机关单位印刷费支出指南模版

第一章总则第一条为加强公司印刷费用管理，确保公司印刷活动的规范性和经济性，降低印刷成本，提高印刷质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有印刷费用支出，包括但不限于信纸、信封、宣传资料、产品包装、标识标签等。

第三条本制度的制定和实施，旨在提高印刷费用的透明度，强化成本控制，确保公司财务健康稳定。

第二章印刷费用管理职责第四条公司设立印刷费用管理小组，负责印刷费用管理的全面工作。

第五条印刷费用管理小组职责：（一）制定印刷费用预算，并按预算执行；（二）审核各部门印刷申请，确保印刷内容的合规性；（三）对印刷供应商进行评估和选择，确保印刷质量和价格合理；（四）监督印刷过程，确保印刷进度和质量；（五）定期对印刷费用进行分析，提出改进措施；（六）负责印刷费用报表的编制和上报。

第三章印刷费用预算与审批第六条各部门根据工作需要，提出印刷申请，并附上所需印刷物品的样本、数量、用途及需求日期。

第七条印刷费用管理小组对申请进行审核，确保印刷内容的合规性和必要性。

第八条印刷费用预算经部门负责人、分管副总经理审核后，由财务经理审核，报总经理批准。

第九条印刷费用预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，如有特殊原因需调整预算，需经总经理批准。

第四章印刷供应商管理第十条印刷费用管理小组负责对印刷供应商进行评估和选择，确保印刷质量和价格合理。

第十一条供应商选择标准：（一）具备合法经营资格；（二）印刷质量稳定，信誉良好；（三）价格合理，具有竞争力；（四）售后服务完善。

第十二条供应商选定后，签订印刷合同，明确双方权利和义务。

第五章印刷费用核算与控制第十三条印刷费用核算：（一）各部门在印刷完成后，将印刷费用发票及申请单报送印刷费用管理小组；（二）印刷费用管理小组对费用进行审核，确保费用真实、合规；（三）财务部门对审核通过的印刷费用进行核算，计入当期费用。

第十四条印刷费用控制：（一）严格执行印刷费用预算，控制印刷数量和质量；（二）加强印刷费用报销管理，杜绝虚假报销；（三）定期对印刷费用进行分析，找出成本控制点，提出改进措施。

事业单位印刷费费内部控制规范一、前言随着我国市场经济的不断发展和事业单位的快速增长，如何规范内部控制，保障事业单位的资产安全、财务合规、工作效率和形象的提升已成为一个迫切的问题。

事业单位的印刷费用支出是每年重要的开支之一，如何加强对此方面的内部控制，规范印刷费用支出管理，是事业单位内部控制的重要内容。

本文旨在就事业单位印刷费内部控制规范展开探讨，提出以下一系列建议和措施，以期为事业单位的内部控制提供参考和支持。

二、印刷费用内部控制规范（一）明确管理制度。

事业单位应制定印刷费用管理制度，明确费用使用范围、标准、程序以及责任分工，强化主管领导对印刷费用的监督管理。

印刷费用的支出应该严格按照预算管理的程序进行，确保能够有效控制印刷费用支出的发生。

（二）建立审批制度。

事业单位应建立印刷费用审批制度，从审批流程入手，明确申请人、审批人、实施人的职责和权限。

在开展一些大型印刷项目时，应该事先制定计划，明确任务到人，制定时限和质量要求，并按照计划流程进行严格的审核和审批流程，确保保证印刷任务顺利完成。

（三）加强印刷费用的审计检查。

加强对印刷费用的审计检查，该检查可从审计计划、审计程序、审计范围、审计方法、审计结论等方面展开，并对收集的结果开展分析、评估。

如发现问题应及时向主管领导汇报，并及时采取措施加以整改，在进行下次审核之前确保问题已经解决。

（四）加强印刷设备的保护：事业单位应定期维护印刷设备，维护好设备运行正常，确保设备使用寿命。

同时，应该制定关于印刷设备的保护制度，明确设备的使用范围、责任人、报废标准和维修标准等，提高设备保护意识，确保设备的安全、稳定、高效的使用。

（五）事前控制。

采购部门应按规定程序完整采购文件;资金部门应对采购文件中的金额进行把关，如发现问题及时通知采购部门，维护资金安全；印刷部门应按照采购文件要求进行操作，对操作不符标准的问题及时整改。

（六）事后控制。

完成印刷后，应对印刷成品全面检查，并经过质检部门质量检测合格后再进行交付。

办公费支出指南一、办公费基本内容说明（一）办公费支出范围反映单位购买按照财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的办公用品、办公耗材、书报杂志以及其他日常办公费用等支出。

支出明细包括：书报杂志征订费、办公用品费、办公耗材费、日常办公费、其他办公零星支出。

（二）办公费支出标准日常办公用品、办公耗材购置等走采购程序的按照协议价、合同约定价执行；书报杂志征订、零星支出据实支付。

（三）支出流程1、事前申请审批（1）基本支出类的办公费：业务科室经办人填制申报单，由业务科室负责人审核签字后，①5000元及其以下的，报业务科室分管局领导审批签字后使用；②5000元-50000元的，报业务科室分管局领导审核签字，财务分管局领导审批签字后使用。

（2）项目支出类的办公费：业务科室经办人填制申报单，由业务科室负责人审核签字后，①5000元及其以下的，报业务科室分管局领导审批签字后使用；；②5000元-50000元的，报业务科室分管局领导审核签字，财务分管局领导审批签字后使用。

2、支付审批（1）业务科室经办人提供相关单据，报账岗在系统填制费用报销单，录入相应信息（系统进行指标控制）；（2）由业务科室负责人审核签字，办公室财务负责人审批签字；（3）审批通过后办公室财务出纳办理支付手续，办公室财务审核入账。

（四）归口管理办公费由办公室归口管理，由各相关科室承办管理。

（五）对应经济科目商品和服务支出-办公费二、办公费报销单据要求1、事前申请单；2、通过采购程序的需要提供采购合同、协议；3、费用报销单；4、发票或其他合规单据：5、办公用品购置，需提供验收单；供应商提供的盖有供应商印章的货物清单。

三、办公费财务审核注意事项1、支付事项是否在预算额度内；2、合同文件资料是否齐全；事前申请单、费用报销单审批手续是否合规；3、计算是否准确，单据票据是否合规合法；4、办公耗材报销是否有详细记录报修时间、更换记录；5、办公用品购置是否有供应商盖章的明细清单、验收清单。

公务开支模板使用说明序号表格类别使用范围规格大小备注1差旅审批单用于国内公务出差事前审批一式三联（第一联公函，第二联报销，第三联留存）A42差旅费报销单用于国内公务出差事后报销205mmx101.6mm3住宿费凭证用于到偏远地区出差，无法取得正规发票的住宿凭证205mmx101.6mm4公务接待审批单用于国内公务、商务、外事接待事前审批一式两联（第一联报销，第二联留存）A45公务接待费报销单用于国内公务、商务、外事接待事后报销205mmx101.6mm6会议/培训审批单用于会议、培训、评审、工会活动、基层党组织党建活动事前审批一式两联（第一联报销，第二联留存）A47会议/培训费用报销单用于会议、培训、评审、工会活动、基层党组织党建活动事后报销205mmx101.6mm8因公出国（境）审批单用于因公临时出国（境）任务和预算审批一式两联（第一联报销，第二联留存）A49因公短期出国（境）培训审批单用于因公短期出国（境）培训任务和预算审批一式两联（第一联报销，第二联留存）A410出国（境）经费报销单用于因公临时出国（境）和短期出国（境）培训事后报销205mmx101.6mm11讲课/评审/咨询费审批单用于邀请专家、干部讲课/评审/咨询审批一式两联（第一联报销，第二联留存）A412讲课/评审/咨询费登记单用于讲课/评审/咨询费登记A413讲课/评审/咨询费报销单用于讲课/评审/咨询费报销205mmx101.6mm14工会福利（慰问费）发放审批单用于工会福利（慰问费）发放审批A415小额零星支出报销单用于小额零星支出报销205mmx101.6mm 16其他支出报销单用于未明确分类的支出报销205mmx101.6mm孝感市市直单位差旅审批单（第一联：公函）部门（科室）：填单日期：年月日前往单位出差日期事由出差人员姓名职务出行方式○公共交通○单位公车○租车○其他部门（科室）负责人审核签字：盖章：单位负责人审批签字：盖章：备注：此单视为公函，经单位领导或部门（科室）主要负责人签批后，单位领导带队的加盖单位办公室公章，科长及以下干部带队的加盖各部门（科室）公章。