税收筹划课程标准
课程名称、代码：税收筹划、0415015
总学时数：48
适用专业：投资与理财
一、课程概述
（一）课程的性质
税收筹划是投资理财专业的一门限选课程。税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税
法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳
税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经
济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。
（二）课程定位
本课程以就业为导向，是在行业专家对财会类专业所涵盖的岗位群进行任务与职业能力分析的基础上开设的。课程设置以企业所纳税种为主线，根据高等职业院校财会类学生的认知特点来展示教学内容。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到税务筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用需要.
本课程建议课时数48，其他实践课时数24.
二、课程基本目标
（一）知识目标：
（1）税收筹划的原理和基本方法；
（2）各税种应纳税种及计算方法简介；
（3）各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法；
（4）结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作方案。
（二）职业能力目标
（1）具备税务筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；
（2）具备应用税务筹划方法、技巧进行纳税筹划的专业方法能力；
（3）会分析企业经营环境和业务流程，提供税务筹划解决方案，规避公司税务风险；
（4）能解答公司内部有关税务方面的日常咨询；
（5）能触类旁通、及时归纳总结，为变化了的经济业务找到新的筹划思路与方法。
（三）职业素质养成目标：
（1）熟悉《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》税收法律法规；
（2）能在遵守税法、会计法及税收相关法律法规的前提下，利用相关法律法规的政策引导性与规避性进行税务筹划；
三、课程教学内容与要求
四、实施建议
（一）教学组织建议
1、采用案例教学
案例教学是管理类课程教学的行之有效的方法。结合中国的实际情况，在教学中要大量运用案例，这些案例要针对教学中的重要内容编写，结合中国税收环境，结合中国的税收制度。使学生通过案例讨论，普遍能感到收获很大，引起对本课程浓厚的兴趣。
2、采用计算机辅助教学
3、加强社会实践环节，提高学生动手动脑能力
（二）教学评价建议
1、期末考核评价及方式
主要遵循以核心能力考核为核心，以形成性考核为主的课程评价指导思想。期末以闭卷笔试结合平时成绩的方式来进行，闭卷笔试成绩占到70%，平时成绩占到30%。期末试卷主要以单项选则题、多项选择题、判断题、实务操作题等突出实际操作能力的题型为主。平时成绩以分组案例讨论分析成绩和关于税收筹划、避税的论文或者亲身经历的案例成绩为主，其中分组案例讨论分析成绩占20%，关于税收筹划、避税的论文或者亲身经历的案例成绩占10%。
2、教学过程评价
（1）教学评价的标准应体现任务引领型课程的特征，体现理论与实践、操作的统一，突出过程评价与阶段（以工作任务模块为阶段）评价，结合课堂提问、训练活动、阶段测验等进行综合评价。
（2）强调目标与评价和理论与实践目标一体化评价，教学评价的对象包括学生知识的掌握、实践操作能力、学习态度和基本职业素质等情况，引导学生在理解的基础上进行记忆，对所要达到的目标完成情况进行评价。
（3）评价是注重学生动手能力与分析、解决问题的能力，对在学习和应用上有创新的学生应在评定时给予鼓励。
3、课程成绩形成方式
（三）教材的编写与选用
必须依据本课程标准选用或编写教材。教材在选取上应结合学生特点，选取教材应注重实务，力求全部以案例展示税收筹划的操作技能，简明易懂。案例绝大部分改编自实例，案例后应附有相关的法律法规。
（四）课程主讲教师和教学团队要求说明
1、任课教师或团队应具备中级以上职称、本科以上学历、并获得相应的职业技术证书（注册会计师、注册税务师、注册纳税筹划师、中级会计师、理财规划师等）；未取得职业技术证书有一线实践经历的教师亦可。
2、一线实践经历及双师型教师应占到50%以上
3、师生比例应控制在1：18左右。
（五）课程教学环境和条件要求
为了增大每堂课的信息容量，更好的运用现代信息技术，要使用多媒体教室，实训室，小班授课。
（六）教学资源的开发与利用
1、常规课程资源的开发和利用。可开发并应用一些直观且形象的挂图、幻灯片、录像片、试听光盘，以调动学生学习积极性、主动性，促进学生理解、接受课程知识和业务操作。
2、教师通过多媒体设备等，充分利用先进的实训软件：纳税筹划软件进行教学。
3、充分运用网络课程资源。可以利用现有的电子书籍、电子期刊、数学图书馆、各大网站等网络资源,使教学内容从单一走向多元，使学生的知识和能力的拓展成为可能。
4、开发和利用外校实训基地。本课程属于操作性较强的课程，培养学生结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作是本课程的核心目标。因此有一个真实或仿真的操作环境是本课程教学的一个必要条件，学院和系部在不断开发和完善校内实训基地的同时，需要充分利用校外实习基地的培训资源，让学生在真实的环境中理解企业各税种税收筹划的具体操作，为学生毕业上岗的零过渡做好铺垫。
（七）其它
本课程教学标准适用于高等职业院校投资理财专业（三年制）。
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