某集团公司预算管理办法(1)

龙腾集团财务管理制度为加强公司财务管理,严肃财经纪律,规范财务行为,发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用,集团公司成立财务中心,统一集团公司的财务结算、财务审计工作.根据《会计法》等有关法律法规政策,结合本公司实际,特制定本制度。

一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责,接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。

二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理.财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。

三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的３、5、１０个工作日内完成和上报。

所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出.４、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。

5、集团公司财务中心应按本制度的规定,设置和使用会计科目。

在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。

财务中心统一规定会计科目的编号、名称,以便于编制会计凭证,登记账簿,查阅账目,实行会计电算化。

6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明,公司内部管理需要的会计报表,由财务中心自行制定.公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。

会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分"，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册,加盖公章.封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。

集团公司经营计划管理规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]经营计划管理制度第一章总则第一条为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。

第二条公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。

第三条公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。

第二章经营计划管理组织体系第四条集团公司设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。

第五条年度、季度经营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成；月度经营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、相关下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成，会后形成会议纪要，由副总裁向总裁汇报。

第六条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。

第七条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。

第八条子公司依据集团公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。

子公司下属单位根据子公司经营计划层层分解落实计划指标。

第九条经营计划会以季度为单位考核总部职能中心、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能中心、子公司的薪酬挂钩。

第十条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。

第三章经营计划编制第十一条根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，计划管理中心组织编制公司年度经营计划。

第十二条集团公司每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一，流程说明如下：第一步：集团公司总裁组织年度经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；第二步：集团公司各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步：计划管理中心会同战略投资中心根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案，经营计划模版见附件二（子公司经营计划可参照编写）；第四步：集团公司召开计划会议对计划管理中心编制的经营计划草案进行审核，综合平衡和调整补充；第五步：董事会审议确定公司年度经营计划；第六步：集团公司职能中心、各子公司负责逐层分解、落实集团公司确定的本中心或本单位年度计划。

集团工会经费管理办法一、总则1.1 为加强集团工会经费的管理和监督，保障工会工作的正常开展，根据《中华人民共和国工会法》和《工会章程》，结合集团实际情况，特制定本办法。

1.2 本办法适用于集团各级工会组织。

1.3 集团工会经费管理工作应遵循以下原则：（1）合法性：严格按照国家法律法规和工会规定使用经费；（2）民主性：经费使用应充分听取会员意见，实行民主决策；（3）效益性：合理使用经费，提高资金使用效益；（4）透明性：经费使用情况应定期公开，接受会员监督。

二、经费来源2.1 工会经费来源主要包括：（1）会员会费；（2）集团按月拨付的工会经费；（3）上级工会组织拨付的补助经费；（4）其他合法收入。

三、经费使用3.1 工会经费主要用于以下方面：（1）工会活动支出；（2）职工教育、培训、文体活动支出；（3）困难职工帮扶支出；（4）工会办公、宣传、组织建设支出；（5）其他符合工会宗旨的支出。

3.2 工会经费使用应严格执行以下规定：（1）严禁用于违反国家法律法规和工会规定的事项；（2）严禁用于非工会活动支出；（3）严禁用于个人消费；（4）严禁挪用、侵占工会经费。

四、预算管理4.1 工会经费预算应遵循以下原则：（1）合法性：预算内容符合国家法律法规和工会规定；（2）完整性：预算内容全面、真实、准确；（3）可行性：预算项目具备实施条件；（4）时效性：预算编制应及时、合理。

4.2 工会经费预算编制和审批程序如下：（1）工会委员会组织编制预算草案；（2）工会会员大会或会员代表大会审议预算草案；（3）工会委员会根据审议意见修改预算草案；（4）工会主席办公会审批预算。

五、经费报销5.1 工会经费报销应遵循以下原则：（1）合法性：报销内容符合国家法律法规和工会规定；（2）真实性：报销内容真实、准确；（3）合理性：报销金额合理、合规；（4）及时性：报销手续及时办理。

5.2 报销程序如下：（1）报销人填写报销单，附相关票据；（2）报销人所在部门负责人审批；（3）工会财务部门审核；（4）工会主席审批；（5）财务部门报销。

技术有限公司国有资本经营预算管理办法第一章总则第一条为推进中国xx技术有限公司（以下简称公司）战略规划和重大项目的实施，争取国有资本经营预算（以下简称资本预算）资金支持，做好资本预算资金管理工作，依据《xx科技集团公司国有资本经营预算管理办法》（xx财[2012]1250号）等规定，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属全资、控股公司的资本预算管理工作。

第三条本办法中资本预算是指国资委主管的中央企业布局结构调整、培育和发展战略性新兴产业、实施国际化经营和解决历史遗留问题等国有资本经营预算和财政部主管的重大技术创新及产业化、节能减排、安全生产保障能力建设以及境外投资等国有资本经营预算。

第四条资本预算管理遵循“逐级负责、归口管理、权责清晰、分工协作”的工作原则。

第五条资本预算管理的内容主要包括资本预算工作职责及组织管理、国有资本收益收缴管理、资本预算支出项目申报管理、资本预算支出项目执行管理、资本预算项目验收及后续评价管理等。

第六条公司及所属各单位资本收益上缴及资本预算支出计划纳入—E14-1—本单位全面预算管理，资本预算资金管理遵循国家财政资金管理相关规定，项目投资和大额资金收支等事项遵照公司“三重一大”相关管理规定执行。

第七条资本预算年度为公历1月1日至12月31日。

第二章资本预算工作职责及组织管理第八条资本预算工作实行总经理负责制，公司总经理办公会是资本预算管理的决策机构，负责对公司资本预算项目支出计划申报、大额资金拨付及项目实施中的重大事项进行决策。

公司资本预算项目管理采取归口部门牵头、相关部门配合的方式开展。

财务部是资本预算的归口管理部门，负责建立健全公司资本预算管理相关规章制度；按要求组织对资本预算项目进行方案论证，并按照规定履行有关报批程序；按照批复的项目支出计划推动项目实施，做好资本预算资金的收支管理，落实国有资本权益和项目配套资金，确保项目按计划进度实施，合理、合规使用预算资金并配合完成项目支出执行情况报告；完成资本预算预决算的编制工作，配合完成项目的审计、验收和绩效评价工作。

公司资金集中管理办法XXX资金集中管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。

采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。

各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。

第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。

第二章管理权责第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。

公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。

第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。

第三章银行账户及资金归集管理第六条严格执行开户审批制度。

公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。

确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。

银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。

第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。

对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。

第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。

日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。

第九条项目资金收入的管理。

项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。

冀中能源张家口矿业集团有限公司资金管理办法第一章总则第一条为加强资金管理，规范资金运作程序，提高资金使用效率，降低资金使用成本，促进深化全面预算管理，特制定本办法.第二条本办法依据国办发(2000）64号、财会字（2001）41号文件,结合冀中能源集团（2010)31号文件《资金管理若干规定》、(2010）31号文件《资金集中管理实施方案》及我公司实际制定。

第二章资金管理原则及模式第三条资金管理原则资金管理原则为“集中管理、分灶吃饭、预算控制、实时监控”。

具体为：（一）统一借贷、统一结算、统一调度、有偿使用的原则；（二）资金收支预算管理的原则；（三）确保上交、分灶吃饭、公司不垫款的原则；（四）优先支付职工工资、工资性费用、上级管理费的原则；（五）实行资金收支两条线管理的原则。

各单位所有的收入必须交集团公司结算中心(以下简称结算中心）；各单位之间的支出，根据资金性质、用途按分级管理的原则，通过结算中心结算支出.（六）实时监控原则。

是指集团公司对各单位资金实时监控.第四条资金管理模式集团公司实行资金集中管理模式，即统一开户、集中审批、预算控制。

第三章资金管理纪律第五条资金管理应遵循以下纪律（一）不准擅自在外开户,严禁公款私存，不得设立“账外账”、“小金库”，或借其他单位账户进行款项收入规避监控；（二）现金收入应当按规定限时存入指定银行账户，未经允许，不准坐支现金；允许开设外部银行账户的单位，收入户金额达到20万元时,须及时转入集团公司指定账户；（三）不准瞒报收入或以各种形式转移收入;（四）不准自行进行票据贴现或转让；（五）不准自行办理票据抵押贷款及其他票据业务;（六）不准超限额储存现金。

第四章资金收支预算第六条编制资金收支预算的要求及相关内容(一)资金预算的编制：资金预算包括投融资预算和生产经营资金预算。

各单位应本着实事求是、积极可行、相互衔接、留有余地的原则,在分清轻重缓急的基础上，认真编制,不能突破资金来源。

《财务预算预警管理办法》矿属各单位：为进一步强化制度约束机制，提高预算考核工作的针对性和实效性，完善预算考核管控体系，确保矿井全年各项生产经营指标和预算管理重点工作的完成，特制定本办法，望各单位遵照执行。

第一章总则第一条为了系统化、规范化管理我矿全面预算管理工作，保障各项工作顺利开展，确保全面预算管理重点工作及经营目标圆满按计划实现，结合全面预算管理相关要求，制定本办法。

第二条财务预算预警管理是在业务预算指标完成进度均衡正常情况下，成本支出超出平均预算幅度过大，并将直接影响年度财务预算指标完成的情况下，进行事先预警，并督促相关单位采取相应的措施，积极纠偏，防患未然，确保全年预算目标圆满实现的一种管理手段。

第三条预警管理的范围仅指财务预算管理的范围。

其管理原则为：1、强化数据监控，细化原因分析；2、区分管控重点，及时分级预警；3、主动落实措施，严格考核管理。

第二章预警的方式第四条财务预算预警方式分为黄色、橙色、红色三种级别，以月为考核期，按月进行预警，具体为：1、黄色预警：财务预算指标考核超出考核期目标5%但低于10%的单位，对该单位实行黄色预警；2、橙色预警：财务预算指标考核超出考核期目标10%但低于15%的单位，对该单位实行橙色预警；3、红色预警。

财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，以及年度内有两个考核期财务预算指标考核超出考核期目标10%的单位，对该单位实行红色预警。

第五条财务预算预警通知程序如下：1、全面预算管理办公室通过基层检查、群众反映以及数据分析等手段收集预警信息，以数据分析为主。

每月5日前负责认真汇总统计我矿上月以及截止到上月底财务预算指标的完成情况，并与年度平均预算指标进行对比，对符合进行预算预警分级的指标进行分析，积极组织人员进行调查研究。

2、全面预算管理办公室在确定指标完成异常，符合预警分级条件后，经经营矿长审批后在生产经营讲评会进行预警发布，同时向预警单位发送预警通知单（详见附表1）。

公司工资总额预算管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司收入分配管理调控，优化资源配置，建立健全企业激励约束机制，实现资产保值增值，根据《关于企业工资总额预算管理暂行办法》及《企业工资总额管理暂行办法实施细则》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条工资总额预算管理是指企业根据当年经济效益预算、工资增长调控线和人工成本投入产出水平等综合因素，对企业工资总额和职工工资提前做出预算安排并进行规范管理。

第三条本办法所指工资总额是指在一个会计年度内，企业直接支付给全部职工的劳动报酬总额(含境外企业)，其组成按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》执行。

其中包括计时工资、计件工资、与生产有关的各种经常性奖金以及根据法令规定的各种工资性质的津贴等。

第四条工资总额预算管理的原则(一)工资总额增长与经济效益增长相适应的原则;(二)职工收入水平与企业竞争力相匹配的原则;(三)公司总额调控与企业自主分配相结合的原则。

第五条工资总额预算管理的职工范围为纳入工资统计口径的全部职工，包括劳动关系在本企业的在岗职工、离岗仍保留劳动关系的职工，以及劳动关系不在本企业但为本企业提供服务的其他从业人员。

企业不同类别人员工资总额预算情况应当在工资总额预算方案中分别列示。

第二章管理职责第六条工资总额预算为企业全面预算管理的组成部分，实现与全面预算各个环节的有效衔接和相互支撑。

第七条公司工资总额预算工作建立两级管理体系，实行分级管理，执行公司预算核准和企业自主分配相结合的管理机制。

第八条公司人力资源部负责制定工资总额预算管理的有关制度，组织各企业年度预算的编制、执行监督与评价工作，对各企业年度工资总额预算核准或提出核准建议，依法合理调控公司收入分配总体水平;同时负责向上级管理机构申报预算并履行上级机构监管要求。

公司人力资源部根据国家收入分配政策和企业工资增长调控水平，统一发布企业工资增长调控线、职工平均工资和人工成本投入产出指标等数据，提出预算编制内容和具体要求，指导企业编制工资总额预算，核准企业工资总额的预算和清算。

公司财务管理办法第一章总则第一条为规范XXXX公司（以下简称“项目公司”）的财务行为，适应项目公司管理需要，客观反映项目公司的经营成果和财务状况，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关法律、法规，结合项目公司实际情况，制定本办法。

第二条项目公司应严格执行国家各项财政法规和财务会计制度，如实反映企业财务状况和经营成果，做到内容真实、数据准确、资料可靠。

第二章管理体制第三条根据公司章程，项目公司设财务总监，组织领导项目公司的财务管理工作。

下设投融资财务部、配置财务人员，投融资财务部负责项目公司的财务管理和经济业务核算，如实反映项目公司的资产负债、经营成果、现金流量等财务状况。

第四条投融资财务部的主要职责（一）贯彻执行国家、行业、地方政府颁布的法律、法规、政策以及开投集团公司的相关规定；（二）制定和组织实施项目公司财务战略规划；（三）制定项目公司财务管理制度，向项目公司领导提供财务管理报告和建议；（四）按《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关规定组织实施会计核算和财务会计报告的编制；（五）组织开展项目公司全面预算管理工作，努力实现年度各项经济预算指标。

第五条项目公司领导和各部门应支持财务人员行使工作权限，重视财务人员提出的合理化建议，维护财经纪律及项目公司利益。

第三章财务预算第六条项目公司设立预算管理小组、建立预算管理制度、完善预算工作体系；组织财务预算编制，强化财务预算的分解、执行、控制、监督、分析、考核等工作。

第七条财务预算编制遵循效益性、合理性、全面性原则。

第八条项目公司结合实际情况，编报年度财务预算和中期财务预算调整报告。

财务预算经批复后，原则上不予调整。

但发生导致预算编制基础不成立或客观因素发生了较大的变化、预算执行结果产生重大偏差的情况时，按有关规定申请调整。

第九条项目公司将严格执行董事会批复的年度财务预算，根据财务预算的各项指标在过程中进行严格的控制，建立财务预算预警机制，按季度对预算执行情况进行分析，找出偏差原因并制定相应的措施，及时给予纠偏。

集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥＊＊集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势,提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定,结合集团公司实际,制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业).第三条 *＊集团公司资金结算中心(以下简称结算中心）负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行.第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构,为集团公司经营和发展服务.第五条结算中心职能（一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划,经批准后组织实施；（三)负责资金日常调度和收支结算工作；（四）负责各企业新开账户的审核和批准;（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；（六)负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；（八)负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；（十）负责资金结算的其他职能。

第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。

第七条结算中心资金日常调度和运用,在集团公司资金领导小组授权范围内实施.第八条企业在结算中心存款,利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款,利率在国家规定的范围内确定。

第九条结算中心岗位设置（一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令，整理银行单据，并与银行帐户核对无误。

（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。

铁路企业全面预算管理办法第一条为实现铁路企业资源统筹配置和规范、高效管理，不断提高企业经营管理水平和经营效益，根据铁路企业实际情况，制定本办法。

第二条全面预算管理应遵循以下原则:（一）全面性原则。

将企业的全部资源统一纳入预算管理范畴，以整体效益最大化为目标进行统筹配置。

与实现预算目标相关的各单位、各部门要全部纳入预算管理体系，落实预算管理责任。

通过预算的制定、下达、执行、分析、调整和考核，实现对企业经营的全面规划和全过程控制。

（二）协调一致原则。

通过对各项预算的综合平衡和落实以及责任分工，实现铁路企业上下级之间，各部门之间在经营管理中目标一致和协调配合，保证生产与经营、投入与产出、效率与安全、近期和远期目标的有机统一。

（三）分级分类管理原则。

按照企业内部管理体系，将预算管理权限按照权责对等的原则划分和落实。

铁道部、铁路局、站段和单位内部各部门按各自职能和权责承担预算管理责任，并进行严格考核和责任追究。

（四）实事求是、保证重点、效率优先原则。

要在客观分析内外部经营形势的基础上，统筹考虑安全运输、提高服务质量和实现发展规划的需求，积极稳妥地确定预算目标。

在预算安排中要充分体现提高效率、科学定额的要求，促进提升经营管理水平和经营效益。

第三条铁路企业预算的主要内容包括财务预算、生产预算、固定资产投资预算、人力资源和劳动工资预算等。

第四条财务预算由财务部门负责编制，运输企业的财务预算主要包括：（一）利润目标预算：包括构成企业利润总额的运输经营利润、其他业务利润、多经利润以及对外投资收益等。

利润目标预算要在对经营中各项重大影响因素综合分析的基础上，按照企业总体发展需要确定。

（二）运营收支预算：包括运输总收入预算、运输营业收入预算、运输总支出预算等。

根据运输生产预算、固定资产投资预算、人力资源和劳动工资预算有关指标和影响经营收支相关变化因素，以及财务规章制度等综合平衡编制。

运营收支预算应保证企业经营目标的实现。

某公司的预算管理制度 , 请您借鉴第一条全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平。

强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据××公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。

第二条全面预算管理的任务全面预算管理贯通于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。

通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。

2、为绩效管理提供制度依据。

通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。

1、强化事中控制与成本监控。

通过寻觅经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速的发现问题并及时采取相应的解决措施。

通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。

2、加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致，通过全员参预，全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈、增强公司对经营活动的控制能力。

3、促进资源优化配置。

通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能浮现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利润效率。

第三条全面预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参预，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。

第四条全面预算管理体系的模式根据公司的实际经营条件和管理特点，公司全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的全面预算管理模式，以销定产，以产促销，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。

某集团公司资金集中管理暂行办法第一章总则第一条为加强某集团公司（以下简称“集团公司”）资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险，根据国家有关法律法规和财务制度，结合集团公司实际情况，制定本暂行办法。

第二条本办法适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。

第三条资金集中管理的基本原则：1、集中管理原则：集团公司对各单位的资金实行集中统一管理。

2、效益优先原则：在确保资金安全的前提下，实现资金效益最大化。

3、预算控制原则：资金收支严格按照预算执行。

4、风险防范原则：建立健全资金风险防范机制，保障资金安全。

第二章资金集中管理机构及职责第四条集团公司设立资金管理中心，负责集团公司资金集中管理的日常工作。

第五条资金管理中心的主要职责包括：1、制定和完善资金集中管理制度和流程。

2、负责集团公司资金的归集、调拨和结算。

3、监控各单位资金收支情况，进行资金分析和预测。

4、协助各单位进行资金预算的编制和执行。

5、开展资金风险管理，防范资金风险。

第六条各单位应明确财务部门负责本单位资金管理工作，并指定专人与资金管理中心对接。

第三章资金归集第七条集团公司对各单位的资金实行全额归集。

各单位应在规定时间内将资金划转至集团公司指定账户。

第八条资金归集的方式包括银行转账、电子支付等。

各单位应选择安全、便捷的归集方式，并按照集团公司要求办理相关手续。

第九条集团公司对资金归集情况进行定期考核，对未按时足额归集资金的单位进行通报批评，并视情况采取相应的处罚措施。

第四章资金预算管理第十条各单位应按照集团公司要求编制年度、季度和月度资金预算，并报集团公司审批。

第十一条资金预算的编制应遵循“量入为出、统筹安排、确保重点”的原则，结合本单位生产经营计划和财务状况，合理安排资金收支。

第十二条集团公司对各单位资金预算的执行情况进行监控和分析，对预算执行偏差较大的单位进行预警和督促整改。

第十三条因特殊情况需要调整资金预算的，各单位应提前向集团公司提出申请，经审批后方可调整。

国有企业管理费用预算管理制度目的：为规避经营风险，提高管理水平，确保管理服务费用的高效率运作，特制度本制度。

适用范围：本公司各物业管理处。

1、预算管理的原则：（1）年度预算以实现收支平衡、略有盈余为原则。

（2）各项经济活动及资金运作围绕年度预算进行。

（3）按收入及利润完成进度安排支出，不得提前使用。

2、预算审批流程：（1）各管理处年前结合自身特点及预算的执行条件，由管理处经理组织人员草拟详细的年（月）度预算案，提交分公司预算审核小组。

（2）分公司预算审核小组审查、平衡各管理处预算，提出综合平衡的初步调整建议，并反馈给管理处予以修正。

（3）分公司预算审核小组在修正调整后的基础上对各管理处的预算进行汇总，提交公司资产管理部门核准。

对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项，公司资产管理部门责成分公司预算审核小组作进一步的修订、调整。

（4）在讨论、调整的基础上形式正式的各管理处年度预算案，报公司经营班子会议审议批准执行，公司资产管理部门、财务稽核部门及分公司财务核算部门备案。

3、预算执行与控制：（1）年度预算一经下达，各管理处必须认真组织实施，层层分解，落实到内部各环节和各岗位上，以确保年度预算目标的实现。

（2）公司应加强适时监控，严格控制资金支付，调节资金收支平衡，控制支付风险，努力促成管理处完成年度预算指标。

（3）每月１０日前，分公司财务核算部门须向各管理处出具上月的财务报表，对预算执行过程中存在的差异以及对财务预算目标可能造成影响的因素应及时反馈和提示各管理处，并向分公司总经理汇报预算的执行进度，以促成财务预算目标的达成。

４、支出审核流程：（１）管理处所有开支的审核依据是月度预算，未经月度预算批准，一律不准对外签订合同及付款。

（２）管理处必须对自己年初制定的预算负责，所有项目合同支出预算金额需在年初预算中申报；如出现临时需追加的预算外合同金额的情况，需作预算外申报，按规定流程核准后方可使用。

（３）预算内支出审批流程：①常规支出，见下表：⑦其他支出，见下表：（4）预算外支出审批。

某国有企业集团公司财务人员管理办法本文将对某国有企业集团公司的财务人员管理办法进行详细阐述，内容包括：组织架构、职责分工、任职条件和薪酬福利等方面。

本文旨在建立科学、规范、透明的财务人员管理体系，促进公司健康发展，提高企业效益。

一、组织架构某国有企业集团公司的财务部门应设有总部财务部门和各部门财务管理人员，负责集团公司各个业务部门和子公司的财务管理工作。

总部财务部门应由设有财务主管、财务分析师、会计、出纳等职位的人员组成，各部门财务管理人员设有部门总监、财务主管、会计、出纳等职位的人员组成。

责任归集于集团公司财务管理委员会和总裁办公室，直接领导负责财务管理人员的职责履行和监督管理工作。

二、职责分工1、总部财务部门职责（1）制定公司财务管理制度和规范，规划并参与公司财务战略决策；（2）负责集团公司各业务部门和子公司的财务核算和报表制作、财务预测预算、成本控制、资金管理、税务筹划等工作；（3）通过财务分析、评估提供财务和经营决策支持，对数据进行分析和解释；（4）协助公司产生收益，控制成本和提高效率，确保公司财务稳健。

2、部门财务管理人员职责（1）协助公司实现财务预算和计划；（2）负责部门财务核算和报表制作、财务管理，以及信贷风险管理；（3）审核公司各项费用开支；（4）统筹部门经济运作，推动部门实现经济效益和市场营销目标。

三、任职条件为保证财务管理人员的能力与业务需求的匹配程度，本公司严格按照下列条件来制定人员选拔和考核标准：1、教育背景及相关专业知识（1）全日制本科或以上学历；（2）财务、会计、审计、经济、金融等理、工、商科专业背景；（3）具有相应的执业资质。

2、工作经验及熟练程度（1）具有3年以上的相关工作经验，有集团公司背景或大型企业的从业经历优先；（2）熟悉国家相关法律法规和相关行业的政策标准，能够制定合理的公司财务管理制度，并且能够对各级别的管理和技能人员进行管理、培训和评价。

3、能力素质（1）具备较强的分析能力和创新意识，能够独立分析、解决问题和提出建议；（2）良好的沟通、组织、协调能力，有较强的团队合作意识。

公司的全面预算管理摘要：全面预算管理是企业管理的核心内容之一，也是被各种组织证明行之有效的管理方法。

然而，在集团公司实施全面预算管理过程中存在诸多问题，如企业战略目标不明确，导致预算的短期行为，预算控制不明确等等。

如何搞好全面预算管理，由此产生预期的管理效益，本文就围绕集团公司有效实施全面预算管理进行深入的探讨。

关键词：全面预算管理引言全面预算管理是现代企业战略管理的重要形式，通过预算管理，可以统一经营理念，明确奋斗目标，激发管理动力，增强管理的适应能力以确保提升企业核心竞争力；同时实施预算管理是企业实现财务管理科学化，规范化的重要途径。

全面预算把现金流量、利润、投资收益率等指标作为管理的出发点和归宿，强调价值管理和动态控制的统一，为财务管理目标的实现奠定了坚实的基础。

一、全面预算管理的含义对企业而言，预算就是用数字编制未来某一时期的计划，即用财务数字或非财务数字来计量预期的结果。

预算管理即指预算控制，它是预算编制、调整、执行、分析与考核的过程。

全面预算管理则指在企业管理中，对与企业的存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排。

与传统的计划安排相比，全面预算有其特定的含义。

（1）全面预算不是生产技术财务计划。

在计划经济下，企业以安全生产为关注焦点，编制生产技术财务计划。

由于产品、设备、材料和人力的价格和供求数量由宏观主体确定，企业的成本与利润是确定的，因而不注重成本效益。

生产与技术的计划，在市场经济下仅仅反映了企业管理活动的部分，价格由市场确定，并且企业的经营行为依赖于对市场信息的拥有度，因而，生产与技术的计划并不能成为企业预算的全部。

（2）全面预算不是目标利润—目标成本管理。

在转轨期，我国企业作为市场经济中自负盈亏的经济主体在不断转换经营机制，许多企业开始实行目标利润—目标成本管理，企业对未来经济的预测由计划转变为预算。

虽然目标利润—目标成本管理推动了企业经营思想和管理方法的转变，但他们是一种比较粗放的预算定时方法，在具体实行过程中，企业只注重利润指标，而对资金的使用效率、资产质量等方面没有给予足够的重视。

人工成本预算、结算管理办法第一章 总则第一条 为加强人工成本预算管理，健全人工成本管控机制，提高人工成本竞争力，促进企业又好又快发展，根据《中国建筑设计研究院》（中设研）[20]434号文制定本办法。

第二条 公司各事业部、各区域事业部、各分、子公司均执行本办法。

第三条 人工成本是指企事业单位在生产、经营、科研和提供的劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，包括职工工资总额、社会保险费用、福利费用、住房费用、教育培训费用和其他人工成本等。

第四条 人工成本预算管理是指按照全面预算工作要求，依据年度生产经营目标、经济效益和劳动效率状况，集团和企事业单位对人工成本进行预算、执行、调整、过程监控、结算和考核评价等一系列管理行为。

第五条 人工成本预算管理原则（一）坚持效益导向原则。

人工成本增长要与经济效益增长和劳动效率提高相匹配、与企业竞争力和承受能力相适应。

（二）坚持依法合规原则。

人工成本各项目的使用和管理严格执行国家政策和院集团制度规定。

（三）坚持统筹兼顾原则。

员工收入水平与企业发展水平相协调，人工成本预算与财务预算、业务预算等相衔接。

（四）坚持分级管理原则。

人工成本预算管理实行分级管理，院集团负责华森总体的人工成本预算管理，公司负责所属各分支机构的人工成本预算管理，已成立区域事业部的由区域事业部对下属各分支进行统管。

第二章 预算项目第六条 人工成本预算，实行“分项编制、逐项加总、总量控制”，包括用工总量预算、职工工资总额预算、社会保险费用预算、福利费用预算、住房费用预算、教育培训费用预算及劳务派遣用工支出预算等其他人工成本预算。

第七条 用工总量预算，包括从业人员总量预算、职工总量预算、劳务派遣人员预算。

第八条 职工工资总额预算，是指直接支付给本单位全部职工的劳动报酬预算，包括工资、奖金、津贴补贴以及按照<关于企业加强职工福利费财务管理的通知>（企财〔2009〕242号)规定纳入工资总额管理的交通费、通讯费、住房费用等福利费用。