中国典当业的历史、现实与未来
李蕾
典当是世界上最古老的行业之一，也是最早的金融贷款形式。被视为世界典当业最主要发源地的中国，典当业有着1600多年的历史。从其诞生至今，历经兴衰。但当今有许多现实问题阻碍典当业的发展，解决这些问题关系着典当业未来的发展前途。
一、典当业的历史变迁
著名典当研究学者曲彦斌教授用八句话归纳了中国典当业的发展脉络，即:“初见萌芽于两汉，肇始于南朝寺库，入俗于唐五代市井，立行于南北两宋，兴盛于明清两季，衰落于清末民初，复兴于当代改革，新世纪有序发展。”[1]
就今所见有关历史文献的明确记载，中国的典当业在汉代初见萌芽，主要依据是南朝宋人范晔撰写的《后汉书·刘虞传》所言“典当胡夷”[2]。南北朝时期，“兴佛”导致了寺院经济的发达，也相应产生了如何使用富余沉积资财的问题，所以肇始于南北朝时的南朝佛寺。从唐代开始，中国的典当从单一的寺库质贷逐渐成为一种官营、私营和寺营三种质贷形式并存的兴盛局面，名为“质库”、“寄附铺”、“柜坊”等。质贷业的金融活动活跃了唐代的社会经济生活，尤其是便利了市民的经济生活。这一时期质贷业的全面兴盛，为此后近千年典当业的发展
开了一代先河，是中国典当史上的重要里程碑。随着宋代经济的繁荣和金融活动的日趋活跃，典当业亦获得了长足发展，尤为重要的是出现了我国历史文献迄今所见最早的典当业招幌，《清明上河图》中记录了当时的招幌形象。[3]明清两代是中国典当史上的兴盛时期，但在寺院经济中的典当活动却锐减。明代典当资本的一个显著特点，是以商人资本为主体的民营典当，典当行在综合经营的同时，出现了针对不同当物对象范围的专业性经营分工，经营管理日趋条理化、规范化，标志着中国典当业的逐渐成熟与提高。清末民初，社会动荡，经济凋敝，通货膨胀，货币混乱。在传统金融机构向现代金融机构发展的过程中，传统典当业未能及时转化并适应社会进步，加之政府对典当行监督管理不利，致使典当业急剧衰落。尽管政府曾投巨资努力发展农村典当业，亦最终未能挽回局势。
新中国成立后，五十年代后期，我国的典当业处于一种体制过渡期，绝大多数的当铺被改造成人民银行领导的“小额质押贷款处”。典当真正的消亡期即历史上的空白期是自“文革”开始至1987年改革开放。取缔典当的直接理由，在于它是一种高利贷行业。
20世纪80年代的经济体制改革，为中国典当业的复出提供了新的历史机遇。1987年12月，四川成都华茂典当服务商行成立，标志着消亡了30多年的典当业奇迹般的“生还”。全国兴办典当行的大潮随之而来，其发展迅速，复出踊跃，分布广泛，经营活跃，呈现出一种迅猛的“复兴”趋势。典当业之所以在中国得以复出，简而言之，是适应现阶段社会主义市场经济发展的需要，是经济体制改革过程中金融
体制改革的成果之一。
二、典当的概念与社会功能
“典当”一词在汉语史上最初出现的时候，是指以物作为抵押借贷行为。目前官方最具权威的对典当和典当行的解释是典当业的最高法规，即商务部、公安部2005年4月1日颁布施行的《典当管理办法》中所界定的:“本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。本办法所称典当行，是指依照本办法设立的专门从事典当活动的企业法人，其组织形式与组织机构适用《中华人民共和国公司法》的有关规定。”
在现代社会，典当是人类社会经济生活中多种融资方式中的一种，实质上是一种二元化的法律关系，既表现为典当双方的质押担保关系，又表现为债权债务关系；总而言之，以物换钱是典当的本质特征和运作模式。但是，随着经济社会的不断发展，典当的内涵也发生了相应的变化。这就是，当物类型从动产、财产权利向不动产延伸；典当方式从质押贷款向抵押贷款拓展。[4]
典当本质属性决定了其社会功能，即典当是一种既有金融性质又有商业性质的、独特的社会经济行为，解决资金的临时融通，调剂资金的缓急余缺。
(一)资金融通功能。[5]这是典当最主要的最直接的社会服务功能，
是典当的货币交易功能。在典当过程中，向小企业和个人提供质押、抵押放款，目的是方便人民群众生活，通过融通资金扶危济困，解决企业和个人燃眉之急，这是典当行服务社会、服务百姓的最直接最根本的手段，也是其最核心的功能。
(二)当物保管功能。[6]这是典当附加的、居于第二位的社会功能。在典当过程中，为当户妥善保管当物，这是当票或典当合同约定的典当机构应履行的基本义务，典当机构在履行义务的同时，如将保管范围对外扩展，利用自己特有的库房条件、硬软件设施、管理制度等安全优势向社会提供贵重物品保管服务，就会使典当保管这一功能更加社会化。实际上有的客户将贵重物品交付典当行的第一目的不是为了钱，他们要求很低的当金就是为了临时保管的需要。典当保管不仅体现典当行良好信用，而且增加保管费收入、创造典当效益并日渐演变成一项面向社会服务的商业功能。
(三)资产置换功能。[7]典当业通过以物抵押来缓解企业、家庭暂时的货币收支的困难。产生这种困境的原因一般不是因为企业家庭资产负债结构产生赤字，而是资产缺乏流动性。为了解决资产流动性问题，将一定的资产质押或抵押于典当行取得现金，实际上是一种资产置换，即将实物资产置换为货币资产。
(四)商品销售功能。这是典当的商业交易功能。该功能是随着典当物品出现绝当情况下，延长了典当活动及过程，从而派生出纯商业性质辅助功能，即变卖处理绝当物品，自然产生销售行为。之所以认为它是社会功能的一种，一是没有任何典当机构可以说不存在绝当物
品，二是绝当物品为社会消费者提供了一个特殊固定的购买渠道或场所。
(五)鉴定评估功能。典当机构的专业人员对当户提供的任何当物都要进行鉴定评估，鉴定评估是典当各个程序中最重要最关键的环节，不管典当业务最终是否成交，通过这一过程，当户都对自己所持物品的成色、真伪、性能、价值等情况有了明确认知，这就使典当的鉴定评估实际上成为一专项服务职能。在长期的实际工作中，为满足一部分客户鉴定物品的需要，典当行将该服务功能社会化，从而派生出这一新的商业功能。
(六)民间高利贷的遏制功能。典当机构的经营活动客观地作用于社会生活，它的方便快捷的融资特点不仅给一部分个体私营业主生产经营锦上添花，而且还把另一部分老百姓从高利贷的阴影中解放出来。它的向全社会公开并接受监管的借贷的利率和费率直接对民间高利贷者形成冲击，直接遏制高利贷者泛滥和蔓延。这也是典当间接的社会功能。典当的六大功能相互联系、相互作用，它们是千百年来典当得以生存和发展的客观基础。
三、当前典当业存在的现实问题
在当代，作为特殊的融资渠道和融资方式，典当在金融领域的作用特别突出，对拓宽融资渠道、发展社会经济、方便民众生活、稳定社会秩序起着重要的促进作用。作为特殊的商品流通渠道和流通方式，其在流通领域内的作用也很突出，当物保管功能和商品销售功能即是其具体体现。正因为典当的社会促进作用，典当行在全国范围内
得到了快速迅猛的发展。但是，典当业迅猛发展的同时，暴露出来的问题也日趋明显,下面重点阐述我国典当业的目前发展中存在的现实问题。
（一）典当业的性质模棱两可
2000年6月，国家经贸委从中国人民银行手中接管了典当业。2003年8月20日，中国典当业被取消金融机构资格，划归为“特殊的工商企业”，典当行业从此被正式归口到经贸委统一管辖。[1] 那么在实际业务操作中典当行到底是一种什么性质的机构，是企业、商店还是金融机构呢？我们往往不知如何回答，这就造成管理上的转来转去和业务上的放不开。作为一种经济运行形式，我们有必要加大力度探寻其真正性质。比如，典当是一种什么行为，是经济行为，是一种什么经济行为？还有，2005年出台的《典当管理办法》对典当的解释存在名不副实的现象，一方面，典当行不向出当人支付典价而占有其不动产作为收益使用的行为，实际并不从事“典”这项业务，另一方面，其业务已经超出了原来意义上的“当”，即不但占有出当人的动产或权利凭证以担保债权实现，同时开始从事不动产的抵押贷款。而原来意义上的“当”则单指一种特殊的质押，其客体是动产，不动产抵押不属于当的范围，但在实践中由于不动产抵押贷款业务对典当行的生存和发展至关重要，同时典当行也大多从事该业务，从现实角度出发，国家在监管工作中对此也就没有禁止。显然，“当”的概念尚未增容而业务范围已经扩大。所以，对典当行业性质的规定与实际操作存在冲突，这必将影响典当业的发展。
（二）法律制度不健全
我国典当业没有专门的统一立法，各有关管理部门的行业规定与地方政府立法政策掌握的原则各有不同，导致典当行业出现一定程度的经营混乱，纠纷增多，管理不力。目前所能依据的是商务部和公安部2005年4月1日联合颁布施行的《典当管理办法》。
典当法的缺失还表现在法律法规之间存在冲突。[2]调整我国典当业的法律法规主要包括《中华人民共和国担保法》中有关质押的规定，《典当管理办法》，国务院其他部门颁布的法规中涉及典当业的规定以及各地方有关典当业的规定等等。这些法规的效力等级不确定，规定有时会有冲突，实际适用中有困难。造成这种问题的最主要原因是无最高立法部门制定统一调整典当业的权威法律，很难从根本上规范典当业的经营行为，而目前的《典当管理办法》仅仅是一个行政规章，法律等级和效力很低。
（三）规模不足经营思路落后单一。
典当业作为一种辅助性的融资渠道，其缺点也很明显，即融资成本高、贷款规模小、贷款期限短、抗风险能力弱，提供融资服务的能力有限，因此只有那些无法以更低的成本从其他融资渠道获得资金的人，才有可能成为典当行的客户。典当行规模太小，与市场的需要是不相称的。经营规模小，发展空间必然受限。《典当管理办法》第四十四条规定，典当行财产权利质押典当余额不得超过注册资本的百分之五十。
经营模式上，多数典当行采用传统的“夫妻店”、“家族店”的管理模
式，管理理念落后，经营思路落后，不利于企业规模的扩大，难以适应激烈的行业竞争。从经营范围看，《典当行管理办法》虽然把典当行的业务范围扩大到房地产抵押业务，但是仍不允许我国典当行从事零售业务和寄售业务。而对于发达国家典当行来说，商品零售业务是其主要的盈利点，我国典当行由于经营范围的限制，丧失了通过该项业务盈利的机会。[3]目前国内的典当行仍普遍采用传统的单一店铺模式，即某一典当行只有一处营业机构，这主要是由于大多数典当行的业务量小、经济效益一般等因素限制所致。
（四）从业人员素质低，缺乏专业人才
典当专业人才缺乏是我国目前典当行普遍存在的问题，是制约整个行业发展的“瓶颈”。典当行长期沿袭师傅带徒弟的方式，使得从业人员普遍缺乏系统的专业培训，业务水平参差不齐。而房产、债权、股权等业务的拓展，需要懂得证券、金融、法律、心理、鉴定评估等专业的复合型人才，远非普通评估人员所能胜任。从业人员经营技能低，致使经营开拓性不强，不敢涉足新领域，不能适应市场的变化，现有业务空间狭小，经营上难有突破。
（五）风险防范能力有限[4]
典当行的服务对象比较复杂，经营范围比较广泛，以及经营者业务知识水平的局限，难免会面临较大的经营风险。概括地讲，风险主要集中在收当和死当两个环节。在接受当物时，物品可能是赝品或是赃物，当物变为死当时，典当行就面临死当物品的销路问题。货物的结构类型、质量、市场上的流通风险等都将影响典当行的收益，特别
在无形资产的估价及操作上存在着极大的不确定性。
四、典当业的发展对策
为了促进典当业的健康快速发展，更好地发挥其社会作用，下面针对上述当前典当业存在的现实问题，提出几点发展对策和建议。
（一）明确典当业的性质
典当作为一种特殊融资渠道和融资方式，对金融领域的作用比较突出。目前的典当行已经一只脚踏入了金融领域，其业务范围较广泛，当物类型从动产、财产权利向不动产延伸，典当方式从质押贷款向抵押贷款拓展，除了不能吸收存款，几乎所有的贷款都能做，而且典当与银行的最大区别就是灵活且风险控制较好。如果政府在中小企业融资试点成功的基础上将其扶植成规模化的贷款机构将势必加快金融体制的改革步伐进一步完善金融服务体系。典当行的实际业务操作、范围及社会作用，更加充分说明典当业是金融系统一分子。所以明确典当业是金融系统一分子，典当行是金融机构，更有利于典当业的发展。
（二）统一立法，健全相关的法律法规
在立法体系上，建议在时机成熟时由最高立法部门制定一部专门的典当法。一些发达国家以及我国的台湾、香港等地区不仅保留了典当制度，而且制定了比较完善的典当业法规，诸如台湾的押当业管理规则，这些都可以作为我们今后立法的参照。另外，随着市场经济的不断发展，原有的业务管理法规已不适应新形势发展的需要，须进一步完善和修改，加强法制监管力度，促进典当业健康发展。
（三）创新经营模式，整合现有资源
典当行的创新首先是经营模式，创新典当行业应梳理组织结构，整合现有资源，最大化地利用有限资源。据了解美国最大的典当上市公司，采用连锁经营的模式已经将典当行开到英国、瑞典等国。通过连锁经营，各连锁经营店在典当寄售、拍卖等领域实现资源的优化配置和经营网络资源共享。[①]国外将典当行视为“信用便民店”，允许典当行这经营旧货或新商品销售。如美国典当行有12-17个单项业务许可证，允许典当行从事旧货的购销，以便发展小额典当业务，降低经营风险。[②]而我国由于监管部门的限制，目前尚不允许典当行销售除绝当以外的商品，使得传统小额典当业务日益萎缩。因此，我们应借鉴国外的经验，逐步扩大典当业务范围。
（四）加强从业人员的专业培训
典当行的发展、业务的兴衰、效益的好坏，人才是关键。不仅关系到典当业自身发展，更关系到典当业的依法经营、规范管理、防范经营风险。因此，重视和加强从业人员的培训，培养和造就一批既具有现代金融理论知识又具有典当专业技能的管理人才，建设一支高素质的从业人员队伍。典当业目前还没有国家培养的专门人才，独立开设拍卖与典当专业的高校仅有南开大学、上海市纺织工业职工大学。所以，我国可以借鉴国外经验，实行典当职业培训资格制度，条件成熟时，在更多的高校中设立典当专业，深入研究典当理论，为行业培养更加专业的后备人才。
（五）提高鉴定水平，加强风险防范
在贵重物品或有价证券的鉴定和估价上，加强与当地各类具备专业鉴定的机构或协会的合作如证券机构等建立当户信息管理系统，积极与相关部门合作，减少收到赃物的可能性。加强对市场预侧的分析能力，规避市场上的流通风险，如当国家处于通货紧缩时，为防止货物降价而滞销，可在收当时，压低当金。与各类商业机构长期合作批销或拍卖，建立畅通的销售网络，避免绝当物长期不能变现。利用低成本扩张，规避因货物结构单一导致的风险。加强当物保管，对相当贵重的物品进行商业保险规范行业经营，加强从业人员的道德规范和法制观念，不做违规经营。
本文为中央财经大学拍卖研究中心“典当研究课题”的研究成果之一，著作权归署名作者享有，未经作者同意，不得以任何形式复制或转载。
典当行运营调查分析报告 Lele was written in 2021
典当行运营调查分析报告 内容介绍： 1.调查主要是通过对我国目前典当行的特点，运营模式，经营状 况，政策环境等几个方面进行调查和分析。 2.在完成对以上几点的调查分析之后，对公司介入典当行的经营 运作提出几点个人意见供公司参考。 调查报告的局限性： 1.由于无法获得目前典当行业的具体财务数据指标，因此在经营 状况分析时的数据只做为参考数据。 一．什么是典当 1.典当的定义 典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地 产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在 约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。 2.典当的本质 确切的说，典当行本质上从事的是一种金融行业。随着市场经济 的日益发展,随着市场经济的日益发展,企业和个人对资金融通的 需求也越来越迫切。许多人在有融资需求时,往往只想到银行,但 不一定能够如愿以偿的贷到款。而典当行正可以部分地解决小额 资金的融通问题。典当与银行这两个不同的融资渠道,可以起到互 相补充的积极作用。 3．典当的特点
典当行以融资快捷、方便灵活的特点，受到了中小企业、个体工 商者及广大群众的欢迎。新时期的典当行本质是社会服务型的行 业，它不再是单纯地为解决生计问题的消费性融资，而是成为了 广泛地发展经济、支持生产、活跃流通、方便群众的生产性、经 营性融资。 二．典当行与银行的区别 银行融资的特点： 银行贷款的优势是成本低、规模大。但是银行看重的是大客户 及大额资金,那些数额只有几千元的短期融资需求,银行基本不 考虑。 银行对贷款人的资信程度要求较高,贷款审批手续十分繁琐。 典当行融资特点： 与银行贷款相比,典当贷款成本高、贷款规模小,但典当也有银 行贷款所无法相比的优势。 典当行对客户的信用要求几乎为零。典当行注重的是典当物品 是否货真价实；而且，商业银行一般只做不动产抵押。而典当 行则可以动产与不动产质押二者兼为。只要是有价值的实物, 如黄金饰品、古董、硬木家具、房产、汽车、艺术品、机器设 备等,都可以典当。 到典当行典当物品的起点低,千元、百元的物品都可以当。 典当贷款手续十分简便,大多立等可取；即使是不动产抵押,也 要比银行便捷许多。 三. 典当行业发展概况 典当行业的发展历程
１６４ 《商场现代化》２００６年２月（下旬刊）总第４５９期 市场调研 一、引言 近年来因特网在我国呈现出蓬勃发展的趋势。截止到２００５年６月３０日，我国上网计算机总数已达到了４５６０万台，比２００４年７月增加了９３０万台，增长了２５．６％；网民人数达到了１０３００万人，比２００４年７月增加了１６００万人，增长了１８．４％。因特网的快速发展不仅改变了人们的生活方式，同时也改变了传统的市场交易方式。以网上交易为依托的电子商务迅速发展，大大拓展了传统市场的范围，降低了市场交易成本，提高了市场的交易效率。网上拍卖作为电子商务的一种重要形式，已经成为倍受商家和消费者喜爱和关注的一种新的交易机制：我国网民参与网上拍卖的比率由２００３年的８％上升到２００４年的１１．５％。网上拍卖市场的兴起对我国传统的交易制度带来了冲击，一些新的问题也随之诞生。因此，研究我国网上拍卖市场的现状、问题，寻求促使其发展的相应对策显得十分必要。 二、我国网上拍卖市场的现状 据艾瑞咨询《２００４年中国网上拍卖调查报告》显示，中国的网上拍卖市场近年来呈高速增长态势：２００４年全年网上拍卖市场共有４２５０万件商品参与交易，成交约１７００万件，成交率约为４０％；平均交易计价２００元，全年成交金额从２００３年的１０．７亿元增至２００４年的３４亿元，市场规模实现了２１７．８％的增长。从目前的发展态势看，中国网上拍卖市场正处于一个高速成长阶段。２００４年已经实现了生命周期的重要转折，２００５年登录商品数和成交率依然保持着强劲的增长势头，据估计总交易额和收入很有可能已经突破了去年的增幅。 从中国网上拍卖市场结构来看，呈现出ｅＢａｙ易趣、淘宝、一拍三足鼎立的寡头垄断局面。易趣网是由两名华裔哈佛大学毕业生在１９９９年从模仿美国ｅＢａｙ着手创办的，２００２年ｅＢａｙ注资拥有其三分之一股份，２００４年全资收购。从２００４年的交易额来看，ｅＢａｙ易趣稳居行业首位，稳定地占有６５％的市场份额。淘宝网在２００３年５月，由阿里巴巴注资筹建，一拍网由全球最大的互联网门户网站——雅虎与国内知名的互联网门户网站——新浪在２００４年携手合力打造。淘宝、一拍的兴起对ｅＢａｙ易趣带来了很大的冲击，也给我国网上拍卖市场带来了新的活力。从２００４、２００５年的情况看，易趣、淘宝、一拍三大拍卖网站，都进一步加快了自己开疆拓土的步伐，各方的竞争愈演愈烈。巨幅广告遍布在北京、上海等大城市的公交车上，地铁站里见缝插针般的宣传也随处可见。网上拍卖市场呈现出了三强博弈的格局。激烈的竞争促使三方选择了差异化经营策略。比如阿里巴巴紧盯中小企业客户的策略，在淘宝网上选择了大量的个人网站，尤其是目前开拓的香港自由 我国网上拍卖市场的现状、问题与对策分析 ［摘 要］ 网上拍卖作为电子商务的一种重要形式，在我国已渐成气候，成为一种倍受商家和消费者青睐的新的交易机制。本文分析了我国网上拍卖市场的现状与问题，并提出了相应的对策建议。 ［关键词］ 网上拍卖 信息不对称 网上支付 物流配送 行业务。而“一拍网”则独辟蹊径，将传统交易的合作模式应用于Ｃ２Ｃ。差异化的竞争使网上拍卖市场呈现多元化，为客户提供了更多的选择余地，有利于网上拍卖市场的发展和繁荣。 然而我国网上拍卖市场毕竟刚刚起步，从市场规模、交易效率、制度设计等方面都无法与发达国家相比。从拍卖商品的种类来看，国内拍卖市场多为二手货，且商品种类单一，其中３Ｃ类商品占据约５０％的份额，诸如房产、汽车等高端拍卖品占据份额很少。从营业状况看，目前还没有一家网站赢利。而全球最大的拍卖网站——美国的ｅＢａｙ，业务范围覆盖３０个国家地区，可以提供大到飞机、岛屿，小到玩具、铅笔，包括五万个商品分类，几百万种商品的网上交易。在２００３年全年营业额已经达到了２１亿７０００万美元，纯利润达４亿４１８０万美元。 三、制约我国网上拍卖市场成长的主要因素 诚信、网上支付、物流配送是制约我国网上拍卖市场成长的三大主要因素。 １．信息不对称与市场诚信。现实世界的市场交易中存在着普遍的信息不对称，这是造成诚信缺失的主要原因。交易双方签约前的信息不对称会产生逆向选择行为，从而破坏市场交易，甚至造成市场失灵；交易双方签约后的信息不对称会产生道德风险，也会导致诚信的缺失和交易费用的增加。网上拍卖是基于互联网这个虚拟平台发布待售商品或服务信息、公开竞价投标，最终把待售商品或服务出售给出价最高者的一种交易机制。其交易特点决定了信息不对称比传统的市场更加严重。首先，交易双方自始至终从不见面，对方的信誉也仅能从网上交易的历史评价中得到大略的了解，这就为日后的违约等败德行为买下了伏笔。其次，对商品质量的了解也仅能从网上文字和图片描述中获得，无法亲自察看商品，获取准确的商品质量信息，这样就使得一些假冒伪劣商品有了可乘之机。这会造成买方的出价顾虑，使买方报价保守，从而打击了诚信卖方参与交易的积极性，使得质量好的商品撤出交易。这就是著名经济学家阿克洛夫（Ａｋｅｒｌｏｆ）在其经典论文《柠檬市场：质量不确定性与市场机制》中所描述的“柠檬市场”问题。 ２．网上支付与交易风险。不同于传统交易与拍卖中的支付，网上拍卖由于买卖双方互不相识、虚拟成交，没有由双方当面签订的具有法律效力的书面契约，支付的安全性很难得到保障，因此跑单、跑货、诈骗现象时有发生。在１９９９～２００１年网上诈骗行为来源的调查中，网上支付分别占据了８７％、７８％、７０％的比率。首先，卖主可能会将实际上根本不存在的物品展出拍卖，在取得拍卖物款后却不把货物发送到买主手中。其次，因为中国的网上 李士忠 河北大学经济学院 华中科技大学经济学院 方齐云 华中科技大学经济学院
典当行个人工作总结 篇一：典当员工个人总结 典当员工述职报告 时光荏苒，XX 年眨眼即逝。这一年，我在领导和部门经理的带领下，认真履职，勤奋工作，迎接挑战，在新的业务岗位上，虚心学习，圆满地完成了领导交办的各项工作任务，为公司二次转型改革贡献着绵薄之力。现将这一年来的工作情况报告如下： 一、XX年度岗位主要工作完成描述 （一）重协作，提高工作效率。自担任风控经理一职以来，我按照公司业务操作及风控流程，充分发挥自身特长，积极配合业务部门开展项目尽职风险调查。通过对项目的实地调查和资料审查，客观、准确地揭示每笔业务潜在的主要风险点，严把项目风控关。同时我注重与业务部门交流，在工作中，及时提示风险，做好预警，通过有效的沟通，提高了每笔业务办理效率。全年我先后参与个项目的现场尽职风险调查，其中上会审批项目个，累计协助投放资金亿元，出具逾期项目处置方案份。 （二）克难点，加大清收力度。协助部门开展全面清收工作，在部门领导的带领和同事的指导下，坚持“抓大、收中、不放小” 的清收策略，主动介入、积极渗透，挖潜力、求突破、要进度，同时充分把握维权机遇，加大依法催收。 全年负责跟进等项目进展，协助部门起诉逾期项目次，累计清收逾期项目约万元，其中结清笔风险项目，效果明显，清收进度明显加
快。 （三）尽职责，提升管理水平。 一方面，坚持按月出台风险项目月报表，对每笔项目风险变化情况适时跟踪监测，及时发现风险苗头。对可能出现的风险征兆，及时向业务部门发出了风险警示并及时跟踪。对己出现风险的项目，全程参与风险处置工作。另一方面协助加强内控制度建设，不断完善风险管理机制。根据公司要求，在原有风险管理制度的基础上，结合公司业务操作和经营管理的实际修订完善了。 二、工作中的不足与解决方法 （一）工作不足： 1 ．专业业务水平有待提高，应急处理能力不强。虽然通过学习和工作经验的积累，在业务水平上有了一定的进步，但与其他同事相比仍有差距。 2．工作上急于求成，创新不足。有时满足于现状，缺少开辟和主动精神，心中想得多，行动中实践得少；有时心浮气躁，处理问题不够周全。 3．全局意识不够强。做事情、干工作从自身出发，从所在部门出发，工作中还存在看到、听到、想到但还没做到的情况。 （二）解决方法：1．业务方面。继续拓宽自己的知识面，既要熟练掌握传统业务，又要及时了解新兴业务；既要有一定的理论水平，又要有熟练操作具体业务的能力；既要学习自己职责范围内的专业知识，又要主动了解其他领域的相关知识。 2．素质方面。养成强烈的责任意识、服务意识、大局意识和竞
参考书目：《浙江文化简史》 作者：佘德余 出版社：人民出版社 读书报告 ——论浙江宗教文化浙江地处东海之滨，方圆10万多平方公里，是我国面积最小的省份之一。其历史悠久，文化灿烂，也是我国古代文明的发祥地之一。据考证，在浙江这块古老的土地上，早在10万年前就已经有人类生存。因此，浙江区域文化包括了史前上古越文化、有文字记载的于越部族和越国文化、秦汉以后的浙江文化三部分，从区域而言，浙江文化史也是一部越文化史。 我的家乡——舟山坐落在浙江东部海岸线上。春秋时，舟山属越，称“甬东”（甬江之东），又喻称“海中洲”。公元738年（唐开元二十六年）置县，以境内有翁山而命名为“翁山县”。公元1073年（北宋熙宁六年）更名“昌国县”。“意其东控日本，北接登莱，南连瓯闽，西通吴会，实海中之巨障，足以昌壮国势焉。”。1687年（清康熙二十六年）再次设县，更名“定海县”。“海定则波宁”, 以祈“海波永定”。然而即使是一名土生土长的浙江人，我却对浙江的历史文化发展都不甚了解。在拜读了《浙江文化简史》一书之后，我收获颇丰。 《浙江文化简史》一书共分为十章，首章对浙江文化的含义、沿革及总体特征首次作了较为明确的界定和论述。其余九章分别从生成环境、经济科技、学术、文学、艺术、教育、宗教、风俗等方面，从文化上进行阐述和论证，最后以浙江文化在海外的传播和影响作为总结，资料丰富，引证有据。然而作者并不打算让《浙江文化简史》仅局限于对浙江文化发展的简单梳理和史料的简单汇集,而是
竭力要理清其中演进的轨迹,同时探索其中内在规律,挖掘其深刻的现实意义。因此,我们可以看到,作者把很大一部分笔墨花在了对文化的界定、对浙江传统文化特征的概括以及对浙江文化历史渊源和地域背景的解析上。这是本书最强的闪光点。同时，本书采用横向块状结构框架和纵向论述相结合的方法，各章主题鲜明，内容集中，历史演变的进程清晰，具有较丰富的知识性，语言明白晓畅，通俗易懂。 本书开端详细介绍了“浙江”一词的种种由来，这让身为浙江人的我顿时感到兴趣浓厚。“浙江”原是河流的名称，其得名，《山海经》、《史记》、《汉书》、《越绝书》、《吴越春秋》均有记载。《汉书·地理志》、《水经注》也称“浙江”。而“渐江”一说也有出处，据王国维《浙江考》，“浙、渐为一”，渐江即浙江。由此可知，“浙江”之名，秦汉以前已有。然“浙江”之得名有四说：一谓浙江上游受婺、衢、歙三江之水，水出两山间，盘回百折，故曰“浙”。（燕肃之说）二谓钱塘江口，浙山正居其中，潮水投山下，折而出，故曰浙，所谓浙山，即赭山。（此为东吴时余姚人虞喜之说）三谓钱塘江之曲在富阳、杭县、萧山三县之间，以袁家浦一带之吵嘴尖向东延伸，形成三折。四谓浙江从太湖来，大势南流，绝钱塘江，复折而东，故曰浙，所谓江，即长江也。（此说为晋灼，清代阮东宗之）由此可见，简简单单的“浙江”二字，仔细探究其前世今生，来源却不简单。 纵观全书，其中的第八章——浙江的宗教文化一节瞬间吸引了我的目光，这与我从小到大生活的环境有关。众所周知，舟山市内坐落着享誉海内外的佛教圣地普陀山，普陀山的佛教历史悠久，作为观音道场初创于唐代。至嘉定七年（公元1214），朝廷赐钱万锣修缮圆通殿，指定普陀山为专供观音的道场，与五台山（文殊道场）、峨眉山（普贤道场）、九华山（地藏道场）合称为我国四大佛教名
当前我国拍卖行业现状和思考(之三) (2012-04-05 08:45:2 三、关于解决行业所面临困难的几点思考 可以肯定的说，每一次政府宏观调控对于拍卖行业来说都要很多的机会，存在巨大的商机，不少经济活动社会因为涉及经济与债务纠纷而进入市场，部分会进入司法强制执行程序，不少企业和个人因为资金链断裂，资产需要转让，人员地区间流动，也会带来资产流动，社会总是要发展、市场总是要前行，前者抛盘，后者接盘，所谓长江后浪推前浪，说的就是这个道理。但是行业和市场的特点同样非常明显，就是商机来的比较滞后，需要时间，需要等待，因此在困难面前，拍卖企业必须首先是能够坚持下来，只有生存下来才会有赚钱、发展的机会。 现在的问题是，一方面传统市场萎缩，另一方面新的市场拓展难以进行，拍卖行业的发展遇到了瓶颈，前有虎后有狼，要么坐以待毙，要么继续开拓前进，没有其他路可走，这一次市场动荡、行业盘整，肯定会使一些企业退出，但是，缺了你我他行业仍然会前行，因为历史的车轮不会停止，少了几家拍卖公司，行业照样会发展。 从大的方面看，因为市场不好，因此行业在一段时间里不会出现井喷式发展的状态，这就为我们留下了生存的较好空间。同时，随着围绕司法拍卖问题重新得到审视，市场环境会出现转机，但是，改革已经大势所趋，对此行业应该有清醒认识，摆正位置。而因司法拍卖改革给行业带来冲击后行业的反思和自救，提高了行业的经营管理和运作的能力，使我们从来没有今天这样明确自己、明确对手，头脑变得十分清醒，改变自身传统做法的行动从来没有现在这样快。我们应该进一步调整心态，摆正位置，知难而上。市场开拓是行业必须做的功课，早谋划、早布局、早准备是拍卖企业目前应该就开始着手的。 在市场不景气的事实面前，我们应该冷静下来，对市场、对行业整个发展趋势作必要的分析，是大势所趋还是结构性调整，在此基础上采取有效的应对措施。 1、发挥行业协会作用，企业和行业两条腿走路、一起努力克服时艰 形势和市场实际情况已经告诉我们，在现在和未来的行业发展过程中，仅凭拍卖企业单打独斗已不足以抗衡其他行业的竞争，因此必须充分发挥行业协会的作用，用集体的智慧和行业的力量来保护行业，否则，覆巢之下无完卵。当竞争由行业内企业与企业之间的竞争，变为市场上行业与行业之间的竞争时，由于其他行业可能有政府主管部门的主持，而我们却恰恰没有，拍卖行业会变的非常被动。此时，企业无法跟政府或者某一部门对话，因为人家代表的是政府或者部门，是公权，你是企业，是私利。但是，行业协会就不同了，它是一个独立的社会团体，它有话语权，因为，它的背后是众多的企业，而且不是一家企业。可以预见，在未来，行业协会的作用将越来越大。 作为企业，应该管好自己的人，做好自己的事，守土有责，通过自身的努力，在市场中站住脚，先生存再发展，做大做强自己。行业和企业群策群力，两条腿一起走才能抗衡市场风险和其他行业的竞争。 作为行业协会，一是发挥作为行业组织的作用，积极与政府及相关部门、其它行业对话，在争取委托、佣金收取、政策出台、行业与行业之间竞争方面有更多的作为。同时也可以通过行业内部的自律等活动，增加凝聚力，有作为才有地位，在这方面上海、广西、山东、四川、北京等协会的做法和经验值得借鉴。同时，在广大的地级市建立行业协会，充分发挥行业协会的作用，已经大势所趋，时不我待。 2、投入足够精力，加大市场开拓力度。
从历史整体性谈体验式教学在历史教学中的运用 王利红 【专题名称】中学历史、地理教与学 【专题号】G32 【复印期号】2009年05期 【原文出处】《历史教学问题》(沪)2009年1期第102～104页 【作者简介】王利红，安徽医科大学人文学院。 历史对于我们到底意味着什么？历史是属于过去还是属于现在？应该如何看待历史对于人生的意义和价值？如何把属于过去的历史与现在和未来联系起来，形成一个内在的整体，从而使个体在历史的整体中获得永恒的生命和智慧，提升个体和人类整体的精神？这些都是我们在学习历史时应该首先询问和思索的问题。 一、历史与现实 尼采在《历史学对于生活的利与弊》中认为，我们需要历史学，但我们需要它，不是为了舒适地离开生活和行动，而正是为了生活和行动。只是就历史学服务于生活而言，我们才愿意服务于它。尼采引用歌德的话，认为凡是仅仅教诲人们，不增进或者直接振奋人们行动的东西，都是令人厌恶的。因此，尼采认为历史学对于人生的价值就在于它能增进或直接振奋我们的行动。学习历史不是为了沉溺于过去，眷恋过去，而是由此激越地、迅猛地奔向未来。过去唯有在不削弱、加强当代和未来的时候才具有一种价值。[2](pp.10-12，p.134) 尼采的观点和意大利历史学家克罗齐的观点不谋而合。克罗齐宣称，“一切真历史都是当代史”，他认为那些不与实际生活发生关系的历史都是死历史或编年史。我们应当把历史跟生活的关系看作一种统一的关系，这种统一不是一种抽象意义的同一，而是一种综合意义的统一。因为显而易见的是，只有现在生活中的兴趣方能使人去研究过去的事实。而这种过去的事实只要和现在生活的一种兴趣打成一片，它就不是针对一种过去的兴趣而是针对一种现在的兴趣的。例如，当我们面对无限的历史之全部特定的无限事物时，它只会使我们望而生畏，它对我们是没有用处的；只有可怜的有限才对我们有帮助，才是有定的、具体的，才是能被思想所掌握的，才能成为我们的存在基础和我们行动的起点。因此，面对无限的历史，我们所该做的，是在漫无边际的过去中，只聚精会神于与一个当代问题相适应和构成活生生的现在的积极历史，即当代史的某一点上。这样一来，由于与现在生活的接触，处于黑暗中的过去的历史就会复活，过去的就通过当代的而再变成当代的。[2](pp.2-3，37) 十九世纪德国著名历史学家德罗伊森认为，过去的事，如果它不融化于现在某事之中，它就是真正过去了，因此历史研究是地地道道与现实相关的。历史研究的对象不是过去，因为过去已经逝去，它的研究对象是此时此地，还没有完全逝去的过去。历史研究直接跨过现实生活，到它的背后去分析它。而要做到这一点，必须具备哲学眼光。只有通过哲学研究性的眼光，才可以在浩如烟海的过去中唤醒与现实事物相关的既往，使它复苏；才可以在一片空旷暗黑的过去中，把该事物的既往照亮，并使它与现实连接起来。 需要注意的是，哲学眼光照亮的不是一切过去的事物——因为与现实
（复制转载请注明出处，否则后果自负！） 典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。 改革开放以来，随着市场经济的进一步发展，国有银行的私贷业务远远不能满足日益增长的融资需求。在这种情况下，典当作为一定程度上开展私贷业务的金融机构，就理所当然地具备了重新问世的客观条件。此外，随着人们主观意识的转变，典当也由穷人为了生计不得已“变卖”家产，转变为一种新型的融资渠道和资金周转站。典当行以其短期性、灵活性和手续便捷性等特点，成为银行贷款业务的一个有效补充。1987年12月，在中国内地销声匿迹30余年后，新中国的第一家典当行——成都市华茂典当服务商行率先成立。此后，典当行的兴办大潮席卷全国。 前瞻产业研究院数据显示：“十一五”期间，我国典当业实现了健康、快速发展，截至2010年底，全国共有4433家典当企业，比“十一五”初期增长了2.3倍。当期全行业累计发放当金近6000亿元，其中2010年典当总额达1801亿元。 2011年，国内典当业的发展也令人瞩目。截至2011年底，全国共有5237家典当企业，全行业注册资本700多亿元，从业人员近6万人。 2012年全国典当行业运行保持平稳增长。行业全年实现典当总额2764.6亿元，同比增长22.1%；营业收入118.8亿元，同比增长19.5%；利润总额44.1亿元，同比增长12.7%。 这几年全国典当行业发展是比较快的，整个行业洗牌的临界点也会越来越近。但预计在未来一段时间内，典当行业还是会比较平稳地发展。至于以后的发展，必须提高产品创新能力和经营管理的水平，要考虑新产品设计，开发一些新产品，比如说权利质押等。 总的来说，典当市场的发展空间还是令人十分看好的。近年来世界各国和地区典当市场的规模都在扩大，典当经营主体、典当交易和典当金额都在增加。同时，典当作为一种新型的融资方式，更是一种特殊的融资方式，具有方式相当灵活、对中小企业的信用要求几乎为零、配套服务周全三大明显特征。因此，其发展前景非常看好。 前瞻网：2013-2017年中国典当行业深度调研与投资战略规划分析报告，共十一章。首先介绍了典当行业的概念、类型、主要流程、发源及行业基本地位等，接着分析了国际国内典当行业的现状，然后对中国主要省市典当业的发展情况做了细致地分析。随后，报告具体介绍了典当融资、房地产典当、证券典当、机动车典当及民用品典当业务的发展，并分析了国内外主要典当企业的经营状况，最后重点解析了典当行业的投资状况，还科学预测了该行业未来的发展。 资料来源：前瞻网：2013-2017年中国典当行业深度调研与投资战略规划分析报告，百度报告名称可看报告详细内容。
网上拍卖的营销策略 摘要:由于互联网的普遍应用,网上拍卖有效地拓展了传统拍卖的适用范围,并已成为面向消费者电子商务网上交易的主要方式之一。由于网上拍卖可有效降低交易成本等优点,很多企业已经倾向于采用这种方式采购或销售产品。通过分析网上拍的现状以及存在问题,重点研究了网上拍卖如何做的更好的营销策略。关键词:网上拍卖;营销;电子商务 1．网上拍卖基本理论 所谓网上拍卖(Auct ion Online)是指通过Internet实施的价格谈判交易活动,即利用互联网在网站上公开发布将要招标的物品或者服务的信息,通过竞争投标的方式将它出售给出价最高或最低的投标者。网上拍卖的实质是以竞争价格为核心,建立生产者和消费者之间的交流与互动机制,共同确定价格和数量,从而达到均衡的一种市场经济过程。网上拍卖不仅是网络时代消费者定价原则的体现,更重要的是拍卖网站营造了一个供需有效集结的市场,成为消费者和生产商各取所需的场所,是一种典型的中介型电子商务形式。随着电子商务的发展,网上拍卖已经成为一种日渐流行的电子交易方式。 拍卖市场的现状 全球最大的拍卖网站——eBay，业务范围覆盖30个国家地区，可以提供大到飞机、岛屿，小到玩具、铅笔，包括五万个商品分类，几百万种商品的网上交易。 3．网上拍卖的行销策略 3.1拍卖方式要简便 现代生活的快节奏，很多人（52%）没有购买时间，网上购物即时、便利的特点满足了很多人的需求。他们没有实践在拍卖前期缴纳保证金以及进行身份登记来确保拍卖的安全性。在拍卖过程中，他们同样没有一整段的时间来竞价。所以网上拍卖的拍卖时间要简短，最好在一两个小时之内结束。 3.2交易要安全 网上拍卖由于买卖双方互不相识、虚拟成交，没有由双方当面签订的具有法律效力的书面契约，支付的安全性很难得到保障，因此跑单、跑货、诈骗现象时有发生。在1999～2001年网上诈骗行为来源的调查中，网上支付分别占据了87%、78%、70%的比率。对虚拟的购物环境心存戒备是网上消费者的普遍心理，他们大多数人都遭遇过诸如信息、产品质量、售后服务及厂商信用不可靠等问题。建立良好的企业形象和品牌形象，通过良好的信誉取信于顾客是满足消费者安全需要的根本措施，也是电子商务成功的前提和基础。另外，建立完善的信用担保机制，提供公平规范的法律环境，搭建优越的技术平台，健全相应的网络配套体系也是网上交易安全化的必要保障。 3.3配送要快捷 进行网络营销，就要保证商品在最短的时间内、由最近的分销网点送到消费者手中，企业必须制定方便、快捷的物流配送策略，建立现代化的物流配送体系。像海尔已建成以订单信息流为中心，全球供应链资源网络、全球用户资源网络和
典当行业税收管理现状和涉税风险分析 在国内银行业不断提高存款准备金，收紧各类贷款融资的背景下，古老的典当行业迎来了勃勃生机和发展动力。为了及时掌控典当行业税源情况，切实提高税收管理水平，规避税收管理风险，我们对典当行业税收征管进行了全面调查剖析，探讨其发展趋势，以其为特殊行业税收管理提供依据，更好地提高行业税收监管水平。 一、典当行业征管现状 目前，无锡地区的典当行业就开设家数、经营规模、典当品的范围都呈不断扩大的趋势。全市共有35家典当企业和14家分支机构，注册资本逾9亿元，2010年典当品总额达到了45亿元。无锡市国税一分局征管的典当企业为11户及分支机构2户。其中，一般纳税人3户、小规模纳税人10户，约占全市典当征管企业的22%。其余均分散在其他各区域征管。 典当业主要以缴纳营业税为主，增值税仅限死当物品的销售。典当业销售死当物品，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税。典当业的小规模纳税人按征收率3%征收。企业所得税方面，原典当行业认定其他金融业，现归类为其他服务业性质，新开办的典当公司的所得税由地税征管。而新开设的分支机构根据不同情况，大多回总机构统一核算，汇总缴纳。2008-2010年共征收入库增值税45.53万元，企业所得税992.09万元。 二、典当业发展趋势及自身经营风险 1.典当业处于高速平稳发展的通道中。典当作为中小型企业融资、个人投资的补充平台，具有一种银行外的金融工具职能，灵活，手续简便的特点作为短期借款的优选，有着广泛的市场需求。随着中小企业多元化融资渠道的齐头并进，今后几年，业务收入和税收收入将会继续维持平稳的速度增长。 2.典当行业的高收益率吸引了更多企业的加入。一些新设立典当行的法人股东都是一些知名企业，投资主体的多元化大大提升了典当行业的社会认知度和抗风险能力，但是高收益也伴随高风险，一旦发生重大呆账和坏账损失，小的典当公司难以生存。由此，典当公司会不断进行洗牌。目前房地产受控，典当的房产部分存在滞后性的隐患。加上运行资金多样化，费率高，公司收益有所下降，典当行业的平均收益率有所下降，对所得税征收预期带来一定影响。 3．典当行业纠纷较多。由于典当公司市场准入严格，典当公司的开业须由商务部核批，时间至少要跨一至两个年度，因此许多想进入而拿不到证照的公司，通过借壳，或者以分公司的名义开设，由此引发的股权纠纷较多，有的甚至诉于法庭。目前我分局征管的典当公司就有此类情况的发生，增加了税收征管风险。也给当今的典当行业的税收征管带来了新的冲击和思考。 4.典当行业正面临着多种转型。作为一种短期融资理财工具，古老的典当业逐步转型，成为中小企业融资新渠道。经营模式在不断的变化和发展，近几年的典当行业的收入结构已发生了很大的转变。房产等不动产抵押类产品业务增长显著，当下的房产新政促使了典当公司在以后的发展中，必然提高产品创新能力和经营管理的水平，考虑新产品设计，开发一些新产品，比如说权利质押等。这对税务部门对典当行业的征管提出了新的要求。 三、典当行业征管难点 1.增值税税源小。因典当行业收入结构的重大转变，传统的动产典当已不在是典当行业的主要收入来源，死当物品的销售同
37．（2019年新课标全国卷Ⅰ）【自然地理环境的整体性】阅读图文材料，完成下列要求。 随着非洲板块及印度洋板块北移，地中海不断萎缩，里海从地中海分离。有学者研究表明，末次冰期晚期气候转暖，里海一度为淡水湖。当气候进一步转暖，里海北方的大陆冰川大幅消退后，其补给类型发生变化，里海演化为咸水湖，但目前湖水盐度远小于地中海的盐度。图6示意里海所在区域的自然地理环境。 （1）板块运动导致的山脉隆起改变了区域的地貌、水文和气候特征，分析这些特征的变化对里海的影响。（6分） 13．（2019年天津卷·节选）【自然地理环境的整体性】 读图文材料，回答问题。吉林省珲春市（下图）是我国离海最近的内陆城市，辖区内的聚落多沿河谷分布。 图们江流域的森林曾被大量砍伐。近年来由于保护措施得当，使流域内的森林植被得以恢复。 （2）森林植被的恢复，会使图们江在俄、朝两国交界 处河段的水文特征发生哪些变化？（6分）
【2018海南卷】历史上，黄河输沙量居世界大河之冠。近几十年来，我国重点开展黄土高原水土流失综合治理，并在黄河上修建水库，使下游年均来沙量大幅减少。治理前后黄河下游来沙量的变化充分反映了“山水林田湖是一个生命共同体”。据此完成16～18题。 16．在黄土高原治理中植树种草的主要目的是 ①固定表土②减少径流③沉积泥沙④降低风速 A．①② B．②③ C．③④ D．①④ 17．修建水库不仅可以拦截泥沙，还可以放水冲沙，以减少下游河床淤积。冲沙效果最佳的水库放水方式是 A．洪水期持续放水 B．枯水期持续放水 C．洪水期集中放水 D．枯水期集中放水 18．“山水林田湖是一个生命共同体”蕴涵的地理原理主要是 A．水循环与水平衡原理 B．陆地水体相互转化原理 C．地理环境整体性原理 D．地理环境地域分异原理 【2018JS卷】图5为“我国西部某山地北坡垂直带谱示意图”。据该山地海拔2500～3400m 间的一小流域水量平衡实验资料，流域多年平均降水量为460mm，水量支出中蒸发占28%，下渗占2%，不产生地表径流 9．该2018年高考地理试题分项版解析专题05自然地理环境的整体性与差异性小流域内水量支出占比最大的是 A．地表蒸发 B．植物截留C．地下径流 D．转化为固态水
阜阳市简介 阜阳市位于淮北平原西部，安徽省西北方，西、北与河南为邻，东与亳州、淮南两市接壤，南与六安市以淮河为界。东西长162公里，南北宽128.5公里，全市总面积9941.2平方公里，其中耕地面积58.5万亩。全市辖临泉、阜南、颍上、太和4县和颍州、颍泉、颍东3区，代管界首市，下设1个经济技术开发区，15个办事处，41个乡，124个镇，总人口800.39万人，其中城市人口175.79万人，农村人口624.60万人。 阜阳市属于汉族人口聚居区，少数民族为回、满、壮、苗、侗、彝、白、傣、朝鲜、蒙古、维吾尔、达斡尔等民族。阜阳市具有悠久的文明史，约在公元前26世纪至公元前22世纪的新石器时代，颍河、涡河沿岸有以农业生产为主的原始部落群定居。西周、春秋时期为胡子国、沈子国和陈国焦夷地。战国属楚。汉置汝阳县，为汝南都尉治。东汉曾封阜阳侯国于境内，阜阳之名始于此。北魏孝昌三年(527）始置颍州。此后1421年间，历朝历代在此设道、府、郡或县。民国37年（1948）8月解放，置阜阳专区，辖阜阳、蒙城、涡阳、颍上、太和、临泉、凤台7县，亳州、界首市2市。1950年增设阜南县，1964年增设利辛县。1977年凤台县划归淮南市，2000年6月撤销县级亳州市，设立省辖亳州市，涡阳、蒙城、利辛划归亳州市。 阜阳市为冲积平原，地貌平坦，一望无际。地势西北略高，东南低洼，地面高程18～43米。淮河、颍河、洪河、茨淮新河自西向东流经境内。阜阳是中华民族史上开发较早的地区之一，有着悠久灿烂的历史文化，其文化历史遗迹、
名胜古迹、革命史迹遍布全市。景观有文峰塔、奎星楼、管鲍祠、刘崎庙、资福寺、颍州西湖、南湖公园、张庄公园、楚都巨阳古城址等。欧阳修、苏轼这两位宋朝政治家、文学家，分别于宋仁宗皇祐元年（1049年）2月和宋仁宗元祐六年（1091年）8月出知颍州，任太守。难能可贵的是，欧阳修辞官后归隐被自己盛称为“民淳松简物产美，土厚水甘而风气和”的颍州。后人为纪念颍上管仲，修建一座管鲍祠。兴于唐，盛于宋的阜阳颍州西湖，曾被苏东坡称赞为“大千起灭一尘里，未觉杭颍谁雌雄。”欧阳修也发出了“都将二十四桥月，换得西湖十顷秋”的感叹。颍州西湖位于阜阳城西13公里处，湖面面积5.74平方公里，水深1.5米左右，湖中有岛，岛中有山。2001年被国家旅游局定为AA级风景区。阜南县润河湾出土的商代青铜酒器龙虎尊，是国家一级文物，曾受到毛泽东、邓小平等老一代领导人的赞赏。 阜阳区位交通便捷.京九铁路纵贯境内，与漯阜、睢阜、淮阜、商阜铁路一起，使阜阳成为五路交汇、八线引入的全国六大路网性铁路枢纽之一，阜阳编组站是京九线上最大的编组站，连接东西南北，形成了阜阳这个中国铁路新枢纽，阜阳被誉为大京九枢纽城市，年客流量达300多万人次，经阜阳枢纽发运的货物，可直接通过天津港、连云港、上海港出海，也可直抵香港与国际市场接轨。阜阳机场按4D级建设拥有国际先进的导航通信设施，可全天候使用，能起降波音757，麦道90等类型飞机。公路以阜阳为中心，105国道和省道为骨架，辐射全市城乡、通往毗邻省市的公路交通网络已逐步形成。界首-阜阳-蚌埠高速公路、合肥-阜阳高速公路顺利通车，形成“十”字型布局。水运十分便捷，淮河、颍
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XXX商务厅： 随着改革开放不断深化和社会主义市场经济体系逐步完善，我国国民经济呈现出持久快速、健康发展的态势。中小企业的成长如雨后春笋，非公有制经济在整个经济的发展过程中，比重越来越大，越来越活跃，国有企业又在进一步深化改革，这些都为典当业提供了良好的发展环境。典当业作为国家特许经营质押放款和抵押放款业务的特殊企业法人，在整个经济发展中起着特殊的重要作用。为了促进 * * 市的经济发展，拓展市场融资渠道，满足市场需求，我们申请成立 * * 典当有限责任公司。现就成立的可行性与必要性论述如下： 一、市场分析 （一） * * 市地处 * * 交界处，不仅有纵横交错的铁路大动脉，高速公路、国道也四通八达，而且以其得天独厚的物产和人文历史吸引众多的商家使其与周边的经贸往来日见频繁，是重要的商贸集散地和转运站。目前已注册的非公有制企业达 * * 户，每年的商品交易额约 * * 亿元，尽管 * * 市的地区生产总值以每年 ** %的速度增长，中小企业的发展迅速，但高质量的企业不多，困扰中小企业发展的主要障碍之一就是融资难，特别是短期融资，每年的缺口大约在 * * 亿左右，绝大部分企业是通过拖欠、拆借等方法去解决资金困难，因为这些债务纠纷常常引发冲突，极大的影响了经济的发展和社会稳定，破坏了社会信用体系建设。有的企业甚至向地下钱庄举借高利贷，造成对国家金融体系的冲击。因此，引导这些企业走向合法融资也就成为必然。成立典当行一方面可以解决一些企业的燃眉之急，另一方面也有利于打击
金融犯罪，建立良好的社会诚信体系，构建和谐社会。 （二）* * 市现有金融机构工、农、中、建和地方商业银行五家金融机构。这些金融机构对中小企业的准入门槛较高，解决短期急需资金时间较长，等需要的资金审批下来，企业的生意早已错过时机。因此，发展能满足广大中小企业需求的典当行，具有很好的生存空间，可以实现双赢。 * * 市现有 ** 家典当行，注册资本 * * 万元，全部经营业务远远满足不了市场的资金需求，且位置分散，不能方便企业及个人办理业务的要求，因此典当业还有很大的发展空间，有增设典当行的需要。 （三）通过我们对客户的分类调查了解，绝大部分客户对典当行的认知都比较明确，改变了对旧社会典当业的偏见。在我们走访的 * * 户中小企业中，** %的企业对典当行新的费率都能够接受，并且愿意和我们建立长期的业务合作关系，这样就为我们成立 * *典当有限责任公司确立了市场基础。随着国有企业的逐步改制，将有更多不同成分的中小企业加入到市场经济的大潮中，为典当业提供了广阔的舞台和发展空间。 * * 市现有人口 * * 万，其中城市人口 * * 万。随着我国城市化率的逐步提高，将有大量的人口涌入城市。因此，消费群体越来越大，因而商贸将更加繁荣，融资需求更大，典当业的发展前景看好。 二、项目概况 （一）硬件设施完备。 * * 典当有限责任公司的住所为沿街铺面，建筑面积 * * 平方米。周边有 * * 经济技术开发区、商贸批发中心、金融街，营业场所处于 * * 市最高档的社区前沿。营业场所位置优越，便于服务于广大的中小企业和个人。办公场
网上拍卖用户调查报告（节选） 为更好地了解消费者对于网上拍卖平台服务的消费特征及需求，更好把握网上拍卖平台的消费心态，从而在市场竞争中处于有利地位，推出更有针对性的服务项目，网上拍卖平台服务商需要了解目前的目标用户的需求状况。北京慧聪国际资讯有限公司就中国大陆市场四个重点地区（上海、北京、广州、成都）的不同类型用户网上拍卖的需求特征进行了调查。根据调查的506个有效样本（都有网上购物经验，年龄都在20－45岁之间，其在问卷中表述的意见能够代表今后主流消费者的消费观念及特征）的调查结果，完成了《网上拍卖用户调查报告》，以下摘录重点篇节，供参考。 第一章用户对网上拍卖网站知名度认知 一、用户对各拍卖网站第一提及率认知 在各专业拍卖平台第一提及率前十名的网站的排名及提及率情况表明，易趣以%的第一提及率名列第一，远远超出了其他平台，在消费者心中处于行业形象代表的地位。 二、用户对各拍卖网站品牌知名度的认知 图2-1是各专业拍卖平台知名度前十名的网站的排名分布图，易趣也已经成为行业的领头军，以%的知名度名列第一，其他依次为中拍网、易必得、雅宝拍卖网、中国拍卖在线、八佰拜等。 三、用户对各拍卖网站的现状认知： 图 3-1为用户对拍卖网站的综合品牌满意度比较。 调查表示，在满意度的综合评比（综合了交易流程方便性、交易安全性、网站信用度）方面，调查对象对易趣网的满意度最高，满意程度为%，其次为中拍网，满意程度为%，第三为易必得满意程度为%。 第二章用户网上拍卖心理分析 调查对象对网拍商品种类的选择分析 图 4-1是调查对象对网拍商品的种类的选择分布图。
调查表明，调查对象对商品种类的选择方面具有明显的倾向性，有%的样本愿意在网上拍卖或竞买3C（电脑、通讯）类的商品，就第一提及率前三名的网站来看，易趣、雅宝和中拍在对网拍商品种类的选择方面是有显著差异的，主要表现在对服装、居家、收藏品和日用消费品的选择上。
《中国历史文化》期末卷 1 班级 学号 姓名 得分 ________ 2 一、单项选择（4×15） 3 1. “北京人遗址”在北京的（ ）。 4 A ．西南的卢沟桥 B ．元大都遗址公园 C ．昌平的白浮泉 D. 北京西南 5 周口店 6 2. “昔我往矣，杨柳依依；今我来思，雨雪霏霏”出自（ ）。 7 A.唐诗 B.诗经 C.乐府诗 D.楚辞 8 3. “民为贵，社稷次之，君为轻。”说这话的人是（ ）。 9 A ．孟子 B. 韩非子 C ．孔子 D ．庄子 10 4. 先秦诸子百家中对后世影响最大的两家是（ ）。 11 A ．道家和墨家 B. 兵家和农家 C ．道家和墨家 D. 儒家和道12 家 13 5. 创立儒家的人是（ ）。 14 A ．朱熹 B. 孟子 C ．韩愈 D ．孔丘 15 6. 中国历史上第一个统一的中央集权的封建帝国是（ ）。 16 A ．汉朝 B. 秦国 C ．齐国 D ．秦朝 17 7. 开创中西方贸易与文化交流新纪元的丝绸之路打通的时间是（ ）。 18 A ．汉代 B. 唐代 C ．宋代 D ．明代 19 8. 印度佛教传入中国开始于（ ）。 20 A ．西汉末年 B. 唐代初年 C ．南宋末年 D ． 东汉时期 21 9. 民间喝腊八粥的习俗源于（ ）。 22 A ．儒家 B. 道教 C ．佛教 D.伊斯兰教 23 10. 东汉改进造纸术的著名人物是（ ）。 24 A ．张衡 B. 郭守敬 C ．蔡伦 D ．祖冲之 25 11. 旗袍式样来自（ ）。 26 A ．汉族 B. 满族 C ．蒙古族 D ．白族 27 12. 现在全国佛教寺院大多数都属于（ ）。 28 A. 法相宗 B. 律宗 C. 禅宗 D. 天台宗 29 13.科举制度创立于（ ）。 30 A. 隋 B. 唐 C. 明 D. 清 31
我国网上拍卖的现状与问题探讨 随着Internet的飞速发展，电子商务迅速发展起来。它大大提高了市场的方便性与灵活性，改变了人类的生活和工作模式。随着电子商务的蓬勃发展，网上拍卖已经成为一种引人瞩目的新的交易机制，引起了消费者的普遍关注。 一、拍卖与网上拍卖 1、拍卖 拍卖（Auction）的历史可谓源远流长。早在大约公元前500年，古巴比伦就出现了拍卖奴隶的现象。公元193年，当时的罗马禁卫军杀死了皇帝，对外拍卖整个古罗马，不过后来没有成功。近现代以来，在荷兰，拍卖是农产品流通机制的枢纽，各种各样的农产品和花卉从全国20余个拍卖行走向世界各地。在当代西方国家，闻名世界的两大艺术品拍卖行索斯比（Sothebys）和克里斯蒂（Christies）垄断了世界大多数艺术品的拍卖。两大拍卖行将古老的拍卖艺术发挥到了淋漓尽致的地步。 简单地说，拍卖就是一种价格谈判机制，是一种用以确定由于某些原因没有确定价格或者价格难以估量的商品（如艺术品、古董、书籍、电子用品以及二手货物等）的价格的谈判机制。通常所说的拍卖起源于西方，是通过一系列明确的规则和买者竞价所确定的价格来决定资源配置的一种市场机制，即在确定的时间和地点，通过一定的组织机构，以公开竞价的方式，将特定物品或者财产权利转让给最高或最低应价者的买卖方式。 2、网上拍卖
所谓网上拍卖（Auction Online）是指通过Internet实施的价格谈判交易活动，即利用互联网在网站上公开发布将要招标的物品或者服务的信息，通过竞争投标的方式将它出售给出价最高或最低的投标者。其实质是以竞争价格为核心，建立生产者和消费者之间的交流与互动机制，共同确定价格和数量，从而达到均衡的一种市场经济过程。它通过Internet将过去少数人才能参与的贵族式的物品交换形式，变成每一位网民都可以加入其中的平民化交易方式。网上拍卖不仅是网络时代消费者定价原则的体现，更重要的是拍卖网站营造了一个供需有效集结的市场，成为消费者和生产商各取所需的场所，因此是一种典型的中介型电子商务形式。相对与传统拍卖，网上拍卖的特点在于每个商家都可以制定一套适合自己的拍卖规则，并且通过网上拍卖还可以使定价达到更准确的水平，同时能够参与拍卖的人的范围也大大增加了。 最早的拍卖网站是由欧米达在1995年建立的，他最初建立这个小网站是为了向人们提供变种的埃博拉病毒代码。他在网站上加了一个小的拍卖程序，帮助人们交换各自的收藏品。后来他辞掉工作，全心全意投入到网上拍卖业务中去，于是现在网上拍卖老大——eBay诞生了。较早开展网上拍卖还有Onsale（创建于1995年5月），它和eBay首开利用网站提供的技术进行拍卖的先河，并创立了电子形式的自动化投标代理、搜索引擎和分类目录等网上拍卖技术。随着电子商务的发展，网上拍卖已经成为一种日渐流行的电子交易方式。根据最新报告，仅仅eBay2002年第三季度的销售额就达到2.824亿美元，拍卖物品的范围也从计算机和电器发展到收藏品、玩具、音乐、书籍等。 3、网上拍卖的主要方式 目前常见的网上拍卖方式有：英式、荷兰式、封标拍卖，此外，还有双向拍卖和逆向拍卖等。随着网上拍卖的发展，最近又出现了更加适应于互联网的集体议价方式和多属性拍卖。一般许多拍卖网站并不是仅仅使用一种拍卖方式，而是多种拍卖方式相结合。 （1）英式拍卖（English Auction）。英式拍卖也称为公开拍卖或者增价拍卖，是最流行的网上拍卖方式，它使投标者的参与变得相对容易。一旦买者发现自己