企业上市培训课件PPT课件( 55页)

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（一）发行条件
2、严重依赖：发行人的经营成果不得严重依 赖于违反国家法律法规的税收优惠。
同时符合以下条件的，可视为发行人不存在重 大依赖，但视非持续税收优惠影响程度综合判断： ➢ 报告期内享受的税收优惠符合国家相关规定 ➢ 税收优惠的享受期是否持续 ➢ 对越权审批和偶发性税收优惠作扣非处理且仍符
股权变动事项出具确认函。 • 6、股权激励执行完后再申请、发行前的兑股协议
要解除
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一、IPO中关注法律的问题
（一）发行条件 第十八条：独立性 • 基本原则：具有完整的业务体系和直接面
向市场独立经营的能力。 • 1、资产完整：与主营业务相关的资产。 • 2、业务独立：独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在同业竞争， 关注关联交易的：量比、价格（显失公允） 、审批程序、交易对双方的影响程度
• 3、股权结构清晰：股份权益人明确，不存在委托 持股、信托持股的情形。对历史上存在但进行过清 理的，清理后应不存在纠纷或潜在纠纷。
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一、IPO中关注法律的问题
• （一）发行条件 • 4、涉及国有股权的，不论国有股比例高低，
均须符合下列要求： • （1）已取得国有股权设置的批复文件。 • （2）公司设立时虽有批复文件，但自成立
合发行条件
19ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
一、IPO中关注法律的问题
（一）发行条件 • 第十六条、第二十三条：担保、诉讼、仲
裁等事项对持续经营影响的判断 • 担保：公司章程是否对担保的审批权限和
审议比例程序作出规定，对外担保是否符 合公司法、公司章程的规定，履行了批准 程序，不存在违规担保情形。 • 诉讼、仲裁：对发行人实质影响程度。
2、出资资产
符合公司法及公司登记管理条例规定：货币及实物、 知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让 的非货币财产作价出资，不得以劳务、信用、商誉、特许 经营权或者设定担保的财产等作价出资；发起人和股东不 得单纯以其对第三人的债权出资 ；无形资产出资—形成 过程及权属、作价，职务成果？潜在纠纷？

忙碌的一天的人们以各自的方式奔向 那个让 人休憩 被人们 赋予了 太多温 情的地 方——家。而 我却朝 着与家 相反的 方向， 也因此 看到了 在两点 一线的 惯常中 不一样 的'画面 ，至今 不肯忘 怀。
➢ 上市后
三
培训内容
TRAINING CONTENT
上市前
储备拟上市服务库，规范公司运作，辅导及相关资源和政策支持
主 讲 人： XXX 合作单位： XXXXXXX
定位 LO C AT I O N
打造为四川企业提供
转型上市和投融资渠道服务的专业平台
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“创业板行动计划”
“境外上市”企业库
28 家 创业板
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“中小板精选”
“科创版精选”
“上交所蓝筹精选”
培训方式
➢ 精品
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➢ 专题沙龙分享
➢ 一对一专家辅导
二
培训方式
TRAINING METHODS
精品
培训课程
时间：2-3天

• 上市财务 ——企业上市各阶段相关财务工作； ——企业上市重点关注财务问题； ——帐务及税务策划、盈利模式设计； ——上市整体财务规划如何设计； —— 扣扣贰叁壹贰贰贰陆伍伍叁 ——可持续增长的财务业绩模式； ——会计处理与信息披露制度安排； ——财务原因被否典型案例分析。 • 上市保荐——企业商业模式设计与再造； ——企业上市可行性评估判断； ——企业股份制改造关注问题； ——整体策划、上市辅导、上市发行； ——上市团队、中介机构及上市费用； ——企业成功上市背后的故事； ——未过会原因分析等真实案例解剖。
• 境外上市——境外资本市场比较选择； ——境外上市重点关注问题； ——境外上市主要模式详解； ——境外上市案例分析。 • 上市前私募 ——上市前私募融资的可行性分析； ——上市前私募融资要点解读； ——私募融资案例分析。
• ①资本市场全面了解 创业板、中小板、香港上市、美国上市深度认知，选择适 合自己的资本市场。 ②上市机会客观判断 深刻了解上市过程重点关注问题，对自身企业是否上市进 行客观判断。 ③上市问题解决办法 获取自身企业上市过程中可能面临问题的解决办法，降低 企业上市成本。 ④专家诊断规划方案 国内最优秀的IPO专家诊断，获得企业上市规划方案。
• 政策解读——创业板、中小板政策条件解读； ——创业板、中小板上市重点行业分析； ——企业发行上市审核理念、审核流程； ——上市发审委重点关注问题； ——各类型资本市场政策比较及选择。 • 上市法律——中小企业上市相关法律法规； ——主体资格、独立性与规范运营； ——企业上市重点关注法律问题； ——上市法律问题规避、法务设计； ——法律原因被否典型案例分析。
管理咨询顾问公司财务顾问公司的高层管投资公司律师事 ——企业股东、董事长、总裁、总经理、高层管 理者等 ——企业董事会秘书、财务总监、上市小组、投 融资部门负责人等； ——管理咨询顾问公司、财务顾问公司的高层管 理者； ——投资公司、律师事务所及会计师事务所高层 管理者； ——高新区、科技园、科技局、上市办等相关政 府部门负责人；

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企业上市过程中天时、地利、人和不可或缺
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天时篇——市场运行周期
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天时篇——企业发展周期
种子期
孵化期
成长期
成熟期 毛利润
成长期企业应抓住大扩容的有利时 机，尽快实现上市融资！
企业“一穷二白”
企业开始打造盈利模 企业开始复制盈利模 规模增长放缓，企业着
式，讲述商业故事
式，扩大规模
辅导机构确定 辅导工作人员
辅导机构制作 辅导备案材料
向当地证监局 申报辅导备案
资产产权规范
办理土地他项权利证 （如需要）
人员、业务、机构、资 产、财务独立
公司治理结构的完善、 业务和管理的整合
同业竞争的处置
关联交易的减少及规范
辅导机构等中介机构对 辅导对象进行培训
募集资金投向报批
股份公司内部控制制度 的建立及完善
股权激励规定
股权激励原理
目前股权激励适用法规：
➢ 中国证监会证监公司字 [2005]151号《上市公司股权激励管理 办法》（试行）
➢ 国务院国有资产监督管理委员 会、财政部、国资发分配[2006]175号 《国有控股上市公司（境内）实施股 权激励试行办法》
➢ 国务院国有资产监督管理委员 会、财政部、国资发分配[2006] 8号 《国有控股上市公司(境外)实施股权激 励试行办法》
税务问题 违法行为
发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存 在严重依赖。
发行人及其股东最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者 有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。 发行人不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

线上精准投放，线下买赠/ 生动化陈列， 推广：
•针对7-50岁的白领上班族， 以“真正健康好水” 为主 诉求，作创意沟通，线上线 下推广齐发力，打造品牌高 端形象，提升品牌认知 Ø年度主题沟通 Ø事件行销，创造话题 Ø高端活动赞助及异业结合
媒体：
•利用网络/户外及创新化媒 体全年沟通
•店内创意陈列
山泉水价格策略
白云山天然山泉水
q 단계별 사업 山추진泉계획水市场概述
随着人们对生活质量要求的不断提高， 饮用水的健康问题已经越来越受到公众的关注， 同时高端消费群体对高档水的需求也在不断增长。 据广东省瓶装饮用水行业协会的数据显示， 我国国内高档水的消费群体已经形成，未来5年内， 中国高端水市场容量将不少于100亿元 国内高档饮用水市场一直是由外资品牌占主导地位。 据悉，依云、斯柏克林、等外资品牌占有的市场份额超过50%， 其中，仅依云的市场份额就超过10%， 如今这一格局正在被打破。国内多家企业纷纷瞄准这一行业， 高档水市场变的空前繁荣。 5100冰川、九千年、昆仑山、无量藏泉、景田、日之泉等 高端水市场新品牌越来越多地出现在矿泉水市场上。
稀释果汁 中式果汁
奶茶 即饮茶(不 功能饮品 草本饮料
合计
草本饮料(除植物蛋白和饮料)
24.4 44.1 12.6
6.5 5.4 0.7 11.3 5.9 1.0 100.0
25.6 43.6 11.3
6.6 3.9 0.4 11.5 6.7 0.8 100.0
-5.0 -10.6 -19.2
-8.6 -35.0 -45.5
Ø 落地执行： 标杆市场以镇为单位进行招商，细分渠道，整合有效资源，前期用 “市场铺垫（免费）”的方式快速达到铺市率的目的！
Ø 首笔市场启动资金约8000万元人民币！

变化，实际控制人没有发生变更。 2、创业板： 最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重
大变化，实际控制人没有发生变更。
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（十一）同业竞争、关联交易
1、避免同业竞争； 2、减少并规范重大关联交易： 决策程序合法合规； 价格公允。
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（十二）募集资金投向
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3、三板公司转板
①三板是主板、中小板、创业板之外的一套交易系统，简称OTC
②三板公司的构成：退市公司、还不符合上市条件的公司
③特点：股票交易代办系统柜台交易。
证监会主席尚福林在2011年全国证券期货监管工作会议上曾表示，今 年的重点工作之一就是抓紧启动中关村试点范围扩大工作，加快建设 统一监管的全国性场外市场。市场人士照此推断，新三板扩容推出已 较为确定。
1、资本真实 股东出资、进行增资的资产真实 2、程序合法 非货币资产的评估、评估机构的资质、验资、登记、决策 3、不存在股份代持问题或者已经清理完毕，不存在潜在的股权争议 “代持股份”，是证监会十分忌讳的事情。如有，解决之道就是清理干净。 4、存在集体、国有成分的问题 改制或国有退出是否履行了完备的程序。包括审计、评估、批准、挂牌。 原为集体企业的公司上市，需取得省级政府的确认文件。 5、补救措施 验资复核，评估复核
有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立 之日起计算。 另外，要求公司的实际控制人在最近三年（主板、中 小板）或两年（创业板）没有发生变化。
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（三）业绩
1、主板、中小板： 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利
润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据； 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000