浅论城市商业银行在地方经济中的作用

来 源 就 是 个 人 的 金 融 业 务 。从 ２ ０ ０ ６年 的 ｌ ２月 】 １号 开 始 ， 们 我
（ ） 制 背 景 二 体
首 先 ，我 国 的银 行 金 融 业 务 管 理 主 要 执行 分 业 管 理 经 营 政
策 。 且 因 为 利率 没 有 完 全 实 现 市场 化 ， 而 导致 我 国的银 行 不 能 实 现 自主 定 价 ，这 在 一 定 的 程 度 上 制 约 了 银 行 的价 格 营销 手 段 的 选 择 。这 些 原 因在 不 同的 范 同 内制 约 我 国 商 业银 行 的私 人 金 融 业 务 的 前进 和发 展 ． ． 其 次 由于 我 同 的 个人 信用 制 度 存 在 不健 全 的情 况 ，也 制约
同家 已经 全 面 的 缴 入 到 世 界 经 合 组 织 就 开 始 对 外 开 放 银 行 的 业 务 ， 就 标 志 着 中 同金 融 业 务 系 统 开 始 进 入 全 球 的 金 融 体 系 ． 这 面 对 着 世 界 金 融 业 的 竞 争 ，如 何 更 好 的 扩 大商 业 性 银 行 服 务 的个 人 金 融 业 务 ，寻 求 新 的 银 行 金 融 业 务 营销 体 系 成 为 急需 解 决 的
（ ） 济 背景 一 经
从 我 国 目前 的 经 济 情 况 来 看 ，我 仃 罔家 的 国 民经 济 整 体 发 Ｊ
展速度快 ，Ｄ Ｇ Ｐ以每 年 平 均 ９ ％的增 速 ， ０ ６年 的 经 济 增 长 速 度 ２０ 大 １ ． ， 国 的 Ｇ Ｐ高 达 ２ ． ０４ 中 ％ Ｄ ０９ ６万 亿 元 ， 均 达 到 ２ ３ 人 ０ ４美 元 。 与 此 同 时 ， ２０ 到 ０ ６年 ６月底 ， 乡 居 民 的银 行 储 有 量 为 １ ． 城 ５５亿 元 ，以 Ｌ的数 据表 明我 闰 居 民 的 政 资产 在 结 构 以及 数 量 上 产 生 了很 大 的增 长 ，社 会财 富 的 分 配格 局 进 一 步 提 高 ＿ 个 人 对 银 ｒ

2008年第1期江苏经贸职业技术学院学报总第77期浅论我国商业银行投资银行业务的发展杨　琰(江苏经贸职业技术学院　贸易经济系,江苏　南京　211168)摘　要:随着我国金融体制改革的深化,尤其是外资银行大举进入中国市场之后,我国商业银行面临更加激烈的竞争态势。

传统的以单一经营存贷款业务为特征的模式已经无法适应新环境,金融业务创新逐渐成为商业银行的发展重心。

改革单一经营模式,向混业经营迈进,大力发展投资银行业务势必成为商业银行提高竞争能力、完善经营管理的明智之选。

关键词:商业银行;投资银行业务;现状;必要性;策略中图分类号:F830.4 文献标志码:A 文章编号:1672-2604(2008)01-0009-03 投资银行与商业银行的混业经营在金融市场成熟的西方国家早已不是什么新鲜事物。

我国提出商业银行发展投资银行业务仅仅有五六年时间,在银行、证券、保险分业经营体制下的中国金融市场,中国商业银行努力从创新中求发展,经过探索和尝试,投资银行业务已初具规模,部分业务发展良好,投资银行业务成为商业银行新的利润增长点。

一、我国商业银行投资银行业务现状(一)我国商业银行主要投资银行业务根据《商业银行法》和《商业银行中间业务管理暂行规定》,目前我国商业银行允许开办的投资银行业务主要有以下几类:代理证券业务[1]。

代理发行、兑换、买卖各类有价证券;代办债券还本付息;代理证券资金清算;代发股票红利等。

基金托管业务。

包括封闭式和开放式证券投资基金托管及其他形式基金托管。

财务顾问业务。

如:项目融资安排;为企业兼并收购提供顾问服务,利用自身的丰富经验积极参与企业并购;担任企业发展战略、资产管理、财务管理顾问;为上市企业提供进入证券市场的规划方案和策略支持。

咨询类顾问业务[2]。

为企业提供信息咨询业务,如项目评估、企业信用等级评估、验资证明;为企业提供财务管理服务,在税收政策、外汇政策及财政政策上提示企业,促进企业经济和财务管理目标的顺利实现。

现代商业MOD RN BUS IN S SM acroscopic economy宏观经济发展循环经济需要建立统一高效的资源环境管理运行机制，充分发挥市场机制对资源配置的基础作用，利用各种政策，包括建立征收环境税费制度、财政信贷鼓励制度、排污权交易制度、环境标志制度、押金制度等，通过治污、清洁生产等途径使外部不经济性转入内部解决，从而实现符合循环经济发展的要求。

一、逐步建立有利于循环经济发展的体制和政策环境。

政府为了发挥促进循环经济发展的政策导向作用，面向开展循环经济的企业可以进行有针对性的财政补贴，例如采取物价补贴、企业亏损补贴、税前还贷等。

对促进循环经济发展的国家基础性、公益性、战略性的产业予以投资倾斜。

政府增加投入，促进有利于循环经济发展的配套公共设施建设，如大型水利工程、城市地下管道铺设、绿色园林城市建设、公路修建等。

借鉴国际经验，对企业生产经营过程中使用的无污染或减少污染的机器设备实行加速折旧制度，在我国，循环经济产业是一种全新的挑战性产业，该产业需要的投资大、建设周期相时较长，因此国家应设立专项基金，对循环经济产业提供优惠贷款，以促使该产业的快速健康发展。

政府可制定相关的采购政策来促使市场鼓励再循环利用。

政府在其需要采购的众多商品和劳务中应优先选择循环经济产业的产品，促进循环经济产业产品的消浅论经济政策在发展循环经济中的作用高毅上海大学法学院上海200444[内容摘要]在市场经济条件下，由于利润目标驱使，企业等微观经济主体普遍存在注重经济效益而忽视社会和环境效益、使环境成本外部化的倾向。

因此必须依靠各级政府发挥主导作用，加强引导协调和监督管理，形成发展循环经济的激励和约束机制。

[关键词]循环经济；经济政策；引导费，以此影响消费者消费方向和企业的生产方向，从而促进循环经济产业的发展。

二、调整税制结构，完善现有税收体系规定不同的税额予以征收，鼓励大家节约资源，减少消耗。

借鉴国际经验，开征环境保护税，按照“谁污染谁缴税”的原则，将现行的排污、水污染、大气污染(主要包括二氧化碳、二氧化硫、氮氧化合物)、工业废弃物、城市生活废弃物、噪音等收费制度改为征收环境保护税，建立起独立的环境保护税种。

一
（ ）目前 商业银 行 为 中小企 业 发展 提 供 的服 二 务体 系不完善 的原 因分析 。
１从商 业 银行 的角 度 分析 ， 业 银行 的经 营原 、 商
则 是 利 润 的 最 大 化 ，而 这 种 利 润 的 最 大 化 必 须 建 立
在 风 险 最 小 的 基 础 上 。 由于 我 国 银 行 业 现 处 于 体 制
转 轨 的 时 期 ， 临 的 问 题 和 潜 在 的 风 险 较 大 ， 前 的 面 当
工 作 目标 主 要 是 防 范 和 化 解 金 融 风 险 ，逐 步 提 高 信
贷 资 产 质 量 。 国 中小 企 业 发 展 中 存 在 的一 些 问题 ， 我 使 商 业 银 行 加 大 对 中 小 企 业 的 支 持 力 度 面 临 一 些 困 难 ， 成 银 行 和 中小 企 业 之 间 的关 系 不 协 调 。 造
一
些 机 关 和 企 业 开 办 的 “ 产 ”， 有 固 定 的 经 营 场 三 没
所 ， 有 固定 的资 金 来源 ， 易受 主办 单位 的 控 制 ， 没 容 难 以 承 担 完 全 的 民 事 责 任 ，多 数 不 符 合 银 行 贷 款 的
行 债 务 ， 后 才 是 考 虑 如 何 加 大 对 它们 的投 入 而
拆 借 居 多 ， 产 负 债 率 高 ， 行 向 其 增 加 贷 款 的 空 间 资 银
有 限 三 是 由返 城 知 青 关 辞 退 职 工 人 员 和 待 业 人 机
员 开 办 的 私 营 、 体 企 业 ， 些 企 业 缺 乏 严 格 的管 理 个 这
制 度 和 财 务 制 度 ， 行 贷 款 投 放 后 不 利 于 管 理 。四是 银
圃

行人 员 三者 之 间 权 利 分 配 和 制 衡 关 系 的一 种 制 度 安
排 ；广 义 的公 司治 理不 仅局 限于 所有者 对经 营者 的制 供 应商 和雇员 等 ，即通过 一套 有效 的制 度安排 来协 调 决 策 的科 学化 ， 而维护公 司各 方面 的利益 。 从
近 年来 ， 国商业 银行 内部 审计 有 了一定 的发展 ， 我 （ ） 一 审计人 员素质 不能 达到 治理 环境 下的 内部审 部 审计人 员的要 求更高 ， 主要 体 现在 以下方 面 ： 是具 一
设， 发挥 内部 审 计 在改 善 银行 经 营活 动 、 险状 况 、 具 有 以下功能 ： 风 内 首先强 调公 司治 理 的有 效性 ； 次对组 其 部 控制 和公 司治理 效果 中 的作 用 ，具有 重要 的指 导意 织 的风 险管理 、 内部控 制进 行评 估 ， 断优 化公 司 内部 不
衡， 而且 涉及 到公 司的利 害相 关者 ， 包括 股东 、 债权 人 、 但 与 国际标准 和银监会 要求 相 比 ， 仍存在 一些差距 。 由于审计 职能 的特殊 性 ， 司治理环 境下 对 内 公 公 司与 所有利 害相关 者之 问 的利益关 系 ，以保 证公 司 计 要求 。 包括 行 业 、 市场 、 品 产 巴塞 尔银 行 监 管委 员会 在 《 强 银行 公 司 治理 》 备 广博 的知识 和 多元 化 的技 能 ， 加 中 ， 公 司治 理定 义 为 ：公 司管理 层 、 事会 、 将 “ 董 股东 以 竞争 、 企业 内部各 职能 和流程 的 全 银 监 会 发 布 了 《 行业 金 善 风险 管理 、 制和 治理过 程 的效果 ， ２０ 银 控 帮助 组织 实现其
融机 构 内部 审 计指 引 》 ，对 于加 强银 行业 内部 审计 建 目标 。 从 以上 的定 义来 看 ， ” 现代 意 义上 的 内部 审 计应

后金融危机 时期我 国中小商业
银 行 市场 策 略
陈 承 生 湖 州 职 业 技 术 学 院 ３ ０ ０ ３ ０ １
【 文章 摘 要 】 中小 商 业银 行 是 各 国金 融体 系 中一 支 重要 的 力量 。在各 发 达 国家 的金 融体 中 资银 行 应 对 危 机 的 经 验 ，我 们认 为 作 为 中 国 中小 城 市 商 业 银 行 一 定要 明确 发展 方 向 ， 重 风 险管 理 ， 沣 强化 自我 约束 。 体 发 具
透、 相互融合 ， 谁也 高不开谁， 要牢记企业 是银行的生存之基、发展之源、兴业之本。 银 行 有 在 支持 企业 不断 壮 火 和 助 推 经 济 持 续 发 展 【才 能创 造 和实 现 自身 的 社 会 价 １ １
值。
５ 长，存客户 系中，既存在着资产规模 巨大、跻 身世 展战略是在业务规模上适度扩ｌ 在 界 ５０ ０ 强的大银行 ， 也存在着数量众 多、 定 位上 力 足 中小 ， 竞 争策 略 上 特 色经 营 ， 种 类 齐 全 的 中 小 商业 银 行 ，它 们对 促 进 存服务功能上积极创新 ，在风险控 制上 严 经济和金融 的发展起 到 了不可替代 的作 格 谨慎 。 １ 立足 中小企业 。是 中小城市商业银行客 用 。 中小 商 业银 行 和 大银 行 共 同组 成 了 发展 国 民经 济必 需 的 银 行体 系。 中 小 商 户选 择 的 战 略 定 位 根 据 我 国 巾小 企 业 ５ ％ 的 Ｇ ０ ＤＰ贡 献 ， 业银 行 的市 场 策 略对 银 行 体 系健 康 有 序 ０ ５ 的 发展 有 着 重 大意 义。在 后 经 济危 机 时 ６ ％ 的 税 收支 持 ，和 ７％ 的就 业 人 数 的现 期 的 中 小商 业 银 行 ，只要 策略 恰 当，市 状 ，促 进 中小企 业 的 发展 是 中小 城 市 商 业 因此 ， 中小 城 市商 场 策略精 准，市场 策略服 务创新融 资 ， 银 行 信 贷扶 持 的 重点 。 银 行 应 该始 终 坚 持 “ 足 地 方 经济 ， 立 市足 中 立 足 中 小 企业 和 个 人 金 融服 务 ，不 断创 小 企 业 ， 足 城 乡居 民”的 巾场 定 位 ， 立 积极 新 金 融 工具 ，中 小 商 业银 行 在 我 国仍 有 秉 承经 济 发 展 我 发展 ，我 与 经济 共 兴衰 的 巨大 的 发展 前 景 。 观 念 ， 固树 立 市 场 而 变 ， 牢 因客 户 而变 的 服 务理 念 ， 分 发挥 银 行 的信 息 资 源 优 势 ， 充 【 键词】 关 后 经 济 危 机 ；中 小 商 业银 行 ；市 场 策略 当好各级党政 和企业 的经济金融参谋 ，严 格 执行 各 项 操 作流 程 ， 高 优质 高 效 服务 ， 提 中小商业 银行 的市场 界定 积 极创 新融 资方 式 ，积 极 稳 妥 发 放 各 类 贷 巾小 商 业 银行 的市 场 定 位 是 银 千 根据 款 ， 力 支持 中小企 业上 档 升级 ， 而 实 现 于 全 进 自身特 点 ， 长 避短 ， 择 、 定 顾 客 一产 银 企双 赢 。 扬 选 确 品一 经营 领 域 最佳 组 合 的系 统 步骤 和 方法 ， ２ 差异化竞争是中小城市商业银行特色经 以 实 现 银 行 资 源 的 最 优 配 置 和 最 佳 利 用 。 营 的战 略 定 位 由于 中小 商 业 银 行 市 场 定 位 战 略 是银 行用 中小 城 市 商 业 银 行要 立 足 经 济 域 ， 米 竞 争 对 手 抗 衡 、吸 引 消 费 青 以及 充分 不 与火 银 行 进 行 针 锋 相 对 的 竞争 ， 而 是 以 有 效 利 用 资源 的大 方 针 、 原 则 ， 而它 是 本地 区城 市 居 民 、 中小 、 为 营 销 和 支持 人 因 Ｊ 中小 商 业 银行 最 基 本 和 最 重 要 的 战 略 。 的重 点 ，坚持 扬 长 避短 、错 位 发展 的原 则 ， 充分 利 用 自身 灵活 、 效 的 优 势 ， 断 打造 高 不 二 、金融危机对 中小商业银行 的金 融 和 强 化 自身 的竞 争 优势 。 启 示 要 发 挥 本 土 化 、 区 域 化 经营 的地 缘 ２ ０ 年 开 始 的 国 际经 济 危机 ，透 过 现 优 势 。 中小 城 市商 业银 行 大 多地 处 于 经 济 ０８ 象 看 本 质 ，全 球 金 融 危 机 至 少带 给 我 们 五 相 对 发 达 的 中 心 城市 ， 这 些 中心 城 市 历 来 点 深 刻的 启示 ： 第 ・金 融 危 机高 杠 杆 经营 是 各 类 银 行 竞 争 的 主 战场 ，城 市商 业 银 行 ， 模 式 ， 度扩 张 是 危机 发 生 的重 要 前提 ； 过 第 恰 恰 具 备 了所 在城 市 的市 场 优 势 和 客 户 优 二 ， 融机 构 放 松授 信 条 件 ， 金 过度 创 新 是危 势 。 机 发生 的直 接 诱 冈；第 ， 管 部 门监管 缺 监 二 是 要 灵 活 发挥 高 效 的 机 制 优 势 。 中 失 ，过 度 放 松 监 管 制 是 危机 发生 的外 部 条 小城市商业银行管理层 次少 ， 决策链条短 ， 件；第 四 ， 险管 理 失衡 ， 度 强 调个 体 风 组 织 架构 的扁 平 化 ，既 有 力 的提 升 了 单个 风 过 险管 控 机 制 作 用 是 危机 发生 的 内 在 因 素 ； 网点 的资源价值 ，＿提高了银行 整体的决 义 第 五 ， 计 消 费 比例 关 系失 调 、 度超 前 负 策效率 ， 累 过 同时经过多年的持续创新 ， 运行机 债 是 危机 发 生 的 社 会环 境 。 制 相 对 灵 活 ，建 立 了 比 较市 场 化 的激 励 约

营货币的现代企业， 成为 “ 自主经营， 自
负盈 亏 ， 自求平衡 ， 自我发展 ” 的经济实 体 。 目 我国的商业银行还是准现代企 前
业 ， 的股东大会 和董事会徒有虚名 ， 有 没
身的健康发展 ， 也严重威胁着国家经济
和金融安全 。新兴 的股份制 商业银行虽 然在成立 时基 本上是按 照现代 企业制度
３ ．财务协同效应 。 合并后 的企业负 债能力要 大于两企业合并前 的负债能力
之 和 ，能 给企业的投资 收入带来节税效
有利于集中采用最新的电子信息技术，
提高效率 ；四是有利 于化解 中小金 融机 构 的潜在 风险 ；五是有 利于提高综 合竞
争实力 ， 扩大 国际市场 占有份额 。 国际银行业 并购主要产 生 以下 三种 效应 ： １ ．管理协 同效应 。 是并购 的最 一 这
、
国际银行业并购浪潮及 其效应
上世纪 ９ ０年代 以来 。 国际银行业并 购案例 急剧增 加。 ９ ５年 ８月美 国大通 １９
益。 目前存在 的经验 证明 ， 企业 的财 合并
曼哈顿银行 和美 华银行宣 布组成新 的大 通曼哈顿银行 ，成为美 国第 一大商业银
行 ；０ ０年 ４月美 国花旗 银行与 旅行 者 ２０
根据上述分 析得结 果 。可 以确定如下风险投 资的资本 收益
Ｉ１ Ｉ Ｉ 其中 ：＝ １２Ａ－ １ ３ － ２ ＝ｌ ２ ３ ＋＋ ， Ｉ Ａ ；＝ ２ ；＝ Ａ １ Ｉ Ａ ＩＩ
（ ｉ 计算规模税率（ “” ｉ） 用 ｔ 表示）
ｆ 盟 ｑ ：
式一 ５
税率模型：
ｔ（一－ １ － ＝１ ｑ 一ｑ （ 式 一７
公司宣布合并 组成花旗集 团 ，在 国际金 融界引起轰 动 ，将 国际银行 业并 购带 入 新的高潮 。国际银行业并 购的产生 和快

浅论国有商业银行建立健全容错纠错机制的实践国有商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着金融服务和风险管理等职责，是金融稳定和经济发展的重要支撑。

然而，由于国有商业银行规模庞大、业务复杂多样，面临的风险问题也日益繁琐复杂。

因此，建立健全容错纠错机制是国有商业银行面临的重要课题。

首先，国有商业银行应当制定健全容错纠错机制的规章制度，来确保容错纠错机制的执行。

规章制度应该从几个方面入手：一是制定合理的业务操作流程，明确各项业务的操作流程和规范要求，包括风险测算、风险防范、内控制度等；二是建立健全的业务审核机制，明确各个审核部门的审核职责、审核要求以及审核流程，确保各项业务操作执行的有效性；三是明确责任和权利，建立健全的责任追究和激励机制，以确保各个相关部门在业务操作中严格执行制度，并能及时发现问题、及时开展整改。

其次，国有商业银行还应加强内部管理建设，实施内控制度，确保风险控制有效。

内控制度是指银行在业务操作中制定的一系列有关管理、审批、授权等方面的规章制度。

通过建立内控制度，可以为银行业务操作的各个环节确立明确的管理要求，这样可以切实加强对业务操作过程的监管和风险控制。

在内部管理方面，国有商业银行还应实施科学合理的岗位职责分工体系，确保人员履行职责、分工清晰，避免操作过程中出现疏漏和错误。

最后，国有商业银行应当采取有效的监管手段，定期进行风险评估和风险管控，并对违规行为进行严厉惩治。

监管制度是国有商业银行容错纠错机制中必不可少的一部分。

监管机构应当及时跟进各项业务操作中的风险点，并在其发现有关问题时，及时向有关部门报告、开展回访和整改。

此外，银行应当通过建立一系列的市场约束措施，引导各方市场秩序稳定，避免出现不良行为，从而减少银行业务操作中出现的风险情况。

总而言之，国有商业银行要建立健全容错纠错机制，需要从多个方面入手，包括规章制度、内部管理建设和监管手段等。

只有通过不断完善和强化这些方面的工作，才能真正提高国有商业银行业务操作的质量和效率，确保金融稳定和经济发展。

经济与法zhigong falv tiandi-147-职工法律天地 2017 年第 2 期浅论商业银行个人理财产品销售中的信息披露王梦迪（710063 西北政法大学经济法学院 陕西　西安）摘　要：随着经济的发展，理财产品的种类也呈现多样化。

但是由于商业银行信息披露的不规范，理发的不完善等原因，关于个人理财产品的纠纷频发。

针对这样的现状，应当完善立法，规范商业银行的信息披露，加强对投资者的侵权救济，同时加强内外监管，以规范个人理财产品市场，形成良好的市场秩序，促进经济发展。

关键词：商业银行；个人理财产品；信息披露商业银行个人理财业务的发展近几年呈现繁荣态势，这与我国市场经济的发展，投资观念的改变有着密不可分的关系。

但由于在个人理财产品的销售过程中，商业银行信息披露不全面，不真实，不主动等问题，使得关于此类理财产品的纠纷频发。

例如，自2004年光大银行最先开始发售商业银行理财产品到2008年受金融海啸袭击，挂钩境内外资本市场的银行理财产品出现了大面积亏损，零收益甚至产品清盘，客户诉讼集中爆发。

[1]本文将对商业银行个人理财产品销售中纠纷频发的原因以及解决措施进行探讨。

一、个人理财产品纠纷频发的原因笔者在分析总结相关案件后得出，引发纠纷的原因主要有以下几个方面：1.与商业银行信息披露有关的法律法规不完善目前，我国关于商业银行信息披露的法律法规主要有《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《商业银行信息披露办法》以及《商业银行个人理财业务监督管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）等。

但是《商业银行法》和《银行业监督管理法》制只作出了原则性、概括性的规定，简单的规定了商业银行监管方面的信息，没有详细规定商业银行信息披露的内容、程序、方法以及法律责任[2]，《暂行办法》的规定较为简单，只提出了商业银行信息披露的最低要求；虽然在2005年9月发布了《商业银行个人理财业务监督管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》，但从总体上来看，此方面的法律法规位阶较低，规定较为分散，没有系统性，可操作性差[3]。

现代经济信息●●_I N N_i●；。

摘要：4之路。

这也：任何一家商；融监管，防％关键词浅论我国商业银行再生程序之构建张宁西南科技大学法学院经济法专业2()07级研究生621002虽然我国商业银行破产的案例很少，但是有问题的银行却不少，要使我国银行业走向健康发展之路．必须完善银行“破产”是我国商业银行改革所必需经历的过程和所要完成的任务。

商业银行作为一个特殊企业，主要业务是吸收存款、发放贷款。

业银行破产所牵涉的债权人人数众多，如果处理不好可能会破坏金融安全以至国家经济安全。

因此各个国家重点在于加强盒患于未然，保证银行业务安全。

因此商业银行再生程序之研究是至关重要的。

：银行破产；再生程序；重整制度在市场经济条件下，商业银行受到市场力量的约柬．无法回避破产的风险。

随着我国金融改革的迸一步深化，商业银行在竞争环境中的经营风险逐渐显现。

与此同时，银行在社会经济中又处于特殊的地位并发挥着重要的作用，其一旦破产将产生强烈的负外部效应。

所以，一方面商业银行应遵从优胜劣汰的竞争法则．确保金融市场的健康发展并强化有效监管的实施；另一方面，如果银行出现问题真正到破产清算的地步时．会对社会公众和社会经济造成巨大影响，增加社会信J}}j成本，所以我国商业银行的破产法律程序还需要寻求一套破坏性较小的解决方案。

正是由于社会性，使得各方对银行的破产慎之又慎，其结果是尽量避免银行机构破产。

并且目前《银行业金融机构破产条例》的仞稿已经形成，其预期的破产程序是，行政主导的接管为主，主要引导银行重整，尽量避免让商业银行进入破产清算程序。

因此根据以上具体形势，构建与银行破产清算程序相辅相成的银行再生程序是最好的选择。

本文只是z寸银行再生程序这一构想的几个重点进行一般考察，并不希望探究全部内容的技术细节。

一、接管制度接管是国务院银行业监督管理机构对商业银行进行监督和管理的一种手段，是国务院银行业监督管理机构在商业银行已经或者可能发生信用危机、严重影响存款人利益时，对该银行采取的整顿、改组等措施。

浅论商业信用在中小企业发展过程中的作用作者：姜涛来源：《沿海企业与科技》2006年第08期［摘要］我国商业信用发展水平的滞后严重制约了中小企业的发展。

文章对此进行了分析，并提出对策。

［关键词］商业信用；信用风险；风险管理；中小企业；发展［中图分类号］F275［文献标识码］A［文章编号］1007-7723(2006)08-0129-04纵观世界各国经济发展历史与现状，不难发现中小企业因其在科技创新、增加就业、扩大出口等方面发挥着不可替代的作用，并已成为国民经济的重要组成部分。

而商业信用对于中小企业的发展具有十分重要的推动作用。

商业信用是信用的一种表现形式，是非金融企业之间因商品交易而相互提供的信用，主要以商品赊销、预付货款等表现出来。

我国商业信用发展水平与美国等西方发达国家相比，差距是十分明显的：一是商业信用交易占总交易额的比例较低。

在我国，每年仅有20％左右的交易是采用商业信用方式完成的；而在美国，这一比例已经超过90％。

二是商业信用期限过长，我国的商业信用平均期限超过90天，而美国只有37天。

三是商业信用风险畸高，我国企业应收账款坏账率在5％～10％之间，坏账总额近6000亿元，比美国企业的0.25％～0.5％的平均坏账度高出10～20倍，每年因三角债和现款交易使我国企业增加的财务费用高达2000亿元。

我国商业信用发展水平的滞后，严重制约了中小企业的发展。

一、商业信用对中小企业发展的影响（一）商业信用有助于中小企业提高融资效率1．可以增强中小企业内源融资的能力。

内源融资主要源于内部自然形成的现金流，它等于净利润加上折旧减去股利。

根据梅耶尔融资优序理论，内源融资是中小企业融资成本最低的一种资金来源。

内源融资主要取决于企业的利润。

而在成本一定的情况下，销售收入的提高能够为企业带来更多的利润，从而扩大内源融资的来源。

商业信用促进了中小企业交易效率的提高，可以进一步提高中小企业的盈利能力，从而使中小企业扩大内源融资规模，降低融资成本成为可能。

利润的动机可能使机构做出非理性的行为； 另一 方面 ， 由于金融机构只对机构 自身负责 ， 而不对 市场整体风险负责， 因此其 自 身扩张行为就易埋 下产生系统性风险的隐患。 一 依法完善商业银行 内控监督制度 ； 商业银行 要依照法律 、 法规的要求 ， 按照依法经营、 稳健经 营、 权利制衡 、 程序制约、 全过程控制的原则完善 内控制 度 。商业 银 行 内控 监 管 要求 商 业 银 行 制 定本行 的业务规则 ， 建立 、 健全本行 的业务管理 、
容。
一
理， 具有强制性和权威性。 银监会作为银行业 的监督 管理机构 ， 据 根 《 银行业监督 管理 法》 和国务 院的授权 ， 依法履 行 以下 职责 ： 制定 有关 银行业 的金 融机 构监 管 的 规章制度和办法 ， 起草有关的法律和行政法规 ， 提出制定和修改的建议 ； 审批银行业的金融机构 及分支机构的设立、 变更、 终止及其业务的范围； 对银行业金融机构实行现场和非现场监管 ， 依法 对违法违规行为进行查处 ； 审查银行业金融机构
展。
［ 关键词】 商业银行； 监管体制； 监管现状； 完善监管 ［ 中图分类号］７３ ．３ ［ １ ２３ ８ 文献标识码 ］Ａ ［ 文章编号 ］１０ ４ １ （０ １０ ０５ — ３ ０４－ ８７ ２ １ ）５— ０ １ ０
银行业是现代市场经济的核心， 银行业务秩 序直接关系到 国民经济稳定健康地发展。由于 其在国民经济中的特殊地位及本身的高风险， 近 几年来在世界范围内， 各国都十分重视对商业银 行 的监管。在我国 ， 商业银行监管 问题也一直是 备受关注的重 大课题。市场经济 国家 的实践表 明， 银行业 因其具有特殊性质 ， 是受监管最严厉 的行业， 而银行监管也是各 国法律关注的重点内

浅论我 国商业银行风 险管理 问题及 防范路径
杨玲 （ 湖南师范大学）
向于 存款 增 量 、 贷款 规 模 和 银 行 效 益 等 方 面 ， 忽视 了对 资产 的安 全 而
摘要 ： 风险管理是银行 系统 中的首 要要务 ， 良好 的风险管理水平和成 效 直接 关系到商业银行 的良性可持续发展。 临经济全球化和复杂多变的市场 面 经 济 环 境 ， 国商 业 银 行 面 临 的 风 险 日益 增 多 ， 对 其 在 风 险 管 理 方面 也 提 我 这 出了更高的要求。 本文首先从宏观层面简 要阐述 了商业银行实行风险管理的 重 大 意 义 ， 着 分 析 了 目前 我 国 商 业 银 行 在 风 险 管 理 范和 降低风 险提 出了一些举措和建议。
３ 商 业 银 行风 险管 理 防范 路 径 随着 世 界 经 济 日益 全 球 化 ，金 融业 界 的风 险管 理 日益 显 得 复 杂 在 金 融 危 机 条 件 下 ，商 业银 行 必须 拓 宽 信 贷 风 险 管理 的 关注 范 和 困难 。 在现代世界各国的金融体 系中， 银行业 占据着十分重要 的地 围 ， 过 分 析 引起 商 业 银 行 不确 定 性 的 内、 部 变 量 ， 续 地 关 注 其 通 外 持 位。 银行业是一个古老的行业 ， 同时也是一个高风险行业 。 如果银行 变化趋势 ， 力求在商业银行 的安全性、 流动性、 益性 间找平衡 ， 效 促进 业 出 现 危机 ， 仅 会 直 接 影 响金 融 体 系 的正 常 运 转 ， 且 会 严 重 损 害 不 而 商业银行持续健康地发展。 国民经济 的发展 。 正因为如此 ， 加强银行业风险的管理便成 为防范金 ３１ 打 破 信 息 垄 断 ， 立 和 健 全 社会 信 用 体 制 机 制 。 的 十 六 大 ． 建 党 融风险的重 点。２ ０世纪 ７ ０年代开始 ， 随着银行竞争 、 科学技术的发 提 出 了整 顿 和 规 范 市 场 经 济秩 序 ，健 全 现 代 市 场 经 济 的社 会信 用 体 展 以及 金融 管制 的放松 ， 银行业面 临前所未有的风险 ， 风险管理于是 社会主义市场经济是法制经济 ， 特别作为金融机构 的 逐 步 成 为商 业 银 行 管 理 的核 心 内容 ，也 是银 行 界 人 士 日益 关 注 的 话 系的战略任务。 商业 银行 ， 尤其 注重 要建 立 和 健 全 社 会 信 用体 制机 制 ， 须 有 立法 基 必 题。 良好 的风 险 管 理 对 商 业 银 行业 的经 营来 说 既 是 必 要 条 件 ， 是 必 也 础。 目前社会信 用体 系无法可依的状况必须改变。 必须用行政 手段 以 备 条件 。 ０ ７年 爆 发 的全 球 性 金 融 危 机 ， 持 续 时 间 之 长 ， 及 范 围 ２０ 其 波 把 银 工 个人 等 之 广 ， 响 程 度 之 深 已再 次 充 分说 明 ， 商业 银 行 实行 良好 风 险 监 管 及 商业 手 段 ， 现在 分散 在 税 务 机 关 、 行 、 商机 构 的企 业 、 影 对 各种 信 息 收集 起 来 ， 成 一 个 综 合 性 数据 库 。 形 的 必 要性 和 对 经 济 的重 要 性 。 所 有 的 银 行业 机 构 都 应 当努 力 改 善 其 ３２ 建 立 敏锐 的风 险预 警 机 制 。 一 是 要 借 鉴 国 际先 进 商 业 银 行 ． 风 险管理机 制体制 ， 加强管理过程运作研究 ， 而作 为主要借贷机构的 在 风 险管 理 方面 的 经 验 ， 快 建 立 和 完 善 预警 通 报 、 加 确定 高风 险范 围 商业银行 ， 其风险管理 的质量和水平显得更加突出。因此 ， 深入研究 的风 险预 警 机 制 ： 是 加 快 风 险 管 理 的信 息化 建设 ， 用 现 有客 户 资 二 利 并 有效规避商业银行风险管理 ， 对于增强金融系统安全性 ， 确保国民 源和 历史数据 ， 构建风 险管理信 息系统 ， 为风险管理提供技 术支撑 ， 经济 稳定发展 ， 深化银 行内部 改革 ， 建立和健全风 险管理 文化 ， 加强 真正 发挥 风 险 监 测 的 预 警 功 能 ， 面 提 升 商业 银 行 的风 险管 理 能 力 ； 全 自身应 对 决 策 等 方面 具 有 重 大 深远 意 义 。 三是针对 目前市场信用环境 差、 企业存在贷款欺诈等不 良行为 问题 ， ２ 我 国 商 业 银行 风 险 管理 现 状 分 析 针对 性 地 开 发 具 有 反 欺 诈 功 能 的风 险监 测 系统 。 目前 ，我 国商 业 银 行 在 风 险 管理 体 系 建设 方面 还 有 很 多 薄 弱 环 ３３ 进 一 步 完 善商 业 银 行 内部 控 制 制 度 ， 化 监 督 制 约 机 制 。 ． 强 众 节 ， 行 的 风 险 管理 所面 临 的环 境 是 极 其 复 杂 而 充 满 变 化 的 ， 行 系 银 银 所 周知 ， 个 没 有免 疫 系统 、 免疫 力偏 低 的生 命体 是 不 可 能健 康 成 一 或 统性 的风 险暴露 隐患不容忽视 ，很多存在于银行管理之外 的如经济 而 生命 体 ” 免 疫 系统 。 因此 ， 使 商 业 银 的 欲 环 境 、 律 环 境 、 场 环 境 等 因素都 对 商业 银 行 的风 险管 理 产 生 了巨 长 的 ， 内 部控 制就 是 企 业 “ 法 市 行 这 一特 殊 企 业 不 断 成 长壮 大 ， 必 须 在 大 力拓 展 各项 业 务 的同 时 ， 就 大 影 Ⅱ 。 外 ， 业 银 行 在 内部 控 制 制度 上 的 建设 依 然 没 有 依 据 经 营 向此 商 更加 有效 地 推 进 其 自身 免 疫 系统 — — 内部 控 制 建 设 ，强 化监 督 制 约 环 境 的 变 化 对 其 资 源 进 行 合 理 的配 置 ， 控 缺 乏 灵 活 性 、 统 性 、 管 系 程 机制， 以保证商业银行 的稳健发展。此外 ， 应不断增强内部审计 的独 序 性 。 总体 而 言 ， 要体 现在 以下 几 个 方面 ： 主 立性 、 业 性 、 威 性 和 有效 性 ， 保 各 项 经 营 活动 的有 序 发 展 ， 一 专 权 确 进 ２１ 缺 乏 有 效 的 社 会信 用体 制机 制 。信 用 风 险 是 商 业 银 行 面 临 ． 步完 善 内控 体 系与 监 督 防 范体 系 ， 升 监 督效 能 。 提 的最大风 险， 也是其 风险管理 的重 中之重。所以 ， 社会信用水准是衡 ３４ 构建动态的银 行金融风 险评估模型。鉴于商业银行 风险的 ． 量银行业整体风 险的决定性 因素。 当前 ， 我国针对企业和个人的诚信

浅论宋代镇市发展的历史意义宋代是中国经济文化发展的重要时期，镇市作为宋代经济的重要组成部分，其发展与变革，不仅推动了当时的经济发展，更为后世的经济发展提供了借鉴和启示。

本文将从商业活动、市场发展、货币流通等多个方面，分析宋代镇市发展的历史意义。

一、商业活动的兴起在宋代，由于城镇经济的兴起及商业贸易的发展，各种商业活动日益繁荣。

以钱庄为例，宋代钱庄兴起，为商业贸易提供了便利，促进了货币的流通和交换。

钱庄和货源之间的联系更加紧密，商人们能够欢快地以现金购买和销售货物。

由于土地经济转向商业贸易，商人繁荣起来，不仅参与到商品交换的活动，同时还成为重要的税收对象，推动了当时政府财政的发展。

二、市场的繁荣宋代镇市的商业繁荣也为市场的繁荣打下了基础，商业特色的集市、商业街和商业中心成为宋代城市经济发展的标志。

宋代的集市商品丰富、货物供给细致，从日常生活用品到奢侈品、文化器物、金银器皿、药材、名画等的交易，为市民们提供了便利，也吸引着许多商人前来参加。

宋代的市场不仅在家乡铺开，在全国各地城市也形成了联系。

不仅在中国，宋代的市场也形成了与一些外国市场的联系，开展了对外贸易，加强了中外经济文化的联系，极大地推动了当时经济文化的发展。

三、货币流通的畅通货币在南宋时期的流通改变了以往的贡贿制度，逐步成为工商业的贸易媒介，提高了商业贸易的效率。

与此同时，铜钱，银钱，纸币也逐渐被用作货币，在整个社会的运转过程中起着重要作用。

南宋年间，纸币是常见的流通货币，该制度稳定了货币值域，提高了货币对商品和服务的可視性，逐渐形成全国货币供应链，进一步促进了经济的发展和商业之间的交往。

综上所述，宋代镇市的发展对于当时经济文化的繁荣、以及后来的经济发展都具有重要的意义。

镇市的兴起，推动了城市经济的繁荣，商业活动的发展，商业特色的集市、街道和中心成为当时城市经济的标志，货币的流通畅通，以及市场繁荣带来的种种便利，为经济发展打下了坚实的基础。

经济管理专业论文参考选题（一）1 、当前国企改革的难点与对策研究2、国有企业进一步建立和完善现代企业制度问题研究3、关于增强我国企业国际竞争力的理论思考与对策4、论我国新形势下产业结构的调整与优化5、论人力资本投资的有效方式6 、试论现代企业的管理与激励机制7 、我国现阶段的失业与就业问题研究8 、人口社会保障的筹资途径选择9 、城市下岗职工再就业的对策10、经济全球化背景下的可持续发展战略选择11 、建立可持续发展的新型消费模式12 、论科学的发展观13 、国有企业治理结构存在的问题及对策14 、产业发展中的政府职责15 、知识经济与我国产业结构调整16 、可持续发展的产业结构战略选择17 、目前农民工存在的问题及对策研究18 、制度创新与新经济增长点的培育19 、论地区经济结构的调整20 、论我国城乡一体化的发展21 、发展高科技产业的思考22 、论股份制是我国国有大中型企业改制的主要形式23 、城镇化过程中“失地”农民就业问题分析24、加工贸易的转型升级与结构调整25 、论国有大中型企业的经营方式26 、中小企业融资问题研究27 、民营经济发展问题研究28、论私营企业发展的问题与对策29、发展高科技产业的思考30、人民币升值后的利弊及风险防范31、我国商业银行中间业务的发展及创新32、人民币汇率问题现阶段社会环境下对中小企业发展的影响33、试论中小企业的家族式管理的利弊34、国有企业经营者激励与约束机制35、市场营销理论与实践问题研究36、国有资产流失途径及其解决办法37、国有企业治理结构研究38、加快民营企业发展研究39、浅论如何论铸造诚信社会40、诚信在商品经济中的作用41、我国经济发展必须走可持续发展之路42、经济增长与可持续发展43、论社会保障制度的重建44、论如何制定企业人力资源规划45、民营企业不同发展阶段的人力资源管理策略分析46、家庭制企业人力资源管理模式的局限与突破47、国企经营者报酬制度改革思路48、成长型企业如何变革管理49、国有资产授权经营的积极作用与局限性50、企业核心竞争力培养51、我国现阶段发展电子商务的若干问题52、浅谈困难企业如何走出困境53、企业文化建设模式初探54、创新国有企业经营者选用机制55、乡镇企业内部激励机制创新56、乡镇企业重塑竞争力的新战略57、基于网络经济的企业战略选择58、乡镇集体企业经营者选择管理机制浅析59、对中国连锁商业经营管理形状的思考60、我国特许经营发展缓慢的原因与对策61、职业经理人的素质及其素质的培养62、试论中小企业制定战略的原则及选择模式63、我国家族企业发展路径分析64、中国市场化改革进程与企业诚信建设65、当前企业发展中存在的难点与问题66、企业生命周期与企业文化管理67、国有资产流失的成因与对策68、国有商业企业陷入困境的成因与对策69、企业忠诚顾客的培育模式61、家族企业的优势、劣势分析70、中小企业靠什么做大市场71、中小企业市场营销状况研究72、网络经济时代的企业营销管理变革73、品牌老化问题及解决方法74、买方市场条件下消费者行为及企业营销策略探讨。

浅论宋代镇市发展的历史意义宋代是中国经济文化发展的一个重要时期，尤其是在城市发展方面取得了巨大成就。

宋代镇市的发展对于中国经济文化的整体发展有着重要的历史意义。

首先，宋代的镇市发展促进了商业繁荣。

在宋代，商业活动逐渐由传统的集市经济向专业化、规模化和市场化的方向发展。

宋代的主要商业中心如汴京（今天的河南省开封市）、杭州、泉州等，形成了特定的商业模式和市场分工。

宋代特别是南宋时期，经济繁荣、商业发达，市场活跃、货物丰富，不仅形成了许多大型的商业集中地，还催生了各种市场行情。

由此可见，宋代镇市的繁荣，不仅推动了当地的经济发展，也对整个国家的商业繁荣起到了重要推动作用。

其次，宋代的镇市发展促进了手工业、制造业的发展。

宋代时期，手工制造业、制造业等产业迅速发展。

例如，丝绸、茶叶、瓷器、铁器、染料、棉花纺织品等，在宋代商业发展的推动下，规模化生产、市场化销售，并逐渐形成自己的商业分工与市场特色。

除此之外，购买友好的产品与商品也促进了制造单位之间以及制造单位与商业人士之间的联系。

第三，宋代镇市发展促进了地方政治文化的发展。

宋代的镇市发展不单单是经济发展，同时这也是地方政治组织发展的有力推动。

镇市是宋代政治、文化的重要场所之一，各种政治、文化活动频繁举行，对于地方文化和政治的传承发展起到了极大的推动作用。

例如，宋代镇市是民众参与政治和管理的代表性场所，宋朝的“乡贡制”和“科举制”，地方政治与文化的稳步发展，也是经济繁荣的基石之一。

综上所述，宋代镇市发展不仅推动了当地经济繁荣、商业发达，而且为整个国家的商业、手工业、文化、政治发展做出了重要贡献。

值得强调的是，宋代镇市发展的历史意义，在当代经济文化发展中仍然有着重要的启示和借鉴意义。

浅论中央银行的独立性赵红（13级会计4班）摘要：中央银行是一国最高的货币金融管理机构，在各国金融体系中居于主导地位，为各国的经济发展起着至关重要的作用。

而中央银行的独立性问题，一直是众多金融学家和经济学家争论不休的话题。

这篇小论文将从中央银行独立性的表现，独立性的不同模式极其利弊，历史上的实例等几个发面来看这个问题。

关键词：中央银行独立性政府一什么是中央银行，什么是中央银行的独立性中央银行是一个国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控，对金融机构乃至金融业进行监督管理的特殊的金融机构。

中央银行不同与一般的国家行政管理机构，它主要是以其所拥有的经济力量对金融领域乃至整个经济领域的活动进行调节。

中央银行虽是一个政府机构，但因其特殊性，它又有一定的独立性。

中央银行独立性指的是中央银行与政府行政当局的独立关系，即中央银行是否能够自主地履行法律赋予它的职责而不受政府行政当局的干预。

主要表现在中央银行在货币政策的决策和运作方面，由法律赋予或实际拥有的自主程度。

二中央银行独立性的具体表现1权力方面中央银行本身的最高权力机构是理事会。

一般来说，对于独立性较大的中央银行理事会，政府不另派政府代表参加，如英国、美国、德国和瑞典等，在这里中央银行作为政府的代理人，直接对国会负责。

而对于独立性不大的中央银行理事会，如法国、日本、意大利和加拿大等国，政府会派代表参加。

这些国家的中央银行多半是听命于财政部的。

2 政策方面中央银行的独立性还表现在制定政策的方面。

只有在美国、德国，中央银行有权单独制定货币政策，在其他国家，中央银行只是处于政策参谋咨询地位，帮助政府制定货币政策，提供情报与建议，参与讨论并予以贯彻执行。

在政府与中央银行意见不一致时，政府对中央银行有权干预。

不过各国中央银行也力求与政府（特别是财政部）保持密切合作，因为国家的经济政策和货币政策是不可分割的。

过分的强调独立性，容易与政府关系不协调。

3 目标方面即中央银行自主选择货币政策最终目标的能力。