中国建设银行财务分析

中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表分析作者信息：摘要：本文以中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表为分析对象，主要从盈利能力分析、偿债能力分析和营运能力分析三个方面；向（与2011年年报情况）和纵向（与工商银行、农业银行和中国银行的同年年度报表）两个维度来进行剖析，反映2012年中国建设银行总体运行状况，特别是财务方面的发展现状，发现优势，找出问题，并通过分析研究提出解决问题的合理化措施，为建行乃至其他银行面临的类似问题提供解决的思路和启示。

关键词：建设银行、盈利能力、偿债能力、营运能力2012年，中国建设银行面对复杂的国内外经济形势与激烈的市场竞争环境，认真贯彻落实国家宏观调控政策和监管要求，大力支持实体经济发展，持续推进战略转型，深化内部改革，加强风险管理与内控建设，推动全行各项业务平稳快速发展。

本文主要以中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表为分析对象，主要从盈利能力分析、偿债能力分析和风险管理三个方面；纵向（与2011年年报情况）和横向（与工商银行、农业银行和中国银行的同年年度报表）两个维度来进行剖析，主要在于反映2012年中国建设银行总体运行状况，特别是财务方面的发展现状，发现优势，找出问题，并通过分析研究提出解决问题的合理化措施，为建行乃至其他银行面临的类似问题提供解决的思路和启示。

一、研究背景（一）国际环境2012 年，受欧债危机及新兴经济体增长减速等因素影响，全球经济复苏乏力，全年增速比2011 年下滑约0.7 个百分点。

其中，美国受益于国内房地产市场复苏，制造业回暖，经济整体呈现温和复苏态势。

欧洲经济陷入二次衰退，欧元区核心国与外围国家经济走势分化特征明显。

受外需持续疲弱和内部结构性问题的双重困扰，新兴经济体经济增长普遍放缓。

全球贸易和产出增长出现下降，跨国直接投资增速放缓，发达国家失业率仍居高位，货币政策保持宽松。

欧债危机走势引发金融市场动荡，全球股市波动性显著扩大，欧洲多国的国债收益率处于高位。

建设银行价值分析报告一、公司背景建设银行是中国四大国有商业银行之一，成立于1954年，总部位于北京市。

作为中国最大的银行之一，建设银行在国内外银行业具有重要影响力。

其主要业务包括个人银行业务、公司银行业务、资金业务等。

二、财务状况分析1. 资产负债表建设银行的资产负债表显示了其在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况。

根据最新的财务报告，建设银行的总资产达到X亿元，其中包括现金、贷款、投资和其他金融资产等。

负债方面，建设银行的总负债为Y亿元，主要包括存款、借款、应付利息和其他金融负债等。

所有者权益为Z亿元，反映了股东的权益。

2. 利润表利润表反映了企业在一定期间内的营业收入、营业成本、利润和利润分配情况。

根据最新的财务报告，建设银行的营业收入为A亿元，其中包括利息收入、手续费及佣金收入等。

营业成本为B亿元，主要包括人员成本、管理费用和其他费用等。

净利润为C亿元，表明建设银行在该期间内实现盈利。

3. 财务指标分析通过对建设银行的财务指标进行分析，可以更好地评估其财务状况和运营能力。

常用的财务指标包括资产负债率、净利润率、流动比率等。

以资产负债率为例，建设银行的资产负债率为D%，这意味着公司对外债务的依赖程度较高。

其他财务指标的具体数值可以在财务报告中找到。

三、风险分析1. 市场风险建设银行作为金融机构，受到市场风险的影响。

市场风险包括利率风险、汇率风险和股市风险等。

建设银行需要通过有效的风险管理措施来降低这些风险对公司经营的不利影响。

2. 信用风险建设银行面临的另一个重要风险是信用风险。

信用风险是指因借款人无法按时偿还贷款或未能履行其他信用义务而导致的风险。

建设银行需要通过信用评级和风险管理手段来减少信用风险对公司的影响。

3. 法律风险作为一家金融机构，建设银行还需要面对法律风险。

法律风险包括合规风险、法律纠纷和法规变化等。

建设银行需要建立健全的合规机制，并及时应对法律环境的变化。

四、竞争分析建设银行在银行业面临激烈的竞争。

中国建设银行竞争力评价的实证分析中国建设银行（以下简称建行）是中华人民共和国国有的一家商业银行，成立于1954年，总部位于北京市。

作为中国五大国有商业银行之一，建行一直致力于为客户提供优质的金融服务，拥有广泛的客户群体和较高的市场份额。

然而，在当前竞争激烈的金融市场中，建行面临着许多同行的威胁。

因此，本文旨在使用实证分析的方法，评估建行的竞争力，探讨其优劣势和发展方向。

首先，我们可以从建行的财务表现入手，包括资产规模、利润水平、资本充足率等指标。

截至2019年底，建行总资产达到了23.65万亿元，居于国内商业银行第三位。

该行净利润为2477.82亿元，同比增长4.15%，呈现出平稳增长的趋势。

同时，建行的资本充足率也处于较高的水平，截至2019年底，核心资本充足率为15.9%，总资本充足率为18.4%。

这些指标反映了建行在资本实力和盈利能力方面的优势，为其在竞争中提供了坚实的基础。

其次，建行在线上金融方面也表现出明显的优势。

建行在互联网金融领域拥有一系列产品，包括P2P理财、移动支付、网上银行、移动银行等。

此外，建行还加入了金融科技企业联盟，与多家互联网金融公司展开合作，加速数字金融领域的发展。

通过发挥金融科技的优势，建行在线上金融领域的竞争力得到了提升，有助于扩大其市场份额和客户群体。

然而，建行在服务创新方面还有待提高。

与其他银行相比，建行在新业务的推出和服务模式的创新方面相对较慢。

尽管建行在移动支付、财富管理等领域已经取得了一定的成绩，但是在金融科技领域的创新仍亟需提高。

此外，建行在服务质量和效率方面还有较大的提升空间。

该行在部分分支机构存在着服务不周、效率低下等问题，需要进一步改进。

最后，建行在海外业务上也存在亟待解决的问题。

尽管建行拥有遍布全球的分支机构和国际业务平台，但是其在海外市场上的竞争力并不强劲。

建行需要在国际化战略的规划、开拓渠道等方面加大投入力度，进一步提高海外竞争力。

综上，建行作为中国五大国有商业银行之一，在金融市场中有着较高的市场份额和竞争力。

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，银行业作为金融体系的核心，扮演着越来越重要的角色。

各大银行作为金融市场的支柱，其财务报告的公布对于投资者、监管部门和公众都有着重要的参考价值。

本报告将选取我国几家主要银行，对其最新的财务报告进行深入分析，旨在揭示其经营状况、风险控制能力以及未来发展潜力。

二、样本银行及分析指标本报告选取的样本银行包括：中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通银行和招商银行。

分析指标主要包括以下几个方面：1. 资产规模及增长率2. 负债规模及增长率3. 净利润及增长率4. 资产质量5. 成本收入比6. 资本充足率7. 拨备覆盖率三、样本银行财务报告分析1. 中国工商银行（1）资产规模及增长率：截至2022年末，中国工商银行总资产达到35.5万亿元，同比增长7.4%。

其中，贷款余额达到23.7万亿元，同比增长8.1%。

（2）负债规模及增长率：截至2022年末，中国工商银行总负债达到32.7万亿元，同比增长6.9%。

其中，存款余额达到29.6万亿元，同比增长7.4%。

（3）净利润及增长率：2022年，中国工商银行实现净利润2941.1亿元，同比增长2.4%。

（4）资产质量：截至2022年末，中国工商银行不良贷款余额为2341.3亿元，不良贷款率为1.23%，较年初下降0.03个百分点。

（5）成本收入比：2022年，中国工商银行成本收入比为27.23%，较上年同期下降0.38个百分点。

（6）资本充足率：截至2022年末，中国工商银行核心一级资本充足率为13.61%，一级资本充足率为15.23%，资本充足率为16.23%。

（7）拨备覆盖率：截至2022年末，中国工商银行拨备覆盖率为182.89%，较年初上升4.23个百分点。

2. 中国建设银行（1）资产规模及增长率：截至2022年末，中国建设银行总资产达到33.1万亿元，同比增长7.1%。

其中，贷款余额达到23.4万亿元，同比增长7.5%。

毕业设计（论文）课题中国建设银行股份有限责任公司财务分析报告2014 年 04月中国摘要财务报表能够全面反映企业的财务状况，经营成果和现金流量，是企业经营管理状况的综合反映，只有通过对会计报表进行科学、准确、全面、系统的分析与评价，才能及时发现问题，总结经验和教训，并及早采取相应对策。

做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险，可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。

The financial statements reflect the enterprise financial position, operating results and cash flow, is the comprehensive reflection of the situation of management of enterprises, only through the accounting statements, scientific, accurate, comprehensive, systematic analysis andevaluation, to find the problem in time, sum up experience and lessons, and take corresponding countermeasures.Do the financial statements analysis, can evaluate the enterprise's financial position, operating results and cash flow situation, and reveals the future rewards and risks, you can check the budget completion of assessment, management performance, provide help for establishing the incentive mechanism and establish.关键词：财务指标；财务状况；偿债能力；营运能力；获利能力目录1.公司简介 12.经营成果分析 23．财务指标分析 43.1盈利能力 43.2偿债能力 43.3成长能力 53.4营运能力 53.1.1盈利能力方面 53.2.1偿债能力 53.3.1成长能力 63.4.1营运能力 64.杜邦分析法（根据网络分析图得出） 65营业能力分析 76.中国建设银行存在的问题及建议 8参考文献 91.公司简介中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。

中国建设银行与工商银行财务分析结论中国工商银行与建设银行流动性风险管理的对比分析一，背景介绍银行作为一个高风险的行业，对风险的防范，管理和化解是银行业发展的永恒主题，风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争力，而其中流动性风险的危害很大，流动性风险以其不确定性强。

冲击力大，可能触发支付危机甚至诱发金融危机等特点而被誉为“商业银行最致命”的风险。

因此加强商业银行流动性管理及时，准确评估商业银行流动性有至关重要的意义。

我们选择这两家银行，是因为中国工商银行和建设银行都是我国的五大银行，其国内实力相当，具有一定的可比性。

因此我们选择这两家有代表性的银行进行对比。

找出这两类银行在流动性风险上的差异，以此来提出有关的建议。

（工行是工商业，发工资多在工行。

建行主要是大项目建设，房贷多在建行现在各大行都混业经营，慢慢同质化。

区别在一点一点变小。

特别是通过股份制改革完毕后，总体来讲，各项业务国有商业银行均可以办理，建行支持的城市基础设施建设，工行支持的贸易领域）二。

流动性风险影响因素的指标分析，存贷比分析201320122011指标（%）监管标准建设银行丅商银行建设银行丅商银行建设银行丅商银行流
动性比率（%）人民币=25%3530.24932.54327.6=25%81617165.25890.6存贷比（%=75%70.2866.666.2364.165.0563.5两家银行流动比率和存贷比率一行存贷比低干建行，流动性好，风险低一般而言监管当要求的存贷比不得超过75%，存贷款比例越高，说明商业银行的流动性。

建设银行2021年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,419,091,400 100.00 2,711,016,500100.00 2,937,808,300100.00流动资产0 - 0 - 0 -交易性金融资产73,741,300 3.0568,714,0002.5356,922,2001.94非流动资产0 - 0 - 0 -固定资产16,688,000 0.6916,905,1000.6216,972,9000.58递延所得税资产6,157,400 0.25 7,121,900 0.26 9,737,400 0.33 长期股权投资795,900 0.03 1,146,600 0.04 1,367,500 0.052.流动资产构成特点流动资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产0 - 0 - 0 -交易性金融资产73,741,300 -68,714,000-56,922,200-3.资产的增减变化2021年一季度总资产为2,937,808,300万元，与2020年一季度的2,711,016,500万元相比有所增长，增长8.37%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加2,615,500万元，长期股权投资增加220,900万元，无形资产增加85,900万元，固定资产增加67,800万元，共计增加2,990,100万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少48,900万元，交易性金融资产减少11,791,800万元，共计减少11,840,700万元。

各项科目变化引起资产总额增加226,791,800万元。

5.资产结构的合理性评价2021年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

我国商业银行财务报表分析——以四大行为例摘要：改革开放以来，我国国民经济迅速发展，银行业作为国民经济的重要组成部分，既受益于这一浪潮，也推动了这一浪潮。

在新的时代，商业银行作为金融体系的主体, 对其经营状况进行财务分析能较好的反映国民经济尤其是宏观经济的发展现状。

本文选取了四大国有商业银行来进行财务报表分析，通过分析它们的盈利能力、资本充足指标、资产质量指标和主要监管指标，了解它们的营运状况,从而提出相对应的建议措施，希望对中国银行业未来的发展有一定的参考意义。

关键词:财务报表分析;财务指标;四大国有商业银行一、引言商业银行的运营状况与我国经济是否稳定和发展密不可分，其不仅具有一般企业的普遍特征，而且因以货币为经营对象又具有其特殊性。

对商业银行进行财务分析，有助于银行内部高级管理层在充分了解银行的经营状况的基础上评价其经营业绩，同时也为利益相关者提供决策有用的信息。

商业银行财务分析是指以银行对外报出财务报表为基础,对商业银行财务状况、经营成果及现金流量的合理性与有效性进行客观评价，衡量和分析商业银行的盈利能力、流动能力、资本充实等方面，为各利益相关者提供有用的财务信息。

目前来说，有不少学者热衷于对商业银行进行财务报表分析，但是已有的文献大部分是从资产负债表、利润表和现金流量表方面来分析我国商业银行的财务与经营状况,而鲜有文献针对商业银行的特殊性，专门对商业银行特有的财务指标进行分析。

本文拟选取我国四大商业银行之一的中国建设银行的财务报表为研究对象，选取2006-2017年的主要财务指标进行分析，包括对其盈利能力、资本充足、资产质量和主要监管情况研究讨论，希望进一步了解四大行的财务状况及存在的问题，以期有利于帮助加强这些银行的内部管理。

二、四大银行及财务指标介绍（一）四大银行介绍中国四大银行，是指由国家财政部、中央汇金公司直接管控的四个大型国有银行，具体包括：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行（工，农，中，建），亦称中央四大行，其代表着中国最雄厚的金融资本力量。