年度审计计划编制

编 制 说 明

一、编制依据

1、本计划编制依据是根据焦桐高速公路总体工期安排，根据本合同段工程量和我单位施工经验以及当地气候，编制2008年度总体施工计划。

2、施工组织设计总体施工进度计划；

3、我公司与业主签订的《合同文件》；

4、豫驿宛泌合[2008]013号文件规定的节点工程工期要求。

二、工程的合同工期及实际要求工期

本项目于2007年9月份开工，合同工期为15个月，竣工日期为2008年11月；计划工期安排如下：

一、路基工程

路基挖方：2008年3月份至2008年6月30日；

路基填筑：2008年3月份至2008年9月30日；

特殊路基处理（含清淤和回填、碎石桩、路基零填、零挖地段以及填挖交界处理）：2008年3月份至2008年8月30日。

二、桥梁工程

桩基：2008年3月份至2008年6月30日；

立柱：2008年5月份至2008年9月30日；

盖梁：2008年6月份至2008年9月30日；

空心板梁预制及安装：2008年5月份至2008年10月；

桥面铺装：2008年10月份至2008年11月。

三、涵洞排水及防护 涵洞14道：2008年3月份至2008年5月；

排水防护工程：2008年8月份至2007年11月。

三、工程概况

我标段为焦桐高速公路第八合同段，起点桩号为K136+000，终点桩号为K141+600，全长5.6Km，工程位于泌阳县王店乡境内。路线平面总体上服从焦桐高速泌阳段的路线总体走向，先后经过南田庄东、曾庄东、三里庄西、王新庄东、瓦房庄西、王店。

四、图纸主要工程量

我标段主要工程量为：挖方65.09万方，填方49.27万方，特殊路基处理0.315公里，排水工程1.69万方，基桩77根，立柱33根，盖梁18片，空心板梁预制安装120片，涵洞14道。

五、计划保证措施

根据我项目施工机械和人员情况，我标段对工程量机械统筹安排、周密部署，做出合理的总体施工计划进度网络计划。加强施工计划的科学性，运用网络技术，系统工程等技术编制切实可行的施工计划，明确关键线路，每月根据进度情况对网络图进行修正，重点安排和保证关键线路上工程项目的施工进度，使项目的施工严格控制在进度控制之中，每道工序、每个分项工程均根据实际情况做出合理的施工计划，并落实到实际的施工中，施工计划还根据特点，选择最佳施工方案、合理安排、科学有序、点线明确，做到重点工程重点保证，重点难点工程优先施工，一般工程全面兼顾，适时根据工程进度，调整资源配置，使资源配置达到最优。

XXXXXX有限公司

内控审计部年度计划（2009）

提纲:

引言

1、内部审计对企业的作用

2、内部审计部的主要职能

3、内部审计的范围

4、内部审计的工作流程

5、内部审计的年度计划

随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广，更多的企业开始关注风险管理对企业经营的重要性，环境风险、流程风险、决策信息风险等等，如何使这些风险对企业的影响降至最低，是大家共同关心的问题，也是一个难题？

一、内部审计对企业的作用

1、 内部审计定义

内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

2、 内部控制是一个管理过程

内部控制是一个管理过程目标类型运营效果和效率财务报告的可靠性遵守法律和规章各种交易可信赖的年度报告（GAAP）遵守适用于公司的法律和规章控制环境风险评估控制活动监督信息与沟通控制环境风险评估控制活动监督信息与沟通控制环境风险评估控制活动监督信息与沟通定义类型目标组成部分

3、内部审计的要素

3.1、内部审计的地位要求独立和客观。

独立性是保证内部审计有效性的一个重要因素，其重要标志是组织地位，组织地位越高，独立性越强。内部审计部是董事会下设的审计委员会直接领导。客观性是确立内部审计可信度的重要前提，和独立性相比，客观性更具有积极的现实意义。

3.2、内部审计的性质是一种保证和咨询。

保证服务不仅包含了所有传统的审计服务，如财务审计、合规性审计、经营性审计等，还涉及IT审计等新型审计服务。内部审计还向管理者提供咨询服务，使组织运营与控制效果得到直接改善，并为组织增加价值。内部审计摆脱了追求独立性的束缚，变得更为主动、积极和富于参与精神。咨询服务通常由保证服务直接产生，同时，咨询服务也可能衍生出保证服务。

3.3、内部审计的目的在于为组织增加价值

2017年集团审计年度计划

一、集团公司内部审计工作思路

针对集团收入存在的水分、支出存在的猫腻、流程存在的隐患、制度存在的漏洞、决策存在的缺陷以及环节存在的风险，集团审计以财务审计为基础，以制度审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、2016年度集团公司内部审计工总结如下：

1、以银川、泰安审计报告来看，制度执行存在执行力不强的问题

2、以银川补贴政策为例，存在新政策风险把控不严的问题

3、以泰安、江宁审计为例，存在合同管理及合同条约审核不严的问题

4、以包头、沈阳审计为例，存在离职交接不清晰，存在交接误区，缺乏离职审计，存在审计力度不到位的问题

三、2017年度集团公司内部审计计划如下：

针对16年，我们审计发现的问题，我们做出如下审计计划：

1、以财务审计与预算制度审计为基础，促进内控制度的健全与完善

⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司内部控制制度审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕分子公司的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进分子公司加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对分子公司领导干部任中经营绩效的评价。

第1页共13页 审计年度工作计划

一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。

二是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;

三是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。同时充分发挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用;

四是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监督、考核的渠道，为客观公正评价干部提供重要依据，也为县委、政府选拔、任用干部提供决策服务;

五是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目标的实现，限度地发挥资金的投入效率。

六是按照“积极探索，提高，稳妥推进，逐步规范”的原则，有计划、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法能力; 第2页共13页 七是加强对审计业务人员的培训力度，特别是对《审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的学习，不断提高政治业务素质和行政执法水平;

八是加强审计机关基础设施和技术装备建设，特别是开展工程建设项目审计所需的一些设备，以适应现代信息化工作的需要;

审计年度工作计划（二）

一、完成主要工作

____年共完成审计项目____项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计____项，专项经营考核审计____项，任期经济责任审计____项，投资企业财务收支与资产负债审计____项，基建工程项目预算审计____项，基建工程项目结算审计____项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。