内控警示案例

我国上市公司内部控制案例研究近年来，我国上市公司内部控制案例频频出现，引起社会各界的广泛关注。

这些案例揭示了我国上市公司内部控制存在的问题和不足之处，对于进一步完善我国上市公司内部控制机制具有重要意义。

下面以公司内部控制案例为例，对我国上市公司内部控制进行分析和研究。

公司是一家在我国A股上市的高科技公司，主要从事电子产品研发、生产和销售业务。

由于其独特的技术优势和市场前景，公司自上市以来一直保持着较为稳定的盈利能力和市场地位。

然而，2024年初，公司涉嫌财务造假被监管机构立案调查，其股价在短时间内暴跌，引发了广泛的质疑和争议。

对于公司来说，其内部控制体系应该是及时发现、预防和纠正财务造假等问题的最后一道防线。

然而，实际上，公司存在着严重的内部控制问题。

首先，公司内部控制责任不明确，各部门之间在内控的实施过程中存在着分工不明、相互推诿的情况。

其次，公司内部控制政策和制度不健全，缺乏完整的内部控制手册，导致员工对内控制度的执行不够规范。

再次，公司内部控制环境不良，存在追求短期利润、忽视风险控制的问题。

最后，公司内部控制监控和评估机制不完善，未能及时发现和解决问题。

这些问题的存在导致了公司内部控制链条的断裂，为公司财务造假等违法行为提供了机会。

比如，在财务造假行为中，公司的财务人员虚报了公司业绩，并编造了虚假的盈余数据。

在目睹公司经营富有潜力并享受不错待遇的同时，公司高层和董事会选择了放任和纵容财务人员的行为，缺乏对财务报告真实性和准确性的深入审查和核实。

另外，公司内部监控和审计机构未能及时披露公司财务造假情况，缺乏对公司内部控制环境的全面了解和独立评价。

针对这些问题，我国应加强对上市公司内部控制的监管力度，强化对上市公司内部控制环境的规范和监督。

首先，应加强对上市公司内部控制制度的监管，确保公司制定完整、科学的内部控制制度，并完善内部控制手册，明确各部门、岗位的职责和权责。

其次，应加强对上市公司内部控制环境的监测和评估，及时发现和解决存在的问题和漏洞，并对违法行为进行严厉打击。

农行内控合规案例警示教育活动心得体会3篇农行内控合规案例警示教育活动心得体会范文篇1当春风再一次吹绿大地的时候，我们行又一次迎来了合规文化教育活动。

毛集支行全体员工在我行领导班子的带领下认真地学习了这次的“合规警示教育”短片。

在《贞观政要》一文中曾提到“以铜为镜，可以正衣冠;以古为镜，可以知兴替;以人为镜;可以明得失。

”在这里是以案例为例，可以提高我们的合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识。

在学习过程中，结合我毛集支行员工平时在工作中实际情况，对合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识有了更深一层的认识。

作为一个金融单位的职工应以自己所从事的职业上讲求法律和道德，如果路走得不对就会犯错误，就会迷失方向、就会触犯法律受到法律的制裁;如果不讲品德，就难于为人民服务，就谈不上自己的事业，也就失去了人存在这个社会的价值。

综观这些案例，我们可以得出以下几点：一、合规操作意识薄弱：在实际工作中，有时总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展。

细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户的权益能力。

在新乡市新市区支行刘国俊监守自盗案中没有实行双人同进同出按规章制度操作，给犯罪分子以可趁之机。

我们身为网点一线员工，应切实提高自己的业务素质和合规操作意识，严格要求自己按制度操作，扼杀犯罪分子在此作案的苗头，坚决不给犯罪分子留下一丝机会。

二、监督防范意识薄弱：在濮阳分行台前县支行原行长赵兰成等人一案中，就一线柜员而言，对领导的违规操作言听计从，为该案的发生提供了便利。

此案还体现出权力制约流于形式造成班子成员相互勾结、私自操作、集体犯罪使权力制约失去了监督制约的作用。

在实际工作中，我们只有正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。

要求：根据以下提供的关于邯郸农业银行金库失窃案的相关案件资料，各小组成员从企业内部控制要素的角度对邯郸农行内控失败的原因展开案例讨论，并撰写一篇1500字左右的分析报告。

案件资料一:燕赵都市网2007年8月10日报道：昨日上午9时，邯郸市中级人民法院。

法槌响处，中院院长、邯郸金库盗案审判长许广为庄严宣布:“任晓峰、马向景判处死刑……”至此,这起建国以来涉案金额最大的银行金库监守自盗案有了初步结果。

自案发至今四个月间，这起震惊国人的大案始终吸引着国人的关注和讨论.而关于任晓峰等人的行为动机、5100万元巨款买彩票血本无归的内幕，以及对犯罪嫌疑人应以贪污还是挪用资金来定罪量刑、任马二人是否应判死刑等话题的争论，也随着审判过程的层层深入，由模糊变得清晰起来。

这桩看起来充满荒唐色彩的案件，不但演绎了几个原本正常轨道上的不同人生故事，更对国家部门做出关于行业监管制度的警示提醒，无论从社会还是法律角度，都是一个不得不借鉴的范本。

2006年10月，当任晓峰第一次将手伸向金库时,跟他一起做这个事情的就有张强.那时,任晓峰还是调度员，张强和赵学楠做管库员，银行内部规定，两个管库员一起才能够打开金库的门。

任和赵学楠策划出偷金库钱买彩票获利的暴富之路后，劝导张强一起加入。

面对金钱的诱惑，考虑到朋友义气,张强同意了。

三人于2006年10月13日窃取金库现金10万元，任晓峰到彩票投注站购买彩票，他的手气似乎很好，投入2万多元中奖10万元。

但是，当任晓峰把中奖款和剩余库款再去买彩时,却没有那么幸运了。

为了填平亏空，几天后，三人再次从金库中窃取10万元,结果又是血本无归.这时，张强害怕了，决意退出，并表示自愿补平库款。

此后，任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元,他俩对张强隐瞒了中奖的事。

2006年10月23日，任晓峰从所中彩金中拿出18万元，张强则个人筹资2万元，将20万元归还金库。

张强从此收手，看上去是吃了亏。

但尝到甜头的任晓峰却一发不可收拾，因为银行很快就调整了岗位,他和马向景掌握了金库的钥匙,他说服马,俩人打开金库大门，从此肆意作为,任晓峰买彩票，马向景在单位守库。

基于康美药业内控失败的案例分析近年来，康美药业因为涉嫌内控失败而备受关注。

从2017年开始，康美药业公司股票连续遭遇大幅度下跌，引发市场对该公司内部管理和财务状况的质疑。

康美药业在2018年以来频繁出现财务丑闻，公司内部控制和风险管理措施备受质疑，严重影响了公司的信誉和市场地位。

康美药业的内控失败主要表现在财务报表的真实性与完整性上。

据了解，康美药业在2018年年报中披露了多起财务丑闻，主要包括内部员工涉嫌伪造公司财务数据、违规出售票据、以及存在大量未披露的对外担保行为等。

这些丑闻直接造成了公司的财务报表严重失实，严重损害了股东和投资者的权益。

造成这些问题的原因，首先是公司内部管理和控制机制不健全。

康美药业在企业发展的过程中，对内控和风险管理方面的投入不足，导致了内部控制的弱化和缺失。

其次是公司高管队伍的流动性较大，在短时间内经历了多位高管的变动，这也给了内部控制带来了一定的压力和挑战。

最后是公司在经营管理上存在一定的漏洞和缺陷，导致了一些不正当的经营行为和管理不善。

对于这些问题，康美药业需要尽快采取有效的措施来解决。

首先是加强公司内部控制机制，明确规范内部管理流程和制度，建立健全的内部控制体系。

其次是加强公司高层领导队伍的稳定性，培养和留住一支忠诚、专业、有经验的高管团队。

最后是加强公司的经营管理，提高公司经营管理水平和内部管理能力，规范公司的经营行为，减少违规和不当行为。

为了重建市场信心和树立良好的企业形象，康美药业需要通过认真调查和整改，公开透明地披露公司的内部控制情况，确保公司财务报表的真实性和透明度，提升公司的规范性和合规性。

只有这样，康美药业才能真正赢得市场和投资者的信任，实现公司的可持续发展和长期稳定运营。

在整个案例中，康美药业的内部控制失败给公司带来了严重的损失和不良影响。

这非常值得其他企业引以为戒，警示自己要重视企业的内部控制体系，健全内部管理机制，加强风险管理和内部监督，及时发现和解决存在的问题，提高公司的经营管理水平和内部管理能力，避免出现类似问题，确保企业的长期健康发展和可持续经营。

银行腐败警示案例教育案例近年来，银行腐败案件屡屡见诸报端，引起了社会各界的广泛关注和讨论。

银行机构是金融行业的重要组成部分，一旦发生腐败行为不仅损害银行机构的声誉，更严重影响着整个金融市场的稳定和健康发展。

我们有必要深入了解一些银行腐败案例，并从中汲取教训，让银行从业人员警钟长鸣，引以为戒。

一、案例一：美国威尔士银行洗钱案2012年，美国威尔士银行被曝光存在大规模的洗钱行为，相关案件涉及多个国家和地区，涉案金额高达数十亿美元。

事件的曝光引起了国际社会的关注和谴责，对威尔士银行的声誉造成了极大的损害。

事件后，该银行不得不支付巨额罚款，并作出一系列整改承诺，以应对监管机构的调查和处罚。

该案例不仅损害了威尔士银行的声誉，更暴露了该银行对反洗钱制度的漠视和管理上的失误。

银行腐败行为损害了金融行业的公平竞争环境，也给整个金融市场带来了不稳定因素。

二、案例二：中国农业银行内幕交易案中国农业银行曾爆出多起内幕交易案件，员工通过非法手段获取机密信息，并在证券市场上进行交易获取非法利益。

这些行为不仅在道德上败坏了银行从业人员的形象，也严重损害了客户利益和金融市场的正常秩序。

这些银行腐败案例的发生，不仅给银行机构自身带来了损失，更严重地影响了整个金融市场的健康发展。

对于银行从业人员来说，这些案例给予了深刻的警示和反思。

银行从业人员要强化职业道德和规范意识，不得以谋取个人利益为目的参与违规行为。

银行机构要加强内部监管和风险控制，建立健全的内控和合规体系，防范各类腐败行为的发生。

银行腐败案例教育案例为银行从业人员树立了明确的红线和底线，也提醒着银行机构重视风险管控和内部管理，共同维护金融市场的公平和健康发展。

监管部门也要加强对金融机构的监督和管理，有效遏制各类腐败行为的蔓延，为金融市场的稳定和健康发展创造良好的环境。

内控合规先进事迹（共6篇）第1篇：内控合规内控合规记心间——规范和自律古代商鞅立木为信，确保了新法的顺利实施；包公刚正执法，促进了北宋的纲纪严明；人民解放军的三大纪律、八项注意，赢得了群众的全力支持，取得了抗战的胜利。

作为国有控股四大银行之一的中国银行，秉承着“追求卓越，诚信，绩效，责任，创新，和谐”的核心价值观，走过了百年辉煌，作为承载这荣耀的基石，内控和合规对于银行业的发展有着举足轻重的作用。

内控、合规是风险管理的要求，是银行工作者永恒的准绳。

对于银行业而言，就是要使我们所有的经营活动符合相应的法律法规和监管规定。

对于遵法守纪的员工，合规是一扇屏障，他们的利益在合规的屏障下得到保护；而对于违规操作的人，合规更是一条粗大的锁链，使他们无法在这个社会中胡作非为。

合规文化建设，就是要告诫我们，无论身处哪个岗位，负责何种工作，都不能没有法律的约束，无论何时何地都不能脱离制度的规范。

一个企业要持续的经营下去，风险控制便也要持续下去，尤其是银行业，更要把风险控制做好。

所以对一线员工的而言,学习和遵守《双十禁》和《八不得》也是我们首先要做到的。

最近通过认真学习文件，我更进一步认识到依法合规操作的必要性和紧迫性，深刻认识到违规操作导致高发案件的危害性。

作为一名综合柜员，银行业的“双十禁”和银监会的“八不得”是合规操作的基础，也是我们必须遵守的制度。

现就此次内控与合规的学习心得总结出以下几点，也是我对此次学习活动的一个理性的认识。

一、学习相关制度内容，增强依法合规操作的理念。

身为一名银行员工，加强自身对法律法规、规章制度的学习，提高风险防范意识是从源头上杜绝违规违章行为的重要方法。

银行本身就是高风险行业，在获得的利润的同时也面临着巨大的风险，如果风险不注意控制，那么很可能对企业的发展甚至生存造成不可估量的影响，从而也阻碍我们自身的前途、发展，甚至生活生存，所以我们必须把风险防范摆在重要的位置上。

从自身的岗位做起，自觉遵守银行的“铁算盘”、“铁规章”“铁账本”、《双十禁》和银监会的《八不得》中对于综合柜员的基本要求，严禁违规代客保管存单、折、卡、证等；严禁使用他人名章业务印章、有价单证；不得以各种形式参加非法集资活动；不得借银行名义或利用银行员工身份私自代客投资理财等等，抵制各种违纪、违规、违章行为，珍惜自己的职业生涯。

银行内控合规案例
以下是一个银行内控合规案例：
某银行作为一家国内大型银行，一直以来注重内控和合规管理。

该银行设立了内控和合规部门，负责监督和管理整个银行的风险和合规事务。

在某一年，该银行的内控和合规部门发现了一起潜在的欺诈行为。

据调查，一位信贷业务人员与一家房地产公司合谋，伪造了一批借款申请，向银行申请贷款。

该信贷业务人员通过伪造文件和虚拟客户信息，成功将这批贷款审批通过，并从中获取了巨额佣金。

在该银行的内控和合规部门的不断调查和监督下，这起欺诈案件很快被发现。

内控和合规部门迅速采取行动，暂停了与这位信贷业务人员相关的所有贷款业务，并启动了内部调查程序。

经过详细的调查，该银行确认了这位信贷业务人员的欺诈行为，并找回了被盗贷款的一部分金额。

同时，银行将相关证据提交给了当地公安机关，配合公安机关进行进一步调查。

最终，这位信贷业务人员被逮捕并判处刑罚。

除了追究欺诈行为的责任，该银行也审视了自身的内控和合规管理体系，并采取了一系列措施来强化防范措施。

首先，该银行加强了对员工的背景调查和审查流程，以防止类似行为再次发生。

其次，该银行提升了内控和合规部门的权力和地位，让他们能够更好地发现和处理类似的违规行为。

此外，该银行还
加强了对信贷业务流程的监督和审查，确保所有贷款申请都是真实合规的。

通过这起案例，该银行进一步加强了内控和合规管理，提升了业务环境的透明度和合规性。

并且，通过与公安机关的合作，该银行为整个行业树立了一个良好的合规形象，提高了市场声誉。

同时，这也对其他银行起到了一个警示作用，提醒他们加强内控和合规管理，以防止类似的欺诈行为。

贵糖股份内控审计案例【篇一：贵糖股份内控审计案例】贵糖股份存货内控失败案例分析代斌摘要：近年来，上市公司频繁曝出内控失效和财务舞弊案件,严重影响了资本市场的健康发展。

本文从coso内部控制理论框架出发分析贵糖股份存货管理控制失效的全过程，并提出相关建议。

关键词：贵糖股份；内部控制一、贵糖股份简介广西贵糖股份有限公司（贵糖股份），1998年在深交所上市（000833）。

公司实际的控制人为广东省广业资产经营有限公司，最终控制人为广东省国资委。

主营业务是食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售，是我国最大的制糖综合生产企业之一。

二、内控失效回顾2013年9月5日，公司收到广西证监局出具的《关于对广西贵糖（集团）股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，公司需在9月30日前提交整改报告并接受检查。

广西证监局称，贵糖股份在2012年及以前年度会计核算中，原煤、蔗渣、板浆等大额大宗原材料暂估入账缺乏相关依据，只暂估入账金额，未确认入账数量，影响该等存货的发出成本结转与期末计价的正确性，与此相关的财务报告内部控制运行失效。

从而导致贵糖股份2012年度未审财务报表的本期数据和前期的比较数据中营业成本、应收账款、存货等项目存在重大会计差错。

三、内部控制五要素分析（一）控制环境1、公司治理结构。

2011 年末，广东恒健投资控股有限公司将其所持贵糖股份 100%无偿划转予广东省国资委下属全资企业广业资产经营有限公司（广业资产），贵糖集团原来持有贵糖股份25.6% 股份，股权划转后实际的控制人变更为广业资产。

广业资产从未进行过任何对公司重组发展意图的说明，对公司的定位和发展前景，采取无为而治的管理手段，公司在行业竞争力持续下降。

在2012年的全年净利润大降逾七成以后，今年一季度，贵糖股份更报出了一份亏损的成绩单。

报告期内，公司实现净利润-2455.39万元，同比降幅高达357.17%。

广业资产已经严重的拖累了公司的发展。

另外，公司董事的连续离职，四位非独立董事中，已空出两个席位，最长的董事席位空缺时间已超过5个月，补选工作仍无下文。

内控警示案例1. 公司A的内控机制存在严重漏洞，导致员工利用职务之便，将公司资金挪用到个人账户。

这一行为被公司发现后，及时采取措施追回资金，并对相关员工进行纪律处分，同时加强内控制度，加强对资金流动的监管。

2. 公司B的内控措施不完善，导致某员工利用其职位的权限，将公司的商业机密泄露给竞争对手。

公司发现后，立即解雇该员工，并对其进行法律追责，同时加强了对敏感信息的保护措施，以避免类似事件再次发生。

3. 公司C的内部审计制度存在缺陷，导致一名高级经理在未经授权的情况下，擅自对公司财务报表进行篡改，掩盖了公司真实的财务状况。

该行为被内部审计部门发现后，立即采取行动，恢复财务报表的真实性，并对该经理采取相应的纪律处分措施。

4. 公司D的内控制度不健全，导致某员工利用假冒他人身份，冒领公司的报销款项。

公司发现后，立即进行调查，并加强了对报销流程的监管，增强了身份验证的措施，以防止类似事件再次发生。

5. 公司E的内部交易制度存在漏洞，导致某高级经理与其他关联方进行内部交易，获取不当利益。

公司发现后，对该高级经理进行了停职并展开调查，同时加强了对内部交易的监管，确保公平公正的交易环境。

6. 公司F的内部信息管理体系薄弱，导致某员工将公司的机密信息外泄给竞争对手。

公司发现后，立即采取行动，解雇该员工，并加强了对机密信息的保护措施，加强了员工的安全意识培训，以确保公司的信息安全。

7. 公司G的内部审计制度存在缺陷，导致一名内部审计员篡改了审计报告，掩盖了公司的违规行为。

公司发现后，对该审计员进行了纪律处分，并重新进行了审计，同时加强了对审计程序的监督，提高了审计的独立性和客观性。

8. 公司H的内部控制制度不完善，导致某员工利用职务便利，将公司的客户资料泄露给他人，严重损害了客户的利益。

公司发现后，立即解雇该员工，并采取了相应的法律措施保护客户的权益，同时加强了对客户信息的保护措施，提高了员工的安全意识。

9. 公司I的内部控制制度存在缺陷，导致一名员工利用职务之便，将公司的资产转移到自己的账户上。

第1篇一、案件背景近年来，随着金融市场的快速发展，金融机构的内控合规问题日益受到监管部门的重视。

某商业银行（以下简称“银行”）因在业务操作中存在违规行为，被监管部门查处，引发了一场关于内控合规的法律争议。

本案涉及银行的内控合规体系、员工行为规范以及法律责任等多个方面。

二、案件经过1. 违规操作暴露某年，银行在开展一项业务时，发现部分员工在操作过程中存在违规行为，包括未按照规定程序办理业务、未对客户身份进行核实、违规放贷等。

这些违规行为导致银行遭受了较大的经济损失。

2. 监管部门介入银行在发现违规操作后，立即启动内部调查程序，并向上级监管部门报告。

监管部门接到报告后，迅速展开调查。

经过调查，监管部门认定银行存在多项违规行为，违反了《商业银行法》、《反洗钱法》等相关法律法规。

3. 法律争议在案件处理过程中，银行与监管部门就责任认定、处罚措施等问题产生了争议。

银行认为，部分违规行为是员工个人行为，不应由整个银行承担法律责任。

而监管部门则认为，银行作为金融机构，有义务对员工进行严格的管理和监督，对违规行为应承担相应的法律责任。

三、案件处理1. 行政处罚根据调查结果，监管部门对银行作出了行政处罚，包括罚款、暂停部分业务等。

同时，对涉及违规行为的员工进行了处罚，包括警告、降职、辞退等。

2. 民事诉讼在行政处罚的基础上，部分受害者向法院提起民事诉讼，要求银行承担赔偿责任。

法院在审理过程中，充分考虑了银行的违规行为、受害者的损失以及银行的经济能力等因素，判决银行承担部分赔偿责任。

3. 内部整改银行在案件处理后，深刻反思了自身内控合规体系存在的问题，并采取了一系列整改措施，包括加强员工培训、完善业务流程、强化内部监督等。

四、案件启示本案对金融机构的内控合规工作具有以下启示：1. 强化内控合规意识金融机构应高度重视内控合规工作，将合规理念贯穿于业务经营的各个环节，确保业务合法合规。

2. 完善内控合规体系金融机构应建立健全内控合规体系，包括制度建设、流程管理、风险控制、监督检查等方面，确保业务操作规范有序。

企业衍生工具的内部控制与风险案例十六、中航油衍生工具内控失控案例中航油为中国航油（新加坡）股份有限公司的简称，成立于1993年，是中国航空油料集团公司的海外控股子公司，总部和注册地均在新加坡。

公司成立之初经营十分困难，一度濒临破产，后在总裁陈久霖的带领下，一举扭亏为盈，公司净资产从1997年的21.9万美元迅速扩展至2003年时的超过1亿美元，一直被视为一个奇迹。

中航油从单一的进口航油采购业务逐步扩展到国际石油贸易业务，并于2001年12月6日在新加坡交易所主板挂牌上市，成为中国首家利用海外自有资产在国外上市的中资企业。

2004年11月30日夜，中航油爆出5.5亿美元的巨额亏损后，国内外一片哗然。

公司在OTC（场外交易）市场上卖出了大量石油看涨期权，希望能“以小博大”，建立其海外石油帝国。

他的投机行为最终导致公司被迫重组。

事件始末：2003年下半年，中航油开始涉足期权业务，最初涉及200万桶石油，中航油2003年年报盈利5427万美元，快速攀升的业绩很可能与期权权利金收入有关，至2003年年底，中航油卖出的看涨期权量为200万桶。

“市” 与愿违，2004年，石油价格一路上涨，到2004年3月，公司出现580万美元的账面亏损，亏损额必须由中航油追加保证金以确保期权买方能够行权，但公司账户资金调动无疑会暴露违规参与期权交易，中航油选择了一条最直接也是最危险的筹资途径——卖出更多期权，用获得的权利金填补保证金的窟窿，越赌越亏，越亏越赌，恶性循环。

到2004年10月，中航油卖出的有效合约盘口达5200万桶，石油期货价格每涨1美元，公司就必须追加5200万美元，账面亏损已达1.8亿美元。

10月10日，面对严重资金周转问题的中航油，首次向母公司呈报交易和账面亏损。

为了补加交易商追加的权利金，公司已耗尽近2600万美元的营运资本、1.2亿美元银团贷款和6800万元应收账款资金。

账面亏损高达1.8亿美元，另外已支付8000万美元的额外权利金。

妙可蓝多内部控制案例分析1、占用资金替关联方还债上海证监局下发的警示函，曝光了妙可蓝多控股股东对资金占用的情况，也提示该公司持续三季度虚增货币资金。

经上海证监局调查发现，妙可蓝多全资子公司吉林省广泽乳品科技有限公司（下称广泽科技），于2019年3月向九台区四家养殖合作社累计划款8950万元，以帮助四家合作社偿还金融机构借款。

柴琇和其配偶共同控制的企业——广泽控股为上述借款提供了连带责任保证，广泽科技的上述划款实质是代替关联方履行担保责任；2019年5月，广泽科技又向柴琇配偶实际控制的企业——吉林省瑞创划款1、5亿元。

两次划款合计2、395亿元，占妙可蓝多2018年未经审计的归属于上市公司所有者权益的19、66%。

根据警示函，妙可蓝多上述行为，不但违反了上市公司与关联方资金往来及对外担保的相关规定，同时因为未及时将控股股东及其关联方资金占用及关联交易情况予以披露，亦未在上述占用期间内的定期报告中就该事项进行披露，也违反了信披管理办法。

2、虚增利润上海证监局警示函中指出，由于妙可蓝多未对上述两笔资金占用进行会计处理，导致该公司虚增2019年一季报货币资金8950万元，虚增2019年半年报及三季报货币资金2、395亿元。

因此妙可蓝多已披露的2019年一季报、半年报及三季报的资产负债表存在虚假记载，未能真实反映该公司财务状况。

3、不当市值管理2018年9月15日该公司对外宣布，拟以支付现金方式受让渤海华美八期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、吉林省耀禾经贸有限公司合计持有的长春市联鑫投资咨询有限公司100、00%股权，标的公司下属实际经营主体为澳大利亚乳制品公司Brownes Foods Operations Pty Limited，交易却在2019年10月被叫停。

柴琇还声称，自2018年7月18日起的未来6个月内，拟通过包括但不限于集中竞价交易和大宗交易等方式增持公司股份，累计增持数量不少于410万股、不超过1232万股。

内控五要素的典型案例1.控制环境公司的财务总监在担任职务期间，其监管意识淡薄，对公司的内部控制没有给予足够的重视。

他没有建立健全的内部控制政策，也没有制定一套明确的控制操作流程。

由于缺乏控制环境的宽松，导致公司的内部控制体系随意性较高，出现了一系列的违规行为，如职员滥用公司资源、财务数据错误等。

这个案例说明了控制环境的重要性，只有明确的控制环境才能为内部控制提供有力的支持。

2.风险评估XYZ公司是一家生产高科技产品的创新型企业，公司高度依赖研发技术和知识产权的保护。

由于猎奇心理浓厚，公司员工在处理机密文件时常常随意传递，未按规定进行保密措施。

为了弥补这个风险，公司成立了一个专门的风险管理委员会，负责定期开展风险评估工作，识别和分析风险，制定相应的控制措施。

通过风险评估，XYZ公司成功识别并解决了知识产权泄露的潜在风险，有效提升了内部控制的效力。

3.控制活动ABC公司是一家大型零售企业，拥有多家零售店和供应链分部。

为了确保商品的质量和安全，公司在控制活动中采取了多项策略。

首先，公司制定和实施了严格的商品验收标准和程序，确保只有符合要求的商品才能进入市场。

其次，公司使用RFID技术对商品进行追踪和管理，确保商品在整个供应链中都能得到有效的监控。

最后，公司利用内部审计和定期盘点等控制手段，确保库存的准确性和及时性。

通过这些控制活动，ABC公司有效控制了商品质量和供应链安全的风险。

4.信息与通信一家新开设的小型餐饮连锁店面临着来自多个方面的信息传递和沟通问题。

店面人员之间的信息共享不够及时，导致餐品供应不稳定，提供的服务质量参差不齐。

为了解决这个问题，连锁店开始利用在线信息平台，确保各个店面之间以及总部与店面之间能够及时交流和共享信息。

此外，公司还利用手机APP和社交媒体等渠道，与顾客进行互动，并及时收集顾客的反馈意见。

通过有效的信息传递和沟通，餐饮连锁店成功提升了店面间的协同效应和服务质量。

5.监控一个政府部门负责监管一些特定行业，为了确保监管工作的严肃性和公正性，该部门设立了一个独立的监控机构。

学习银保监会《大型银行内控合规和清廉金融文化建设线上警示案例展》咱先来说说为啥要有这么个案例展吧。

银行啊，在咱生活里那可太重要了。

就像一个大管家，管着好多好多钱呢。

可是呢，要是这个大管家自己内部乱了套，那可就麻烦大了。

比如说内控不合规，那就可能出现各种混乱的情况。

钱可能就会莫名其妙地消失啦，或者跑到不该去的地方。

而清廉金融文化建设呢，这就是让银行里的人都清正廉洁，不搞那些歪门邪道。

这个案例展就像是一个大警钟，敲醒那些可能有点小迷糊的人。

那这个案例展里都有啥样的案例呢？有好多那种因为内控不严格，员工偷偷搞小动作的例子。

比如说有个员工啊，他可能为了自己的私利，在贷款审批的时候就放水。

本来不应该通过的贷款，他就给通过了。

这就好比你请了一个看大门的保安，结果这个保安把小偷都放进来了。

这样做的后果可严重了，银行可能会因为这些不良贷款收不回钱，最后吃亏的还是咱广大储户呀。

还有一些涉及到清廉方面的案例呢。

有的银行工作人员，和一些企业勾结，收受人家的贿赂。

你想啊，这就像一场不公平的游戏。

正常的金融秩序就被他们这么一搞，全乱套了。

那些老老实实按照规矩办事的企业和个人就会受到不公平的对待。

这种行为简直就是在金融这个大花园里种杂草，破坏了整个花园的美好。

这些案例给我们的教训可真是太深刻了。

对于银行本身来说，一定要加强内控管理。

就像给银行这个大机器上紧螺丝一样，每个环节都要严格把控。

从高层的领导，到基层的小员工，都得清楚地知道什么能做，什么不能做。

而且啊，要经常进行培训和教育，让大家心里都有根清廉的弦。

对于咱们普通老百姓呢，咱们也要知道这些事儿。

为啥呢？因为咱把钱存银行，要是银行出了问题，咱的钱可能就不安全了。

所以咱们在选择银行的时候，也要看看这个银行是不是在这些方面做得好。

要是一个银行老是有内控和清廉方面的问题，咱可能就得好好考虑考虑了。

再说说整个金融行业吧。

这个案例展其实也是给整个金融行业的一个提醒。

大家都得注重内控合规和清廉文化建设。

大型银行内控合规和清廉金融文化建设线上警示案例展
你想啊，银行那可是管着咱好多人钱袋子的地儿，得靠谱、得让人安心呐。

这内控合规就是给银行上的一道道“安全锁”，要是没弄好，那可就乱套咯！就好比一个大仓库，门没锁好，东西不就容易丢嘛。

再说说这清廉金融文化建设，那更是不能含糊。

咱得让银行里的叔叔阿姨、哥哥姐姐们都知道，钱这玩意儿得走正道，不能动歪脑筋。

要是有人想在里面捣鬼，那可就像老鼠过街，人人喊打啦！
这次的线上警示案例展啊，就像是一本生动的“反面教材故事集”。

里面有各种各样的例子，有的是因为一时贪心，结果掉进了自己挖的坑里；有的是没把规章制度当回事儿，最后搞得自己焦头烂额。

通过这些案例，咱就能清楚地看到，哪些事儿能做，哪些事儿是绝对不能碰的红线。

所以啊，不管是银行里的工作人员，还是咱普通老百姓，都值得去看看这个展览。

看看这些案例，就当给自己提个醒，别在金融这条大路上走错了道儿。

说不定看了之后，咱还能多学点金融知识，以后跟钱打交道的时候也能更聪明点儿呢！怎么样，是不是有点小期待啦？那就赶紧去瞅瞅吧！。