企业所得税、营业税、个税、印花税及土地增值税税率表

2019年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2019年企业所得税税率:1、主要税种，企业所得税基本税率25%：《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。

2、优惠青睐企业,小微企业企业所得税适用20％税率:对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税.3、国家扶持的科技行业适用15％税率:1。

国家需要重点扶持的高新技术企业；2.技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）；3。

广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业；4。

设在西部地区的鼓励类产业企业；5。

线宽小于0.25微米的集成电路生产企业或投资额超过80亿元的集成电路生产企业；6。

对从事污染防治的第三方企业（从2019年1月1日至2021年底）；这6大类企业的企业所得税税率为15％.4、软件行业和非居民企业适用10％所得税税率：1。

重点软件企业和集成电路设计企业特定情形,如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

2、居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税10%。

5、其它类免征企业所得税的政策:个人独资企业、合伙企业免征企业所得税，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。

2019年最新增值税税率：1。

小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产.(税率3%)2.一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税行为,但适用5％征收率的除外。

(税率3%）3.销售不动产;经营租赁不动产（土地使用权）；转让营改增前取得土地使用权;房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目；一级二级公路、桥、闸（老项目)通行费；特定的不动产融资租赁；选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服务;一般纳税人提供人力资源外包服务。

所得税税率表一、什么是所得税所得税是指个人和企业在获得收入后按照规定缴纳给国家的一种税种。

它是一种直接税，根据个人和企业的收入水平不同，税率也不同。

二、所得税的税率表以下是中国大陆居民个人所得税税率表，适用于税前收入超过3,500元人民币的个人（截至2021年）：1. 超过3,500元至5,000元的部分，税率为3%2. 超过5,000元至10,000元的部分，税率为10%3. 超过10,000元至15,000元的部分，税率为20%4. 超过15,000元至20,000元的部分，税率为25%5. 超过20,000元至40,000元的部分，税率为30%6. 超过40,000元至60,000元的部分，税率为35%7. 超过60,000元至80,000元的部分，税率为40%8. 超过80,000元的部分，税率为45%考虑到经济发展和物价上涨等因素，税率表可能会不时地进行调整，因此个人应该随时关注国家的相关政策。

三、税前收入和税后收入的计算方法税前收入是指个人从各种收入来源获得的全部费用，包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、股息、利息、房地产租金等。

税后收入是指个人在扣除所得税后获得的实际收入，即税后收入 = 税前收入 - 应纳税额。

四、如何计算个人所得税1. 首先确定年收入：可以累加每个月的工资、奖金和其他收入。

2. 其次根据税率表计算出每个等级的应纳税额，比如某个人的年收入为10万，则第一等级的税额为1,050元，第二等级的税额为に700元，第三等级的税额为に1,360元，第四等级的税额为に5,150元，第五等级的税额为に8,650元，第六等级的税额为に13,750元，第七等级的税额为に24,750元，第八等级的税额为に43,750元。

3. 最后把各等级的应纳税额加起来，即可得到应缴纳的个人所得税费用。

以上是个人所得税的税率、计算方法和应缴纳税费用的具体信息，如果您有任何疑问，可咨询国家相关部门或税务师等专业人员。

主要税种及税率一、国税征收的项目有:1.增值税；2.消费税；3.海关代征的增值税、消费税、直截了当对台贸易调剂税；4.企业所得税(中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地点银行及非银行金融企业所得税)；5.证券交易税(未开征前暂征收证券交易印花税)；6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地点附加；7.海洋石油资源开发的各项税收；8.出口产品退税；9.个体户和集贸市场的增值税和消费税；10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入；11.铁道部门、金融、保险业的营业税、都市爱护建设税和教育费附加；12.储蓄存款利息所得税。

二、地税征收的项目有:1.营业税；2.个人所得税；3.土地增值税；4.都市爱护建设税；5.车辆使用税；6.房产税；7.屠宰税；8.资源税；9.城镇土地使用税；10.固定资产投资方向调剂税；11.地点企业所得税；12.印花税；13.筵席税；14.地点税的滞补罚收入；15.地点营业税附征的教育费附加我国的分税制我国实行分税制财政税收治理体制。

为了有效处理中央政府和地点政府之间的事权和财权关系，1994年，依照国务院关于实行分税制财政治理体制的规定，我国把工商各税划分为中央税、地点税、中央与地点共享税，并分设中央、地点两套税务机构分别进行征收治理。

其中，国家税务局系统负责中央税、国家指定的中央与地点共享税和其他税种的征管，实行由国家税务总局垂直领导的治理体制。

国税征管范畴要紧征管范畴：国内增值税；消费税；车辆购置税；个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分；铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、都市爱护建设税；中央企业、联营企业和股份制企业缴纳的企业所得税；地点银行、外资银行与非银行金融机构缴纳的企业所得税；海洋石油企业缴纳的企业所得税、资源税；外商投资和外国企业所得税、企业所得税（2002年1月1日起的新办企业）；证券交易印花税以及国家指定征收的其他税。

刚刚终止的十届全国人大五次会议通过了新的《企业所得税法》，统一了内外资企业所得税，从2018年1月1日起，内外资企业统一按新的《企业所得税法》执行，国税征管范畴也将随着作相应调整。

二.所得税类国际上通行的个人所得税制度有 1.综合所得税制 2.分类所得税制 3.混1.综合所得税制：纳税人的各种应税所得（包括工资薪金、报酬等非资本收入和利息、股息等资本收入）综合征收个税的制度，美国和我国台湾地区采取；2.分类所得税制：纳税人的各种收入进行分类，分别课以税收的制度，我国采用此类税制，共11类；3.混合所得税制：指平时实行分项课征税收，再纳税年度终了进行综合计税时予以扣除的计税方式，大部分北欧国家采用；工资薪金的个税费用扣除标准是3500元，扣除五险一金和3500后才是应一.流转税类1.增值税：2.营业税：承包、承租经营所得；劳务报酬的应税额：若一次收入不超过4000元，扣除800元，若一次收入生产、经营所得个税费用扣除标准是3500*12=42000元1.含税级距：指的是税前收入，该笔收入包含税金，需要自行缴纳，适合于个体工商户的生产、经营所税款的承包、承租经营所得；2.不含税级距：指的是税后收入，该笔收入由单位或他人缴纳过税款，不包含税金在内，适用于他人（ 1.一般纳税人17%的基本税率和13%的基本税率，应税税额=当期进项税额=进货价*税率；2.小规模纳税人3%的税率，应税税额=销售额*3%；个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，享受免征个人所得税3.出口货物适用0%的税率；建筑业金融保险业邮电通信业文化体育业娱乐业服务业转让无形资产销售不动产免征营业税：1.残疾人个体为社会提供的劳务，2.个人转让著作权取得的收入，3.个3.消费税：一般只针对消耗性资源品（如汽油、柴油）、危害生态坏境和身体健康（汽车、烟酒）的商饰、高档手表）开证。

三.财产税类个人住房征收房产税2011年开始个别城市试点。

1.房产税：纳税人所有的房屋作为征税对象，按其房价或者租金收入为计税依据的一类税。

目前，我国方式有两种：一种是从价计征，一种是从租计征。

从价计征：以房产的余值计征，应纳税额=应税房地产原值*（1-扣除比例）*年税率1.2%。

2023年最新个人所得税法税率表及其新
旧税目税率对比表
在2023年，个人所得税法经过修订，新的税率表针对个人所得税进行了调整与变化。

本文将详细介绍2023年最新个人所得税法税率表，并与之前的税目税率进行对比。

一、2023年最新个人所得税法税率表
下面是2023年最新个人所得税法税率表：
根据最新税率表，个人的应纳税所得额将按照不同的级距进行计算，并根据对应的税率和速算扣除数进行计税。

二、新旧税目税率对比表
下面是新旧税目税率对比表：
税目税率调整的主要目的是根据经济发展和税收体制改革，合理分配税务负担，有利于个人所得税的稳定增长，并保障税收的公平性和可持续性。

结论
2023年的最新个人所得税法税率表对纳税人的纳税标准和速算扣除数进行了调整，相较于2022年的税目税率，新的税率表更具有梯级递进性，适应了不同收入群体的纳税需要。

同时，速算扣除数的调整也减轻了个人所得税的负担。

这份文档提供了2023年最新个人所得税法税率表以及新旧税目税率对比表，帮助人们了解个人所得税的最新政策，并使纳税人在计算个人所得税时有明确的依据。

希望本文对您有所帮助。

如果有其他问题或需要进一步了解个人所得税法的信息，请随时向我们提问。

关于企业所得税税率表一览企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。

包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。

但个人独资企业及合伙企业除外。

最新企业所得税税率计算方法1、基本税率25%；低税率20%，实际执行10%税率。

企业所得税的纳税人不同，适用的税率也不同。

2、居民企业中符合条件的小型微利企业减按20%税率征税；国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征税。

企业所得税税率一、法定税率25%《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定：企业所得税的税率为25%。

二、小型微利企业优惠税率20%《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

政府报告中提出“自2022年1月1日—2022年12月31日，小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。

”对小型微利企业来说，如果年应纳税所得额100万以内，由实际税负率5%降至2.5%。

三、高新技术企业优惠税率15%《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

四、国家鼓励的集成电路企业或项目国家鼓励的集成电路线宽小于28纳米（含），且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第十年免征企业所得税；国家鼓励的集成电路线宽小于65纳米（含），且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税；国家鼓励的集成电路线宽小于130纳米（含），且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

现行最新！最全！税种及税率！企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、关税、印花税、房产税、车辆购置税、契税、车船税、船舶吨税、城镇土地使用税、耕地占用税、环境保护税法、资源税、烟叶税、文化事业建设费、出口货物退（免）税、企业所得税是指国家对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

它是国家参与企业利润分配，处理国家与企业分配关系的一个重要税种。

2007 年底之前，我国的企业所得税按内资、外资企业分别立法，外资企业适用1991 年第七届全国人民代表大会第四次会议通过的《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，内资企业适用1993 年国务院发布的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》。

为进一步完善我国社会主义市场经济体制，为各类企业的发展提供统一、公平、规范的税收政策环境，第十届全国人民代表大会第五次会议于2007 年3 月16 日审议通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法），国务院于2007 年12 月28 日通过了《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称实施条例），税法和实施条例自2008 年1 月1日起施行。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，法人制企业所得税（总分机构汇总纳税），纳税年度按公历年计算、税率（基本税率25% ）、税收优惠政策、税前扣除、境外所得税抵免、企业重组特殊政策、特别纳税调整、在年度翌年的5 月31 日或之前完成纳税申报。

企业所得税率表个人所得税个人所得税是对个人（即自然人）取得的应税所得征收的一种税。

1950 年政务院公布的《税政实施要则》中，就曾列举有对个人所得课税的税种，当时定名为“薪给报酬所得税”。

但由于我国生产力和人均收入水平低，实行低工资制，虽然立了税种，却一直没有开征。

直至1980 年以后，为了适应我国对内搞活、对外开放的政策，我国才相继制定了《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国城乡个体工商业户所得税暂行条例》以及《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》。

2019年企业所得税、增值税、个人所得税税率表大全2019年企业所得税税率：1、主要税种，企业所得税基本税率25%：《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。

2、优惠青睐企业，小微企业企业所得税适用20%税率：对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、国家扶持的科技行业适用15%税率：1.国家需要重点扶持的高新技术企业；2.技术先进型服务企业（中国服务外包示范城市）；3.广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业；4.设在西部地区的鼓励类产业企业；5.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业或投资额超过80亿元的集成电路生产企业；6.对从事污染防治的第三方企业（从2019年1月1日至2021年底）；这6大类企业的企业所得税税率为15%。

4、软件行业和非居民企业适用10%所得税税率：1.重点软件企业和集成电路设计企业特定情形，如国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

2、居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税10%。

5、其它类免征企业所得税的政策：个人独资企业、合伙企业免征企业所得税，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。

2019年最新增值税税率：1.小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产。

(税率3%)2.一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方式计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。

(税率3%)3.销售不动产；经营租赁不动产（土地使用权）；转让营改增前取得土地使用权；房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目；一级二级公路、桥、闸（老项目）通行费；特定的不动产融资租赁；选择差额纳税的劳务派遣、安全保护服务；一般纳税人提供人力资源外包服务。