的威胁⼤股东与中⼩股东⼤股东侵害中⼩股东利益的形式:关联交易转移利润，⾮法占⽤巨额资⾦、利⽤上市公司进⾏担保和恶意融资，发布虚假信息，操纵股价，为派出的⾼级管理者⽀付过⾼的薪酬，不合理的股利政策，掠夺中⼩股东的既得利益。

保护机制：1、完善公司治理结构2、规范信息披露制度股东与债权⼈两种⽅式进⾏制约：签订资⾦使⽤合约，设定限制性条款，拒绝业务往来，要求⾼利率财务管理的环境⼜称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产⽣影响作⽤的企业外部条件的总和。

分为经济环境，法律环境，⾦融市场环境，社会⽂化环境，经济环境，经济政策●利息率及其测算●利率=纯利率+通货膨胀补偿+违约风险报酬 +流动性风险报酬+期限风险报酬●纯利率●通货膨胀补偿短期⽆风险证券利率=纯利率+通货膨胀补偿●违约风险报酬第⼆章：财务管理的价值观念货币时间价值：货币的时间价值原理正确地揭⽰了不同时点上资⾦之间的换算关系，是财务决策的基本依据。

财富管理：财富管理和投资基础知识一、引言随着经济的发展和社会的进步，人们对于财富管理的意识越来越强。

财富管理是指通过合理的策划和管理，使自己的财富能够安全、有效地增值，同时为自己和家人提供一个更加稳定的生活。

而投资则是实现财富增值的主要手段之一。

在进行投资之前，了解投资的基础知识非常重要，这可以帮助我们更好地理解投资市场和投资产品，为自己的财富管理提供坚实的基础。

二、财富管理基础知识1. 理财目标及风险承担能力在进行财富管理之前，我们需要确定自己的理财目标，例如购房、子女教育、养老等。

同时，我们还需要了解自己的风险承担能力，即能够承受多大的风险，以便在投资时制定合理的资产配置方案。

2. 财务规划财务规划是指制定和实施能够实现财务目标的具体行动计划。

我们可以通过合理的财务规划来实现财富增值，同时也可以规范自己的消费行为，为未来的财富管理打下基础。

3. 风险管理尽管投资可以带来较高的收益，但风险也相应较大。

因此，进行投资之前，我们需要了解投资的风险，制定相应的风险管理策略。

这可以帮助我们在投资时降低风险、保护自己的投资。

三、投资基础知识1. 投资的基本概念投资是指用一定的资金购买具有一定价值的资产，并期待在未来获得收益。

投资的本质是风险与收益的平衡，不同的投资产品风险和收益也不同。

2. 投资者的基本分类根据投资者的风险承受能力，投资者可以分为保守型、平衡型、进取型三种类型，不同类型的投资者应该选择不同的投资产品。

3. 投资途径投资途径包括股票、基金、债券、房地产等多种形式。

每一种投资产品都有其特点和风险，投资者应该根据个人情况和市场环境选择适合自己的投资产品。

4. 投资心态投资的心态对于投资收益至关重要。

投资者应该保持平静、理性，不被市场波动所影响，同时要有足够的耐心和毅力，不要盲目跟风、投机取巧。

四、财富管理案例1. 合理的资产配置张先生是一位中年投资者，在他的财富管理中，他按照自己的风险承受能力和理财目标进行资产配置。

一、简答题1.消费分为哪几类？正确的消费观是什么？消费一般分为四类：基本消费，满足人生存的保障性需求；享受性消费，属于人的精神需求；投资性消费，属于为提高未来消费能力而进行的增值性投入；浪费性消费，属于非理性、负效用或无形损失性消费。

正确的消费观点应当是：确保基本消费，鼓励加大投资消费，适度抑制享乐消费，坚决杜绝浪费。

2.债券的四大基本要素是什么？债券的四大基本要素是：一是票面价值，即债券发行人承诺到期日归还给债券持有人的本金额，它规定了债券价格的币种和单位债券的票面金额；二是债券的到期期限，即债券发行之日到债券还清之日的时间间隔长短；三是债券的票面利率，即单位债券的年利息额与债券票面价值的比率；四是债券发行人名称，即债券的债务主体。

3.银行贷款的方式有哪些？银行贷款的方式有：抵押贷款；担保贷款；授信额度内的信用贷款；项目专项贷款；票据贴现贷款。

4. 企业内部财务控制的主要内容是什么？财务收支控制；资金调度控制；对外投资控制；业务营销与收款控制；采购与付款控制；存货与资产控制；工程项目实施控制；薪酬与福利控制。

5. 什么是“经济增加值”？解释经济增加值的基本原理。

经济增加值是项目净利润扣除资本成本后的余额。

经济增加值通俗地说就是产出大于投入，资本成本应理解为投资人的实际资本成本或机会成本，对投资人而言一项投资是否值得，要考虑到投资人的资本成本，只有当经济增加值大于零时，投资人才有真正意义上的获利，否则，即使不考虑投资所得税，投资人也未必真正获利。

如投资人用100万元创办一家企业，一年下来，该公司的经营盈利为3万元，如果投资人的资本是从银行借贷的，贷款利率为6%，那么虽然投资人取得3万元的盈利，但计算每年6万元的的利息费用后，公司实际病没有盈利。

6.财务诊断的主要内容包括哪些？财务诊断内容主要包括以下四方面：1）公司运营成果表明哪些方面值得改进？2）公司的持续经营存在哪些风险？3）公司的财务安全性如何？4）公司运营战略是否恰当？7. 具有经济价值的财富有哪些基本特征？一是带来财富性质的资源必须具有市场交换价值；二是任何财富的价值都是动态可变的，可能增值，也可能贬值；三是财富真正价值的高低取决于它为拥有者带来经济利益增长的贡献潜力；四是同样的资源，对不同的使用者或拥有者而言，其财富价值大不相同。

理财规划与财富管理知识点引言：理财规划和财富管理是现代社会中越来越被重视的话题。

随着经济的发展和人们对财富积累的需求增加，更多的人开始意识到理性管理财务的重要性。

本文将介绍一些关键的理财规划和财富管理的知识点，帮助读者在个人财务管理中做出明智的决策。

知识点一：财务目标设定在理财规划和财富管理中，设定明确的财务目标是至关重要的第一步。

财务目标包括短期的、中期的和长期的目标，例如购买房产、子女教育、退休计划等。

每个人的财务目标都有差异，因此需要根据个人情况来设定，同时要确保目标具备可量化性和可实现性。

知识点二：预算管理预算管理是财务规划中的一项重要内容。

通过制定合理的预算，人们可以掌握自己的消费习惯和资金流动情况，并为实现财务目标做出调整。

制定预算时应合理安排每个支出类别的金额，并定期检查和修订预算，确保财务状况保持可持续平衡。

知识点三：风险管理风险管理是财富管理中的关键环节。

人们应该对可能的风险做出评估，并采取适当的保险措施来应对不可预测的风险事件。

此外，多元化投资也是有效的风险管理策略之一，通过在不同领域、不同资产类别上分散投资，可以降低风险，并增加收益的稳定性。

知识点四：投资策略在理财规划中，投资是实现财务目标的重要手段。

人们可以选择不同类型的投资工具，如股票、债券、房产、股权基金等，以根据自身情况和风险偏好制定合适的投资策略。

同时，要密切关注市场动态，进行风险控制和收益优化，确保投资决策的准确性和有效性。

知识点五：税务规划税务规划是财富管理中的重要环节，通过合理的税务筹划，人们可以降低个人负担、增加可支配收入。

了解税法规定，并根据税务政策进行调整，可以有效地减少纳税额，并合法合规地优化个人财务。

知识点六：遗产规划遗产规划是财富管理中一个常常被忽视的方面。

通过合理的遗产规划，可以确保财富的传承及合理分配，同时减少家庭纠纷风险。

遗嘱、信托等工具可以用于规划遗产，在法律允许的范围内，将个人财富最大限度地传承给受益人。

财富管理的十个要点你牢记了吗1. 设立明确的目标财富管理的第一个要点是设立明确的目标。

无论是短期还是长期，制定清晰的财务目标能够帮助你更好地规划和管理个人财务。

这些目标可以包括储蓄、投资、购房、子女教育等不同方面，确保每个目标都具有可衡量和可达成的特征。

2. 编制预算预算是有效管理个人财务的重要工具。

通过制定详细的收入和支出预算，你可以清楚地了解自己的财务状况，并确保收入和支出之间的平衡。

预算还能帮助你控制开支，并为实现财务目标提供指导。

3. 建立紧急基金紧急基金是面对突发事件或紧急情况时的后盾，是财富管理中必备的要点之一。

建立一个适当的紧急基金，通常至少要能够支付家庭开支三到六个月，以应对意外的医疗费用、失业或其他紧急事件。

4. 合理规划保险保险是财富管理中的重要组成部分，能够为你的财务安全提供保障。

根据个人需求和财务状况，合理规划不同类型的保险，如人寿保险、医疗保险、意外险等，以应对可能发生的风险和意外情况。

5. 多元化投资组合投资是实现财富增长的重要途径之一，而多元化是投资中的关键要点。

通过在不同资产类别、行业和地区进行分散投资，可以减少风险并提高收益的稳定性。

建议在投资组合中包括股票、债券、房地产和其他资产类别，以最大程度地分散风险。

6. 定期评估和调整财富管理不是一次性的任务，而是需要定期评估和调整的过程。

你需要定期审查投资组合的表现，与目标进行对比，并根据市场情况和个人情况进行必要的调整。

这样可以确保你的财务策略与目标保持一致，并适应变化的市场环境。

7. 控制债务债务管理是财富管理中的关键要点之一。

控制债务可以帮助你维持良好的信用记录，减少利息支出，提高可支配收入，并为未来的财务自由做好准备。

制定还债计划，优化利率，并避免不必要的债务是有效管理债务的重要策略。

8. 教育自己投资知识和财务规划方面的教育是有效财富管理的基础之一。

通过学习、阅读和参与相关培训，你可以增加对投资市场、理财工具和财务策略的了解，提高自己的财务素养和决策能力。

财富管理的专业知识学习理财专家的经验和见解财富管理的专业知识学习——理财专家的经验和见解在当今社会，人们对于财富管理的需求越来越高。

无论是个人还是企业，如何管理自己的财富，使其实现最大的增值，成为了一项重要课题。

理财专家凭借其深厚的专业知识和丰富的经验，成为了财富管理领域的重要参与者和指导者。

下面将介绍财富管理的专业知识学习以及理财专家的经验和见解。

一、财富管理的专业知识学习要成为一名合格的财富管理人员，专业知识的学习是必不可少的。

首先，要了解投资市场的基本情况，包括股票、债券、期货等不同的投资工具。

其次，要学会分析市场形势，掌握经济指标的变化对投资的影响。

此外，还要学习投资组合的构建和管理技巧，以及风险控制的方法。

通过系统的学习，才能够拥有专业的理论知识，为实践提供基础。

另外，财富管理还需要了解税率、法律法规等方面的知识。

税务规划是财富管理中重要的一环，合理的税务筹划可以最大程度地减少税负，从而增加财富积累。

此外，财富管理人员还需要掌握相关的法律法规，遵循合法合规的原则进行操作。

二、理财专家的经验和见解除了专业知识的学习，理财专家通过长期的实践经验，积累了许多宝贵的经验和见解。

首先，理财专家强调风险管理的重要性。

投资市场难以预测，风险无处不在。

理财专家建议投资者在进行投资前要认真评估自己的风险承受能力，并根据自身的情况制定相应的投资计划。

其次，理财专家强调长期投资的价值。

短期市场的波动难以预测，做出正确的时机判断往往是困难的。

因此，理财专家建议投资者要长期投资，坚持持有优质资产，才能够稳定获得收益。

此外，理财专家还强调多元化的投资。

分散投资可以降低单一投资工具带来的风险，提高整体收益。

理财专家建议投资者要根据自身情况，将投资分散到不同的行业、不同的地区和不同的资产类别中，实现更好的资产配置。

总之，财富管理的专业知识学习和理财专家的经验和见解对于个人和企业管理财富至关重要。

通过系统的学习和实践经验的积累，我们可以更好地进行财富管理，实现财务自由和持续增值。

财富管理中心筹划方案一、项目背景随着经济的不断发展和社会的进步，人们对财富管理的需求越来越迫切。

财富管理中心应运而生，作为专业的机构，致力于为客户提供全方位的财富管理服务。

因此，本方案旨在构建一个完善的财富管理中心，以满足客户的需求，提高企业的核心竞争力。

二、目标与建设内容1.目标：建设一个综合性、专业性的财富管理中心，提供全方位的财富管理服务，使客户的财富得到最大程度的保值、增值。

2.建设内容：（1）设立一个专门的财富管理部门，由专业的财富管理人员组成，负责客户的财富管理工作。

（2）建立一个完善的财富管理流程，从财务分析、风险评估到财产保全等各个环节，为客户提供周到细致的服务。

（3）开发财富管理软件，方便客户进行在线查询和交易，提高客户的满意度和忠诚度。

（4）组织开展相关培训，提高财富管理人员的专业素养，保证他们能够为客户提供高质量的服务。

（5）加强与金融机构的合作，通过合作提供更多、更好的金融产品和服务，满足客户的不同需求。

三、项目实施方案1.队伍建设：（1）招聘具有丰富财富管理经验和专业背景的人员，确保财富管理团队的专业性。

（2）定期进行培训，提高团队成员的专业素养和综合能力。

2.流程优化：（1）分析市场需求，制定完善的财富管理流程，确保各环节顺利进行，提高工作效率。

（2）引入先进的信息技术，确保财富管理流程的数字化和自动化。

3.软件开发：（1）开发财富管理软件，提供在线查询和交易功能，使客户能够方便地管理自己的财富。

（2）确保软件界面简洁明了，功能实用方便。

4.金融机构合作：（1）与各大银行、保险公司等金融机构建立合作关系，争取优先获得最新的金融产品信息。

（2）开展合作推广活动，增加客户规模，提高市场占有率。

5.客户服务：（1）建立客户档案，及时跟踪客户的需求和投资情况，提供个性化服务。

（2）加强客户关系管理，建立健全的客户反馈机制，及时解决客户的问题和意见。

四、项目效益评估1.经济效益：（1）提高客户的财富保值增值能力，为客户创造更多的财富。

. 金融理财的根本意义在于（）A. 一生财务资源配置效用的大化B. 财富管理和风险管理C. 减轻税收负担D. 保障退休后的生活答案：A. 下列关于金融理财的意义说法错误的是（）A. 平衡一生的收入与支出，积累财富B. 保障退休后的生活C. 收入的增加和资产的超额回报D. 管理和防范个人风险答案：C 解析：：收入的增加和资产的保值. 理财顾问业务的第一步是（） A. 确定客户财务目标B. 资产管理目标分析C. 风险分析D. 基本资料收集答案：D. 金融理财发展于（）A. 银行业B. 保险业C. 证券业D. 信托业答案：B. 财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）A. 努力工作 B. 主动投资 C. 被动投资 D. 被动工作答案：B. 综合理财策划是指下列那一项？（）。

A. 投资获高回报率。

B. 尽量减少税项的支出C. 将遗产合理地分配D. 系统化解决理财问题以及达成理财目标答案：D. 从第一期开始、在一定时期内每期期初等额收取的系列款项是（）。

A. 期初年金B. 期末年金C. 永续年金D. 普通年金答案：A 解析：期初年金在期初收取. 下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是（）A. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

B. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

C. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。

D. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧解析：以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动。

答案：B. 王某具有书写能力，为了确保遗嘱有效，王某邀请了两位朋友作证，自己口授，其中一位朋友书写，一位朋友在旁边作证。

该两位朋友与遗嘱继承人、遗赠人都没有利害关系。

遗嘱完成后，王某和两位朋友都在遗嘱上签字，并注明了年月日。

该遗嘱的效力及原因为（）。

A. 有效，因为符合代书遗嘱的有效要件B. 有效，因为符合自书遗嘱的有效要件C. 无效，因为王某有书写能力，不能请人代书D. 无效，因为王某的朋友和王某有利害关系，不能作为证人答案：A 解析：自书遗嘱不能由他人代笔。

税务筹划与管理复习资料税务筹划与管理是企业和个人在经济活动中需要重点关注的领域，它不仅关系到财务的合理规划，还对合规经营和经济效益有着重要影响。

一、税务筹划的基本概念税务筹划是指在合法合规的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税负，实现税后利润最大化的经济行为。

税务筹划具有合法性、前瞻性、目的性和综合性等特点。

合法性是税务筹划的首要原则，即必须在法律法规允许的范围内进行筹划。

前瞻性要求在经济活动发生之前就进行规划，而目的性则明确指出税务筹划的目标是降低税负和实现经济利益最大化。

综合性则意味着要综合考虑各种因素，包括税收政策、财务状况、经营策略等。

二、税务筹划的主要方法1、利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一系列税收优惠政策。

企业和个人应充分了解并合理利用这些政策，如对高新技术企业的税收优惠、对小微企业的税收减免等。

2、选择合适的企业组织形式不同的企业组织形式在税收政策上可能存在差异。

例如，有限责任公司和个人独资企业在所得税的计算和缴纳方式上就有所不同。

3、合理安排收入和支出的时间通过合理控制收入和支出的确认时间，可以调整纳税义务发生的时间，从而获得资金的时间价值。

4、税收递延政策的运用如企业年金、商业健康保险等在一定额度内可以享受税收递延的优惠。

三、税务管理的重要环节1、税务登记企业和个人在开展经济活动时，应按照规定及时办理税务登记，确保税务信息的准确和完整。

2、纳税申报按时、准确地进行纳税申报是纳税人的基本义务。

要熟悉各种税种的申报期限和申报内容，避免逾期申报或申报错误导致的罚款和滞纳金。

3、税务核算建立健全的税务核算制度，准确计算各种税款，为纳税申报提供可靠的数据支持。

4、税务档案管理妥善保管税务相关的凭证、报表、合同等档案资料，以备税务机关检查。

四、常见税种的筹划与管理1、企业所得税（1）成本费用的扣除合理扩大成本费用的列支范围，如职工培训费用、研发费用等可以加计扣除。

精品文档
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2013级财务管理《纳税筹划与管理》复习指南
一、考试题型说明
第一，单选题，20个，1分一个，共计20分
第二，判断题，10个，1分一个，共计10分
第三，简答题，2个，共计10分
第四，筹划分析题（2个，20分）
注意，筹划分析题，不需要给出筹划计算过程，也不需要计算出节税效应，但是需要
用文字对筹划的基本思路、筹划的基本方法和步骤进行说明。

第五，筹划计算题（40分）
筹划计算题涉及增值税、消费税、个人所得税、企业所得税，重点复习书上相关的例题，学习指导书上，以及上课的过程中补充的例题。

计算节税效益，每一道题目里面都会说明需要考虑哪些税种，会说得比较明确，以免出现理解差异。

二、考试范围
第一章税收筹划的基本理论
第一节到第八节均为考试范围
第二章税收筹划的基本方法
第一节到第七节均为考试范围
注意：前两章的复习一定要结合上课的PPT来进行，因为我讲授过程中的内容和教材不太一致，有很多补充。

第三章增值税的税收筹划
第四章消费税的额税收筹划
第五章企业所得税的税收筹划
第六章个人所得税的税收筹划
三、简答题复习要点
1、简述国内税收筹划产生的客观原因？
2、什么是纳税筹划的税率差异技术，税率差异技术的特点和要点是什么？
3、什么叫纳税筹划，起特点有哪些？
4、请简述国际税收筹划产生的客观原因？。

财务管理期末期末复习提纲（32学时）（2014年1月修订版）西南交大-常叶青主编一、各章节复习要求第一章财务管理导论1.复习内容(1)认识财务管理(2)财务管理的内容(3)财务管理的目标(4)财务管理的基本观念2.复习重点财务管理的目标、财务管理的基本观念3.复习要求(1) 理解财务管理的内容(2) 掌握财务财务管理的目标(3) 掌握财务管理的基本观念第二章货币时间价值1.复习内容(1)认识货币时间价值(2)货币时间价值的基本计算(3)货币时间价值计算中的几个特殊问题2.复习重点货币时间价值的计算3.复习要求（1）理解货币时间价值（2）掌握货币时间价值计算第三章风险价值1.复习内容（1）认识风险（2）认识收益（3）单项资产的风险与收益2.复习重点收益、风险3.复习要求（1）掌握风险的相关概念（2）掌握单项资产的风险与收益第四章财务估价1.复习内容（1）财务估价原理（2）债券估价（3）股票估价2.复习重点债券、股票的估价3.复习要求（1）掌握财务估价的原理（2）掌握债券和股票的估价第五章长期资金的筹措 1.复习内容（1）认识筹资（2）股权资金的筹措（3）债权资金的筹措（4）混合筹资方式2.复习重点股权资金的筹措、债权资金的筹措3.复习要求（1）掌握股权资金的筹措（2）掌握债权资金的筹措第六章筹资决策1.复习内容（1）认识资本成本（2）杠杆理论（3）资本结构决策2.复习重点资本成本的计算、杠杆理论3.复习要求（1）掌握资本成本的计算（2）掌握杠杆理论（3）掌握资本结构决策第七章项目投资管理 1.复习内容（1）认识项目投资（2）投资项目的现金流量估价（3）项目投资决策的财务评价方法（4）无风险项目投资决策实务（5）风险性项目投资决策实务2.复习重点现金流量估价、投资决策3.复习要求（1）掌握现金流量的估计（2）掌握项目投资决策第八章营运资本管理 1.复习内容（1）营运资本管理政策（2）现金管理（3）应收账款管理（4）存货管理2.复习重点现金、应收账款、存货的管理3.复习要求（1）理解营运资本管理的政策（2）掌握现金、应收账款、存货的管理第九章收益分配管理 1.复习内容(1)认识股利(2)股利政策选择(3)股票股利与股票分割2.复习重点股利政策的选择3.复习要求（1）掌握股利政策选择（2）掌握股票股利与股票分割第十章财务分析1.复习内容（1）财务分析基础（2）财务分析方法（3）财务能力分析2.复习重点财务分析的方法3.复习要求（1）能够掌握财务分析指标（2）掌握财务分析的方法二、考试题型介绍（一）考试题分为五大题型1、单选题（20题，每题1分，共20分）2、多选题（10题，每题1分，共10分）3、判断题（10题，每题1分，共10分）4、名词解释及简答题（4题，前两题名词解释，每题5分，后两题简答题每题10分，共30分）5、计算题（2题，第1题12分，第2题18分，共30分）（二）复习建议1、单选题、多选题、判断题可在通读教材的基础上，选做教材课件上的单选、多选、判断题。

财富管理方案规划引言财富管理是指管理和增加个人或机构的财产和资产。

在一个愈发复杂和竞争激烈的财务市场中，制定一个财富管理方案对于个人和家庭来说是至关重要的。

本文将介绍财富管理方案的规划，包括目标设定、资产配置、风险管理和长期规划。

目标设定财富管理方案的第一步是设定明确的目标。

对于个人而言，这些目标可以包括储蓄、投资、退休金储备、教育基金等。

目标设定应该具体、可度量和可实现。

例如，设定一个每年储蓄一定金额的目标，或者设定一个在十年内实现投资回报率的目标。

明确的目标有助于保持动力和纪律，使财富管理更加有效。

资产配置资产配置是指将可用资金分配到不同的资产类别中，例如股票、债券、房地产等。

正确的资产配置可以实现风险分散和收益最大化的目标。

一个合理的资产配置需要考虑投资者的风险偏好、投资期限和市场状况。

通常，年轻人可以承担更高的风险和波动性，因此可以在股票等高风险高回报的资产上配置更多的资金。

而年龄较大的人可以选择更加稳定和保守的资产，如债券和房地产。

资产配置应该根据个人的具体情况和目标进行定制化。

风险管理风险管理是财富管理方案中的重要一环。

风险管理包括保险、紧急备用金和长期规划等方面。

保险是必不可少的，可以为个人和财产提供保障。

在选择保险产品时，需要根据个人的风险承受能力和需求进行合理的选择。

此外，紧急备用金是应对突发事件的重要手段。

建议至少储备三到六个月的生活费用作为紧急备用金。

最后，长期规划是指针对未来的持续规划，包括职业规划、家庭规划以及退休规划等。

通过制定长期规划可以为个人提供更稳定的财务状况。

税务规划税务规划是财富管理中的关键一环。

通过合理的税务规划可以最大限度地减少纳税金额，保护个人的财富增长。

税务规划包括合法合规的税收优惠措施的利用、税务筹划、资产传承规划等。

通过资产的合理规划，可以避免税务困扰和财富损失。

监督和调整财富管理方案是一个动态的过程，需要不断的监督和调整。

个人的财务状况和目标往往会发生变化，因此，财富管理方案也需要随之调整。

税务筹划复习资料税务筹划是指在合法合规的前提下，通过对企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税负，提高经济效益的一种财务管理活动。

对于企业和个人来说，掌握税务筹划的知识和方法具有重要的意义。

以下是关于税务筹划的复习资料，希望能对您有所帮助。

一、税务筹划的基本原则1、合法性原则税务筹划必须在法律法规允许的范围内进行，不得违反税法规定。

任何偷税、漏税的行为都是违法的，会受到法律的制裁。

2、事先筹划原则税务筹划应在经济业务发生之前进行规划和安排，而不是在事后进行补救。

只有事先做好筹划，才能充分利用税收政策，达到节税的目的。

3、全局性原则税务筹划要从企业的整体利益出发，综合考虑各种因素，不能仅仅局限于某一个税种或某一项业务。

要考虑到企业的长期发展战略，以及对财务状况、经营成果和现金流量的影响。

4、成本效益原则税务筹划需要付出一定的成本，如咨询费用、人员培训费用等。

在进行筹划时，要对成本和收益进行权衡，只有当筹划带来的收益大于成本时，筹划方案才是可行的。

二、主要税种的筹划方法1、增值税筹划（1）选择合适的纳税人身份增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人适用税率较高，但可以抵扣进项税额；小规模纳税人适用征收率较低，但不能抵扣进项税额。

企业应根据自身的业务规模、进项税额获取情况等因素，选择合适的纳税人身份。

（2）利用税收优惠政策例如，对农业生产者销售的自产农产品免征增值税；对部分鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税等。

企业可以通过合理调整业务结构，享受这些税收优惠政策。

（3）合理安排进项税额抵扣及时取得合法有效的增值税专用发票，确保进项税额能够充分抵扣，减少应纳税额。

2、企业所得税筹划（1）合理利用税收优惠国家对高新技术企业、小型微利企业等有税收优惠政策。

企业应努力满足相关条件，享受优惠税率。

（2）增加税前扣除项目如合理提高职工薪酬、加大研发投入、捐赠等，增加税前扣除金额，降低应纳税所得额。

个人理财复习纲要一、理财基础知识1、财务目标设定明确自己的短期、中期和长期财务目标是理财的第一步。

这可能包括购买房产、储备子女教育基金、提前规划退休生活等。

在设定目标时，要确保其具体、可衡量、可实现、相关且有时限（SMART 原则）。

2、收入与支出管理了解自己的收入来源，包括工资、奖金、投资收益等，并对日常支出进行分类和记录。

通过分析支出情况，找出可以削减或优化的项目，以增加储蓄。

3、预算编制制定每月或每年的预算，将收入合理分配到各项支出中。

预算可以帮助我们控制消费，避免超支，并确保有足够的资金用于储蓄和投资。

二、储蓄与投资1、储蓄工具（1）活期存款：流动性高，但收益较低。

（2）定期存款：收益相对较高，期限固定。

（3）货币基金：具有较好的流动性和相对稳定的收益。

2、投资工具（1）股票：风险较高，但潜在收益也较大。

（2）债券：相对较为稳健，适合风险承受能力较低的投资者。

（3）基金：通过分散投资降低风险，包括股票型基金、债券型基金、混合型基金等。

（4）房地产：长期来看具有保值增值的特点，但投资门槛较高。

3、投资组合构建根据自己的风险承受能力和财务目标，构建合理的投资组合。

一般来说，年轻人可以适当增加股票等高风险资产的比例，而临近退休的人则应增加债券等稳健资产的比重。

4、风险管理投资必然伴随着风险，要学会识别和评估风险，并采取相应的措施进行风险控制，如分散投资、设置止损等。

三、债务管理1、信用卡债务合理使用信用卡，避免逾期还款产生高额利息和滞纳金。

及时还清欠款，以免陷入债务循环。

2、消费贷款在申请消费贷款时，要仔细比较不同贷款产品的利率和还款条件。

确保自己有稳定的收入来源来偿还贷款。

3、住房贷款如果选择贷款购房，要根据自己的经济状况选择合适的贷款额度和期限。

了解贷款利率的调整方式，以及提前还款的规定。

四、保险规划1、人寿保险为家庭经济支柱购买人寿保险，以保障家人在不幸发生时的生活质量。

2、健康保险应对可能的重大疾病风险，减轻医疗费用负担。