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费用开支核算制度范本第一条目的为确保公司费用开支的合理性、准确性和及时性，规范公司费用开支核算工作，根据国家相关法律法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的各项费用开支核算和管理。
第三条费用开支核算原则1. 真实性原则：费用开支必须真实、合法，反映实际发生的经济业务。
2. 准确性原则：费用开支核算必须准确无误，确保财务数据的正确性。
3. 及时性原则：费用开支核算应按时完成，确保财务报表的及时性。
4. 完整性原则：费用开支核算应涵盖所有相关经济业务，确保财务数据的完整性。
第四条费用开支核算依据1. 国家相关法律法规和企业内部管理制度。
2. 企业会计准则和财务会计政策。
3. 公司的预算计划和费用报销规定。
4. 相关费用开支的合同、协议、发票、收据等原始凭证。
第五条费用开支核算程序1. 费用发生：员工在发生费用时，应按照公司规定进行合理消费，并保留相关原始凭证。
2. 费用报销：员工在费用发生后，应按照公司规定的报销程序和时间提交费用报销申请。
3. 费用审批：各级管理层根据权限对报销申请进行审批，确保费用开支的合理性和准确性。
4. 费用核算：财务部门根据审批通过的报销申请，进行费用核算，确保费用开支的及时性和完整性。
5. 财务报表：财务部门根据费用核算结果，编制相关财务报表，为公司决策提供数据支持。
第六条费用开支核算管理1. 财务部门应建立健全费用开支核算制度，加强对费用开支的监督和管理。
2. 各部门应按照公司规定，合理控制费用开支，严格遵守费用报销程序。
3. 员工应自觉遵守公司制度，合理使用公司资源，防止浪费和滥用。
4. 财务部门应定期对费用开支情况进行分析，为公司决策提供合理建议。
第七条违规处理1. 对违反费用开支核算制度的员工，公司将根据具体情况给予警告、罚款、降职等处理。
2. 对严重违反费用开支核算制度的行为，公司将依法追责，直至解除劳动合同。
3. 对协助员工违反费用开支核算制度的部门，公司将对其负责人进行问责。
公司相关费用管理制度
费用管理制度的核心在于制定一套全面覆盖公司所有费用活动的管理规则。
这些规则应当
包括但不限于费用的申请、审批、报销以及监控等各个环节。
制度要明确各类费用的分类，如日常运营费用、项目特定费用、员工福利费用等，并对每一类费用的预算编制、审批权限、报销标准和流程进行详细说明。
为了保障制度的执行力，需要设立专门的费用管理委员会或指定专责人员，负责监督和审
查费用的发生与报销情况。
委员会或专责人员应具备足够的权威和专业能力，以确保每一
笔费用的合理性和合规性。
费用管理制度还应包含对异常情况的处理机制。
比如，对于超出预算的费用，应有明确的
处理流程和责任人；对于违规操作，应有相应的惩罚措施。
这些规定有助于维护制度的严
肃性和权威性，防止任何形式的财务不当行为。
在实际操作中，费用管理制度的有效实施离不开高效的信息管理系统支持。
因此，公司应
考虑采用电子化的费用管理软件，以实现费用数据的实时录入、审核和报告生成。
这不仅
提高了工作效率，也为管理层提供了即时的财务数据分析，帮助其做出更为精准的决策。
为了让全体员工都能理解和遵守费用管理制度，公司还需要定期对员工进行培训和宣导。
通过例会、工作坊或者内部网络平台，向员工普及费用管理的相关知识和最新动态，增强
员工的制度意识和自我管理能力。
费用管理制度不是一成不变的。
随着公司的发展和外部环境的变化，制度也需要不断地评
估和更新。
公司应每年至少进行一次费用管理制度的审查，根据实际运行情况和反馈意见
进行必要的调整和完善。
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
公司日常费用管理制度第一章总则为了规范公司日常经费的使用和管理，提高资金使用效率，制定本管理制度。
第二章费用管理人员的职责1. 财务主管负责制定公司日常费用使用预算，监督和管理各部门的费用支出情况。
2. 各部门负责人负责对本部门的费用使用情况进行监督和管理，保证费用的合理使用。
3. 财务部门负责每月对公司各部门的费用支出进行核对和汇总，及时向公司领导汇报。
第三章费用使用范围1. 公司日常费用主要包括办公用品、办公设备维护、水电费、通讯费、差旅费、招待费等。
2. 各部门在使用费用时应遵守公司的相关规定，不得超支，不得私自决定对外采购。
第四章费用使用流程1. 各部门负责人应按照公司的费用使用预算，合理分配费用资金。
2. 各部门需在月初提交费用使用计划，经财务审批后方可执行。
3. 费用支出需要开具发票，同时需填写费用报销单，附上相关凭证。
4. 财务部门对于费用支出情况进行核对和审核，如有疑问应及时与相关部门负责人沟通。
第五章费用支出限制1. 公司规定不得以公司名义进行私人消费，一切费用支出需与公司业务相关。
2. 各部门对于非必要费用支出应慎之又慎，提倡节约使用。
3. 对于大额费用支出，需提前向财务部门做出合理解释，并取得财务主管的批准。
第六章费用使用记录及审计1. 财务部门应建立完善的费用使用记录系统，对于每笔费用支出都应有相应的记录。
2. 财务部门定期对公司费用支出情况进行审计，发现异常情况及时报告公司领导。
3. 公司领导对于财务部门的审计工作进行查验，确保费用使用的合规性。
第七章纪律处罚1. 对于违反公司费用管理制度，私自决定支出费用的个人，将给予严厉批评，情节严重者将受到相应的纪律处罚。
2. 对于有违规行为的部门，将暂停其费用使用权限，需重新向公司领导提出费用使用计划。
3. 对于恶意挥霍公司资金的个人或部门，将追究其法律责任。
第八章附则1. 本管理制度自颁布之日起执行，如有不符合实际情况的地方，可根据需要进行调整。
企业费用核算管理制度一、总则为规范企业费用核算管理，加强对费用的控制和分析，保证财务报表的真实性和准确性，特制定本制度。
二、费用核算的基本原则1.会计原则：按照国家有关会计法律法规和会计准则要求进行核算。
2.经济性原则：费用核算应考虑经济性，提高资源利用效率。
3.及时性原则：费用应及时核算，及时反映企业经营状况。
4.独立性原则：费用核算应独立于其他核算，确保费用的真实性和准确性。
三、费用的分类与核算费用按照其性质和用途可分为直接费用和间接费用。
1.直接费用：指与产品或服务直接相关的费用，可直接核算到产品或服务上。
2.间接费用：指与产品或服务间接相关的费用，无法直接核算到产品或服务上。
四、费用的核算方法1.直接法：将直接费用直接核算到产品或服务成本中，如直接材料费用、直接人工费用等。
2.间接法：通过间接费用的分配和摊销，间接核算到各个产品或服务上。
五、费用的计量和处理1.费用计量：费用应根据实际发生的金额进行计量和记录。
2.费用处理：费用按照发生的时间进行记录和计入相应的会计期间。
六、费用控制与分析1.费用控制：企业应设立费用控制指标，设定费用预算，严格控制费用支出，提高资源利用效率。
2.费用分析：企业应对各项费用进行分析，找出费用的主要成本构成和影响因素，为管理决策提供依据。
七、费用核算人员的职责和权责1.费用核算人员应负责费用核算的日常工作，包括费用凭证的录入、费用的核算和处理、费用报销的审核等。
2.费用核算人员应根据企业的需要，及时提供费用报表和分析报告，并配合管理人员进行费用控制与分析。
八、费用核算的监督与审查1.财务部门应定期对费用核算工作进行监督与审查，确保费用核算的准确性和合规性。
2.内部审计部门可对费用核算进行专项审计，及时发现问题并提出改进意见。
九、费用核算的记录与保存1.费用核算人员应按照规定的程序和要求进行核算记录，确保核算凭证的完整、真实和准确。
2.核算记录应按照规定的期限和方式进行保存，以备查阅和审查。
经费与费用管理制度一、总则为了规范企业的经费使用和费用管理，提高资金利用效益和企业运行的经济效益，订立本《经费与费用管理制度》（以下简称本制度）。
二、经费管理1. 经费来源1.1 公司经费来源包含投资、融资、销售收入、借款等。
1.2 经费应依照公司的财务计划进行合理布置和使用，遵从经济合理、合法合规、节省高效的原则。
2. 经费使用权限2.1 经费使用权限分为三个层级，分别为公司级、部门级和个人级。
2.2 公司级经费使用权限由公司负责人或授权的高级管理人员负责审批和决策。
2.3 部门级经费使用权限由各部门负责人审批并依照预算额度执行。
2.4 个人级经费使用权限由各部门负责人授权给相应员工，并在预算范围内自行决策和执行。
3. 经费预算与掌控3.1 公司应订立年度经费预算，由财务部门负责编制，并经公司高级管理层审批。
3.2 部门负责人应依据年度经费预算订立部门经费预算，并定期向财务部门报告和申请经费。
3.3 部门负责人应严格掌控经费开支，依照经费预算执行，并确保经费使用的合理性和效益。
4. 经费申请和报销4.1 经费申请应依照规定的流程和程序进行，包含填写经费申请单、提交相关料子和经费使用计划等。
4.2 经费申请单应包含经费用途、金额、预算依据等认真信息，并由申请人和部门负责人签字确认。
4.3 经费报销应依照规定的流程和程序进行，包含填写费用报销单、提交相关发票和费用明细等。
4.4 财务部门应对经费申请和报销进行审核，确保符合预算和实际支出的全都性，同时保证凭证真实有效。
5. 经费监督与审计5.1 公司应建立经费使用的监督与审计制度，定期进行内部审计和外部审计，确保经费使用合规和合理。
5.2 财务部门应对经费使用进行监督和检查，及时发现和矫正经费使用中的问题和风险。
5.3 内部审计部门应独立、客观地开展经费使用的内部审计工作，并向公司高级管理层和董事会汇报审计结果。
5.4 外部审计机构应依照法律法规和审计准则进行外部审计，并出具审计报告。
公司费用管理制度范文一、总则公司费用管理制度是制定在公司内部，统一规范公司员工的费用报销、审批和管理行为，确保公司财务资源的有效利用和监控，保证公司财务报销的准确性、及时性和合规性。
二、费用报销范围1. 公司费用报销范围包括但不限于：（1）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费等；（2）办公费用：包括办公用品、办公设备维护费、通讯费等；（3）业务招待费用：包括与客户洽谈或业务合作所发生的餐饮费用、礼品费用等；（4）培训费用：包括员工参加内部或外部培训所发生的培训费用、差旅费用等；（5）其他费用：公司认可的其他与公司业务相关的费用。
2. 不在公司费用报销范围之内的费用将不予报销。
三、费用报销流程1. 员工在发生费用报销的时候，需填写《费用报销单》，明确填写费用的发生时间、用途、报销明细、金额等信息，并附上相关费用的发票、凭证等。
2. 填写完毕后，员工将《费用报销单》和相关凭证交给直接主管审批。
3. 直接主管在审核《费用报销单》时，需严格按照公司费用管理制度进行审核，切勿超出公司规定范围进行报销。
4. 审批通过后，直接主管将《费用报销单》和相关凭证提交给财务部门进行复核。
5. 财务部门在收到《费用报销单》和相关凭证后，将进行再次审核，确认费用报销的真实性和合规性。
6. 通过最终审核后，财务部门将进行费用报销处理，将报销款项支付至员工指定的账户中。
四、费用审批权限1. 不同级别员工对于费用的审批权限是不同的，一般公司内部具体规定如下：（1）部门经理审批额度：XXX元以内；（2）总经理审批额度：XXX元以内；（3）董事长审批额度：XXX元以内。
2. 超出上述审批额度的费用需要上报公司高层领导进行审批。
五、费用管理制度的执行1. 公司将定期对费用管理制度进行检查和审查，确保费用管理制度的有效性和执行情况。
2. 公司将加强对员工的费用管理意识培养和培训，确保员工明白公司费用管理制度的相关规定和标准。
3. 公司将建立健全的费用管理档案，对费用报销、审批等信息进行登记和归档，以备查验。
费用的管理及核算制度随着现代企业的发展，费用支付成为了企业必不可少的一项经济活动。
如何对费用进行科学合理的管理和核算，成为了企业健康发展的关键。
本文将从费用管理和费用核算两个方面，分别探讨企业在这两方面应该如何制定科学合理的管理和核算制度。
费用管理费用管理是指企业为了控制并降低费用支出，制定一系列规范、有效的管理措施，以实现经济效益最大化。
其中，必不可少的是费用预算和费用控制。
费用预算费用预算是指在一定时间内，根据企业的经营计划，按照预先设定的标准，对各项费用进行预估。
费用预算的制定应该考虑到企业的整体战略、市场变化情况以及成本控制的重要性。
制定好费用预算后，企业应该加强对预算执行情况的监督和评估，及时采取调整措施。
费用控制费用控制是指对费用支出过程加以监督、控制，并制定相应的管理制度和措施，以确保费用支出在预算范围内。
具体措施包括：•设立费用管理制度：包括审批制度、授权制度、报销制度等；•加强费用收集：建立费用分摊制度，明确不同部门的费用分摊责任；•制定费用限额：各类费用的支出都应该设定明确的限制，禁止超支；•强制执行费用预算：对费用预算的执行情况进行监督和评估，对不合理之处及时调整。
费用核算费用核算是指对企业费用的收支情况进行归集和统计，以确定企业的生产成本和生产效益。
良好的费用核算制度有利于企业评价经营业绩，科学确定产品价格，优化管理决策等。
下面将从涉及到的几个方面，介绍企业的费用核算制度。
费用归集费用归集是指将企业各部门和成本项目的费用按照一定的分类标准进行汇总。
具体分类标准包括：•按照每个部门进行分类：如人力资源部门、销售部门等；•按照费用性质进行分类：如管理费用、销售费用等；•按照费用发生地点进行分类：如内部费用、外部费用等。
费用归集的工作应当及时、准确，保证各项费用能够准确地归集到相应的部门和成本项目中。
费用核算费用核算是指对费用的收支情况进行分析、统计和处理，以确定企业的生产成本和生产效益。
公司资金费用管理制度范本第一部分：总则1. 目的：确立公司资金管理的基本原则和操作流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
2. 范围：本制度适用于公司所有资金的收入、支出、管理和监督活动。
3. 责任：财务部门负责制定和修订本制度，各相关部门负责执行并配合财务部门的监督管理。
第二部分：资金计划与预算1. 公司应根据年度经营计划和项目投资计划，编制年度资金预算。
2. 资金预算应包括预计收入、预计支出、资金结余等内容，并根据实际情况进行动态调整。
3. 各部门应根据批准的预算执行，超出预算的支出需经过严格审批。
第三部分：资金收入管理1. 所有资金收入必须及时入账，严禁私设小金库。
2. 对于销售收入、投资收益等，应按照国家法律法规和公司规定及时足额缴纳税费。
3. 财务部门应定期对账，确保资金收入的准确性和完整性。
第四部分：资金支出管理1. 资金支出应严格按照预算执行，非预算内支出需提前申请并经过审批。
2. 对于大额支出，需进行市场调研和成本效益分析，确保资金使用的合理性。
3. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，严禁无凭证或虚假凭证报销。
第五部分：资金结算与审计1. 财务部门应定期进行资金结算，确保账目清晰、资金流向明确。
2. 内部审计部门应定期对公司的资金活动进行审计，发现问题及时整改。
3. 鼓励员工举报违规行为，保护举报人的合法权益。
第六部分：风险管理与内控1. 公司应建立完善的风险评估机制，定期评估资金管理的潜在风险。
2. 根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施和应急预案。
3. 加强内部控制，确保资金活动的合规性和安全性。
第七部分：附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有变更，需经过公司高层批准后实施。
公司团队费用管理制度范文
第一章总则
1. 为了加强财务管理，规范费用报销流程，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本费用管理制度。
2. 本制度适用于公司全体员工，所有费用报销必须严格遵守本制度规定。
第二章费用分类与预算管理
1. 公司费用按照性质划分为日常运营费用、项目费用、差旅费用等，各类费用应明确分类并编制预算。
2. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需费用，编制年度费用预算，并报财务部门审核。
3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理说明并进行审批。
第三章费用报销流程
1. 员工因公产生的合理费用，需填写费用报销单，并提供相应的票据和证明材料。
2. 费用报销单应注明费用产生的时间、地点、原因及具体金额，由部门负责人审批后报送财务部门。
3. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，对于不符合规定的费用有权拒绝报销。
4. 经财务部门审核无误后，报销款项将按公司规定时间内发放至员工指定账户。
第四章费用控制与节约
1. 公司鼓励员工在工作中积极采取节约措施，避免不必要的开支。
2. 对于大额费用支出，需提前进行成本效益分析，确保资金的有效利用。
3. 定期对费用支出进行审计，评估费用使用的合理性和效率，及时调整预算和管理措施。
第五章违规处理
1. 违反本费用管理制度的，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
2. 对于弄虚作假、骗取报销款项的行为，公司将依法追究法律责任。
第六章附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 本制度如有更新，将以最新制度为准。
公司费用核算管理制度目录第一章总则 (3)第二章管理职责及分工 (3)第三章核算内容 (5)第四章费用开支标准及规定 (10)第一节差旅费开支标准及规定 (10)第二节调动工作及高等院校毕业生统一分配工作调遣费开支标准及规定 (13)第三节探亲费开支标准及规定 (16)第四节在职职工参加培训、工伤人员等伙食补助标准及规定 (17)第五节职工居住非××住房采暖费标准及规定 (18)第六节通讯工具补助费标准及规定 (19)第七节职工冬季取暖补贴发放标准及规定 (19)第八节领导干部公务用车补助标准及规定 (20)第九节保健食品发放标准及报销程序 (21)第十节乘坐迁安至厂区公交车费用标准及规定 (21)第十一节因公出国资金借款及费用报销规定 (22)第十二节营业费用报销规定 (24)第十三节报销要求 (25)第五章附则 (26)附件一：管理费用核销流程图 (28)附件二：各单位发生餐费报销流程图 (29)附件三：各单位发生零星购物及其他费用报销流程图 (30)附件四：各单位发生书籍资料费用报销流程图 (31)附件五：公司公派出国人员制装费用通知单 (32)附件六: 公司出国人员制装费发放明细表 (33)附件七：销售代理费核销流程图 (34)公司费用核算管理制度第一章总则第一条为了加强公司各项费用核算，促进各单位费用管理，规范费用核算流程，根据《××集团会计制度》，结合公司的经营生产特点，制定本制度。
第二条费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出，包括期间费用和计入成本的制造费用。
期间费用是指不能直接归属于某一特定产品成本，但容易确定其发生期间而应直接计入当期损益的费用，包括营业费用、管理费用、财务费用，其中营业费用是指企业在商品销售过程中所发生的费用；管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用；财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用。
制造费用是指公司内部各作业部为组织生产发生的各项间接费用。
第三条本制度适用于公司各作业部、部室及派驻站。
第二章管理职责及分工第四条公司管理部门发生的各项费用由管理费用列支，各作业部管理部门发生的各项费用由相关单位制造费用列支，销售派驻站发生的各项费用由营业费用列支，为工程建设服务发生的各项费用由建设单位管理费列支，企业生产经营期间发生的利息支出、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用等由财务费用列支。
第五条部门职责生产部：销售的火汽运费、产品外销装卸、销售服务费等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
人力资源部：列支工资及相关保险费用、教育经费、公司外聘、外招人员劳务费等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
办公室：列支领导干部通讯费、办公车辆修理费及保险费、会议费、出国人员经费等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
后勤部：列支工作餐、生活保洁、防暑降温、取暖费、办公费、绿化费、独子及幼儿补贴、通勤车租赁等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
设备部：列支备品备件、材料、低值易耗品、自有车辆油耗及维修费、电话通讯等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
安全部：列支劳保用品、排污费、安全专业检测、评价费、环保专业检测等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
技术质量部：列支技术开发、外委检化验等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
技改工程部：列支工程晒图等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
党群部：列支工会经费、出国人员制装费、党、团费、体检、广告等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
计财部：列支税金、审计费、经济补偿费、无形资产摊销、折旧费、营业费用、财务费用等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
能源部：列支水、电、气、汽等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
保卫武装部：列支保卫劳务、服装、物资押运、消防器材装置、检测、维修费，以及警用车辆维修、保险费等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
信息部：列支办公用电脑耗材、硬件维护、信息系统支持及维护等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
运营改善部：列支负责信息服务费和律师顾问费等费用的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
硅钢部：是派驻硅钢销售人员费用、硅钢包装费的归口管理部门，对上述费用的预测、计划、结算等数据准确性负责。
第三章核算内容第六条管理费用包括的项目：工资、工会经费、教育经费、劳动保险费、失业保险费、劳动保护费、住房公积金、折旧费、董事会费、会议费、出国人员经费、办公费、物料消耗、低值易耗品摊销、修理费、咨询费、审计费、诉讼费、税金、土地使用费•、土地损失补偿费、差旅费、业务招待费、技术转让费、技术开发费、水电费、运输费、取暖费、租赁费、试验检验费、设计制图费、外部加工费、存货盘亏毁损报废、劳务费、保险费、绿化费、无形资产摊销、警卫消防费、其他。
第七条营业费用包括的项目：销售公司的销售代理费；销售派驻站人员在公司发生的没有包含在代理费范围内的固定话费、水电费等由公司直接支付的费用；按约定由公司承担的火运车辆破损费、优质列车服务费、保险费等火车运输发生的费用；出口产品的商检港杂费、出口销售代理费用、免抵退税金、汇兑损益；按规定由公司承担的销售钢坯材的其他运杂费。
第八条财务费用包括的项目：一、为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的部分，不纳入财务费用，待固定资产达到预定可使用状态后，按规定将以后发生的利息支出纳入财务费用。
二、为统一管理，将购建固定资产所需资金而发生的金融机构的相关手续费（包括电汇手续费）等纳入财务费用，同时借款利息收入冲减财务费用。
第九条制造费用包括的项目：工资、工会经费、教育经费、劳动保险费、失业保险费、劳动保护费、经济补偿金、住房公积金、折旧费、办公费、物料消耗、低值易耗品摊销、修理费、排污费、差旅费、水电费、运输费、取暖费、租赁费、试验检验费、设计制图费、外部加工费、劳务费、保险费、季节性修理停工损失、及其他项目。
第十条费用核算的内容一、工资：指职工工资和奖金（含住房提租补贴）。
二、差旅费：指职工因公外出的各种差旅费，按规定支付的职工及家属的调遣费。
三、办公费：指支付的文具、印刷、纸张、邮电、报刊、办公用品、通讯费等费用，但不包括图纸及制图用品。
四、折旧费：指各项固定资产按规定计提的折旧。
五、修理费：指使用的固定资产发生的大、中、小修理费用及工器具经常性中、小修理费用。
六、物料消耗：•指耗用的消耗性材料（不包括修理用和劳动保护用材料）。
七、低值易耗品摊销：•指所耗用的工具、器具、办公家具及不符合固定资产标准的仪器等的摊销费用。
八、工会经费：•指按职工工资总额2％计提拨交工会的经费。
九、职工教育经费：•指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按不超职工工资总额的1.5％据实列支。
十、劳动保险费：•包括基本养老保险、统筹外企业负担退休工资、基本医疗保险、离休医药费、计提工伤保险费、补充医疗保险、劳保费（劳保费指企业按规定支付的6个月以上病假人员工资，职工丧葬补助费、抚恤费，参军补助费、生育补助费、退休人员护理费，按规定支付给离休人员的各项经费）。
十一、失业保险费：•指企业按国家规定交纳的失业保险费。
十二、会议费：•指公司因召开会议按规定支付的各项费用，其中包括：会议伙食补助费、会议公杂费、住宿费和会场租赁费、会议交通费等。
十三、咨询费：•是指企业向有关咨询机构进行科学技术经营管理咨询所支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。
十四、审计费：•是指企业聘请中国注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。
十五、诉讼费：•是指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用。
十六、排污费：•指按国家规定标准交纳的排水设施及污水处理等费用。
十七、税金：•是指企业按规定支付的印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等。
十八、土地使用费•：是指企业使用土地而支付的费用。
十九、土地损失补偿费：•是指企业在生产经营过程中破坏国家不征用土地所支付的土地损失补偿费。
二十、技术转让费：•是指企业使用非专利技术而支付的费用。
二十一、研发费用：指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：1、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。
2、企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。
3、用于研发活动的仪器、房屋、设备等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。
4、用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
5、用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费、设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等。
6、研发成果的认证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。
7、通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。
8、与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。
二十二、业务招待费：•是指企业为业务经营的合理需要而支付的费用，在国家规定的限额内按公司制定的标准据实列支。
二十三、水电费：指由于耗水、电所支付的费用。
二十四、运输费：指应负担的厂内和厂外运输机构所供应的运输劳务费用。
二十五、取暖费：包括为职工支付给其他供暖单位的取暖费用、由工资项目中支付的取暖津贴、以及支付住本单位职工宿舍的供暖费用。
二十六、租赁费：指从外部租入各种固定资产和工器具所支付的租金。
二十七、劳动保护费：•指发放的劳动保护用品等发生的费用。
包括劳保用品和防暑降温费用。
二十八、试验检验费：•指对材料、产品进行分析化验所发生的费用。
包括试验、检验部门所耗用的材料以及委托外部进行检查试验时所支付的费用等。
二十九、设计制图费：•指生产技术部门、设计部门所发生的日常经费。
包括生产设计制图支付的图纸及其他用品费和委托外部设计制图时所支付的费用。
三十、外部加工费：•指委托企业外部协作加工所支付的加工费。
三十一、存货盘亏毁损报废：•指因管理不善造成的存货盘亏毁损（不包括经批准的合理损耗），并按规定报经批准冲减盘盈后的净损失。
