医院内部控制制度

医院内部控制汇编制度范本第一章总则第一条为了规范医院内部管理，保障医院资产安全，提高医疗服务质量，确保有关法律法规和医院规章制度的贯彻执行，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项内部管理工作，包括财务管理、物资管理、医疗管理、人力资源管理、信息管理等方面。

第三条医院内部控制应遵循合法、合规、全面、审慎的原则，确保医院各项业务的正常运行和可持续发展。

第二章组织架构与职责第四条医院应设立内部控制管理组织，负责制定、实施、监督和评价内部控制制度。

第五条医院各部门、科室应明确内部控制职责，确保各项内部控制措施的落实。

第三章财务管理第六条医院应建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。

第七条医院应加强货币资金管理，实行严格的审批制度，确保资金的安全、合规使用。

第八条医院应加强财务预算控制，合理规划财务支出，确保财务目标的实现。

第四章物资管理第九条医院应建立健全物资管理制度，确保物资的合法、合规采购和合理使用。

第十条医院应加强库存物资管理，实行严格的入库、出库、盘点制度，确保物资安全。

第五章医疗管理第十一条医院应建立健全医疗管理制度，确保医疗服务的质量、安全、效率。

第十二条医院应加强医疗风险管理，预防和控制医疗纠纷，保障患者权益。

第六章人力资源管理第十三条医院应建立健全人力资源管理制度，确保人力资源的合理配置和有效利用。

第十四条医院应加强员工培训和教育，提高员工的法律意识、职业道德和服务水平。

第七章信息管理第十五条医院应建立健全信息管理制度，确保信息的真实、完整、准确、及时。

第十六条医院应加强信息系统的安全防护，预防信息泄露、损坏、丢失等风险。

第八章监督与评价第十七条医院应建立健全内部监督与评价制度，对内部控制制度的实施情况进行定期检查和评价。

第十八条医院应根据内部监督与评价结果，及时调整和完善内部控制制度。

第九章附则第十九条本制度由医院内部控制管理部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

医院内部控制制度建设医院内部控制制度建设是一个非常重要的管理工作，它涵盖了医院各个方面的运营和业务流程。

一个完善的内部控制制度可以保证医院的运作安全，提高效率，防范风险，并促进医院的可持续发展。

以下是医院内部控制制度建设的一些建议：首先，医院应设立内部控制部门或委员会。

这个部门或委员会负责制定和监督内部控制制度的实施，包括制定内控政策、流程和相关制度，指导各个部门的内控工作。

他们还应负责风险管理和内控培训，并与外部审计机构合作，对内部控制制度的有效性进行评估和监测。

其次，医院应建立和完善内部控制制度。

医院内部控制制度包括组织结构、职责和权限、业务流程、财务管理、人力资源管理、风险管理等方面。

例如，医院应设立合理的职责分工，确保每个岗位的责任和权限明确；制定业务流程，确保医疗流程、药品采购和使用流程等符合标准和规定；实施有效的财务管理制度，包括财务制度、财务报告制度和费用核销制度；建立人力资源管理制度，包括员工招聘、培训和考核等；以及建立风险管理制度，包括风险识别、评估和应对等。

第三，医院应建立内部控制制度的执行机制。

内部控制制度只有在有效执行的情况下才能发挥作用。

医院可以通过建立监督机制、制定绩效考核和奖惩制度、加强内部沟通等方式来促进内部控制制度的执行。

监督机制可以包括内部审核、监察机构、独立董事等，他们可以定期检查和评估内部控制制度的执行情况，并提出改进建议；绩效考核和奖惩制度可以激励员工主动遵守内部控制制度，以及发现和纠正问题；加强内部沟通可以确保各个部门之间充分交流和合作，共同推动内部控制制度的实施。

第四，医院应定期对内部控制制度进行评估和监测。

医院可以委托外部审计机构对内部控制制度的有效性进行评估，发现问题并提出改进建议。

此外，医院还可以定期组织内部自查，通过内部审计、巡查等方式监测内部控制制度的执行情况。

这些评估和监测活动可以帮助医院及时发现和解决问题，改进内部控制制度。

最后，医院应密切关注法律法规和政策的更新，及时调整和完善内部控制制度。

医院内部控制制度存在的问题及改进措施随着医疗领域的发展，医院内部控制制度的重要性也逐渐凸显出来。

良好的内部控制制度可以帮助医院规范管理程序，提高医疗质量，保障医患双方的利益。

目前医院内部控制制度还存在一些问题，主要有以下几点：一、制度设计不完善医院内部控制制度的设计不够完善，缺乏全面、系统的规定。

一些重要环节的控制措施没有明确规定，或者制度与实际操作存在较大差距，容易导致工作流程混乱，增加风险。

改进措施：1. 加强制度设计，结合医院的实际情况，全面规范各个环节的操作程序。

2. 定期进行制度评估和修订，及时根据实际情况调整制度。

二、财务管理不规范财务管理是医院内部控制的重要方面，但是目前一些医院在财务管理方面存在问题。

会计核算不准确，审计制度不健全，资金管理不规范等。

改进措施：1. 强化财务管理团队的培训，提升会计人员的专业素质。

2. 健全财务管理流程，加强内部审计机制，确保财务报表的准确性。

3. 建立完善的资金管理制度，提高资金的使用效率。

三、人员管理不严格医院内部控制制度对人员的管理要求严格，但是现实中存在一些问题。

一些员工缺乏职业道德，泄漏患者隐私，工作纪律不严格等。

改进措施：1. 建立健全的人员招聘和考核机制，选拔和管理优秀的医院人才。

2. 加强职业道德建设，培养员工的责任心和敬业精神。

3. 加强内部教育和培训，提高员工的工作纪律和职业素养。

四、信息系统不安全随着信息技术的发展，医院的信息系统越来越重要。

但是目前一些医院的信息系统安全性较低，容易受到黑客攻击或者内部人员的非法操作。

改进措施：1. 建立健全的信息系统安全管理制度，包括网络安全、数据备份、权限管理等方面。

2. 提高员工的信息安全意识，加强内部安全教育培训。

3. 定期对信息系统进行检查和维护，发现问题及时解决。

医院内部控制制度存在的问题主要包括制度设计不完善、财务管理不规范、人员管理不严格和信息系统不安全。

针对这些问题，医院可以通过加强制度设计、加强财务管理、加强人员管理和加强信息系统安全管理等方面进行改进，提升医院内部控制制度的有效性和实施效果。

医院内部控制制度存在的问题及改进措施医院是提供医疗服务和治疗病人的重要机构，其内部控制制度的完善与否直接关系到医院的运营效率和治疗质量。

目前许多医院存在着各种各样的内部控制制度问题，影响着医院的正常运营和服务质量。

有必要对医院内部控制制度存在的问题进行深入分析，并提出相应的改进措施，以提高医院的整体管理水平和服务质量。

当前医院内部控制制度存在的问题主要包括以下几个方面：1.流程不规范：在医院的日常运营中，部分流程操作不规范，导致医院内部管理和服务的效率较低。

患者挂号、就诊、缴费等流程环节存在繁琐的操作流程和不便利的服务方式，大大降低了患者就医的便捷性和效率。

2.内部监管不到位：医院内部缺乏有效的监督机制和内部控制制度，导致一些医护人员可能存在过度开药、收受回扣、擅自调整检查结果等违规行为，严重损害了医院的声誉和患者的利益。

3.信息化建设不足：部分医院的信息化建设水平较低，医疗信息系统不够完善，导致患者的病历信息、用药信息等医疗信息数据管理不规范，存在信息泄漏和数据不完整的问题。

4.资源管理不当：医院内部资源管理不当，存在人员不合理配置、物资管理混乱等问题，导致医院内部资源的浪费和管理成本的增加。

以上问题的存在严重影响了医院的正常运营和服务质量，有必要采取相应的改进措施。

1.优化流程，提高效率：医院可以通过优化挂号、就诊、缴费等流程，简化操作流程，提高服务效率，使患者就医更加便捷和快速。

医院可以借助信息化技术，推行预约挂号、自助缴费等服务方式，提升医院的服务水平。

4.科学管理，合理配置资源：医院可以加强内部资源管理，合理配置人力、物力、财力等资源，提高资源利用效率，降低管理成本，提升医院的整体管理水平。

通过上述改进措施的实施，可以有效解决医院内部控制制度存在的问题，提升医院的整体管理水平和服务质量。

这也需要医院管理层的高度重视和积极参与，以确保改进措施的顺利实施和效果的持续改进。

第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，确保医疗质量和医疗安全，保障医院资产的安全与完整，防止和减少损失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院全体员工，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。

第三条医院内部控制应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖医院所有业务环节，确保医院各项业务活动合法合规。

2. 合理性原则：内部控制应合理设置，确保内部控制措施与业务发展相适应。

3. 预防性原则：内部控制应注重预防，及时发现和纠正风险隐患。

4. 有效性原则：内部控制应确保医院资产的安全与完整，提高医疗质量和医疗服务水平。

第二章内部控制组织与职责第四条医院设立内部控制委员会，负责制定、监督和实施医院内部控制制度。

第五条内部控制委员会成员由院长、分管副院长、财务总监、各科室负责人等组成。

第六条内部控制委员会的主要职责：1. 制定医院内部控制制度；2. 监督内部控制制度的实施；3. 定期评估内部控制制度的执行情况；4. 发现内部控制风险，提出改进措施；5. 组织内部控制培训和宣传教育。

第七条各部门负责人对本部门内部控制工作负总责，确保本部门内部控制制度的落实。

第三章内部控制制度第八条医院财务内部控制制度：1. 建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；2. 加强财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 加强财务监督，防范财务风险；4. 建立健全财务报告制度，确保财务报告的及时性、真实性。

第九条医疗业务内部控制制度：1. 严格执行医疗操作规程，确保医疗质量；2. 加强医疗设备管理，确保设备安全、有效；3. 规范医疗服务收费，防止乱收费、重复收费；4. 加强医疗纠纷处理，维护患者合法权益。

第十条行政管理内部控制制度：1. 建立健全行政管理规章制度，确保行政工作有序开展；2. 加强行政人员管理，提高行政工作效率；3. 规范采购、招标、合同管理，防止腐败现象；4. 加强资产管理，确保资产安全与完整。

医院内部控制制度监督检查细则第一章：总则第一条：为加强医院内部控制制度的监督检查工作，确保医院内部控制制度的有效实施，制定本细则。

第二章：监督检查的内容和方法第二条：医院内部控制制度监督检查的内容包括以下方面：（一）内部控制制度的设计与建立是否符合相关法律法规和规章制度的要求；（二）内部控制制度的制定、修订和宣传教育的情况；（三）内部控制制度的执行情况；（四）内部控制制度的效果评估和改进情况；（五）其他与内部控制制度有关的重要事项。

第三条：医院内部控制制度监督检查的方法包括以下方式：（一）抽查；（二）检查；（三）询问；（四）核实；（五）听取汇报；（六）检查材料。

第三章：监督检查的程序和要点第四条：医院内部控制制度监督检查的程序包括以下步骤：（一）建立监督检查工作小组；（二）确定监督检查计划；（三）收集相关资料；（四）核实检查事项；（五）形成监督检查报告；（六）确认整改措施；（七）监督整改；（八）整改报告和评估。

第五条：医院内部控制制度监督检查的要点包括以下方面：（一）内部控制制度的完善性和合理性；（二）内部控制制度的有效性和实施情况；（三）内部控制制度的风险识别和控制措施；（四）内部控制制度的违规行为和处置情况；（五）内部控制制度的评估和改进情况。

第四章：监督检查的责任和权力第六条：监督检查小组的责任包括以下方面：（一）组织和实施监督检查工作；（二）编制监督检查计划和报告；（三）指导和监督内部控制制度的改进工作；（四）对监督检查中发现的问题和整改情况进行跟踪和监督；（五）提出改进意见和建议。

第七条：监督检查小组具有以下权力：（一）要求被检查单位配合和提供相关资料；（二）根据需要进入被检查单位进行实地检查；（三）向被检查单位发出询问函和检查通知；（四）对涉及机密或敏感信息的事项进行保密。

第五章：监督检查的报告和整改第八条：监督检查报告应包括以下内容：（一）监督检查情况的介绍；（二）问题的发现及分析；（三）整改建议；（四）整改责任和时限。

医院内部控制制度监督检查细则
通常包括以下内容：
1. 内部控制体系建设情况：检查医院是否建立了完善的内部控制体系，包括内部控制制度和程序、内部控制风险评估、内部控制目标和控制措施等。

2. 内部控制制度执行情况：检查医院内部控制制度的执行情况，包括制度的有效性、制度执行的全面性、制度落实的程度等。

3. 内部控制信息系统应用情况：检查医院内部控制信息系统的应用情况，包括信息系统的建设和改进情况、信息系统的安全性和完整性等。

4. 内部控制风险管理情况：检查医院内部控制风险管理的情况，包括风险识别和评估、风险预防和控制、风险监测和反馈等。

5. 内部控制问题整改情况：检查医院内部控制问题的整改情况，包括已发现的问题、问题的原因、整改措施和整改效果等。

6. 内部控制监督检查结果反馈：将检查结果进行总结和分析，对医院内部控制制度的优点和不足进行评价，并提出改进意见和建议。

7. 内部控制监督检查报告：将监督检查的全部过程和结果整理成报告，并报送给医院领导和相关部门，用于内部控制管理和决策参考。

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医院内部控制制度为了保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规、规章制度和医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，依据医院财务制度、医院会计制度的规定，结合医院章程，确保医院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制订内部控制制度。

内部控制的主要内容包括：财务岗位、货币资金、票据管理、实物资产、工程项目、采购与付款、筹资、收入、成本费用以及往来账务等经济业务的会计控制。

一、财务岗位之间相互制约监督的内部控制（一）出纳管理1、当日的业务收入由出纳每日到收费处收取并及时缴存银行，出纳工作要做到日清月结，每日的原始凭单都要加盖“现金付讫”、“转账付讫”、“附件”等印章，并认真填写现金日报表和银行存款日报表。

月末对账人定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不相符，应查明原因，及时汇报处理。

总账会计制单、记账时再次复核所有票据的真实性、完整性、准确性。

财务科根据情况组织专人定期或不定期检查库存现金情况和银行未达账情况（包括门诊收费处及住院收费处）。

2、出纳员在职责范围内，按照编制好的记账凭证办理货币资金业务。

对所有报销票据一律按照审批程序和办法，根据手续齐备的票据（包括签字、所附单据），给予报销，对凭证中记录不全、计量不准、手续不完备的坚决退回。

总账会计负责审查报销票据的合法性、真实性，以及所附原始凭证是否相符，对不符合规定的票据，通知出纳及时更正。

3、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作，财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

（二）会计核算管理1、总账会计根据复核无误的原始凭证进行微机制单，着重审查原始凭证的真实性、票据的合法性、手续是否齐全、填制内容是否完整、印章是否齐全、附件是否相符。

总账复核会计对记账凭证审核采用二级审核，注重审核记账凭证的会计科目运用是否有误，对应关系是否正确，借方贷方金额是否相符，如有不妥通知会计及时予以更正。

医院内部控制制度监督检查细则为了加强医院内部控制制度的监督检查，确保医院的运营效率和风险管理，制定以下细则：一、监督检查的目标和原则1.目标：确保医院内部控制制度的有效实施，提高医院的运营效率和风险管理水平。

2.原则：公正、透明、客观、全面。

二、监督检查的内容和方式1.内容：a.内部控制制度的合规性检查：对医院内部控制制度的制定、实施情况进行检查。

b.内部控制制度的有效性检查：对医院内部控制制度的操作是否有效进行检查。

c.内部控制制度的改进检查：对医院内部控制制度的改进情况进行检查。

2.方式：a.文件审查：对医院内部控制制度相关文件进行审查，包括制度文件、操作手册等。

b.现场检查：对医院的实际操作情况进行检查。

c.询问和访谈：对相关人员进行询问和访谈，了解他们对内部控制制度的了解和实施情况。

三、监督检查的周期和频率1.周期：每年进行一次监督检查。

2.频率：可以根据医院的具体情况进行调整，如存在风险较高的情况，可以增加监督检查频率。

四、监督检查的实施流程1.制定监督检查计划：根据医院的具体情况，制定监督检查计划。

2.组织检查人员：确定监督检查的人员，包括主管部门、内控部门、外部专家等。

3.实施监督检查：按照监督检查计划，进行文件审查、现场检查和询问访谈等工作。

4.汇总检查结果：将监督检查的结果进行整理，形成监督检查报告。

5.提出整改建议：根据监督检查的结果，提出内部控制制度的整改建议。

6.督促整改：对内部控制制度的整改情况进行督促，并进行跟踪检查。

五、监督检查的结果和报告1.结果：a.合格：医院内部控制制度的制定、实施情况符合相关要求。

b.不合格：医院内部控制制度的制定、实施情况不符合相关要求。

2.报告：根据监督检查的结果，形成监督检查报告。

报告中应包括监督检查的目的、内容、方式、结果、建议等内容。

六、监督检查的效果评估1.评估指标：通过评估医院内部控制制度的改进情况、运营效率提高情况、风险管理情况等指标进行评估。

医院内部控制制度建设医院内部控制制度是指为了有效管理和监督医院运作，防范风险，确保医疗质量和安全等方面的制度和措施。

建立完善的医院内部控制制度对于提高医院的治理水平和运行效率至关重要。

下面将就医院内部控制制度建设进行详细介绍。

一、制度框架建设1.内部控制目标：主要包括资产保护、信息完整性、运行效率、合规性和报告可靠性等方面的目标。

医院应明确内部控制的目标，并根据实际情况设定相应的指标和标准。

2.控制环境：包括管理层风险意识、组织结构、人员素质及管理制度等方面，医院应建立健全的治理结构和组织架构，确保内部控制环境良好。

3.风险评估：医院应建立风险识别、评估和应对机制，对可能出现的风险进行分析和评估，及时采取相应措施进行管控。

4.控制活动：医院应制定相应的控制措施和程序，确保各项业务和活动按照规定和标准进行，有效控制各项风险。

5.信息与沟通：医院应建立健全的信息披露及流通机制，确保信息的可靠性和及时性，保障信息畅通。

6.监督与评价：医院应建立内部监督和评价机制，对内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并进行改进。

二、建立风险管理制度医院是一个特殊的组织，其内部存在各种潜在的风险，如医疗事故、财务风险、法律责任等。

因此，建立健全的风险管理制度对医院的可持续发展至关重要。

1.风险管理政策：医院应明确风险管理的政策和目标，确定风险管理的责任部门和人员，建立健全的风险管理体系。

2.风险识别：医院应对可能出现的各类风险进行识别和归类，明确各项风险的影响程度和可能性，建立风险清单。

3.风险评估：医院应对各项风险进行评估和分析，确定其对医院经营活动的潜在影响，为制定风险管理方案提供依据。

4.风险控制：根据风险评估结果，医院应采取相应的控制措施和对策，减少风险发生的可能性，提高处理风险事件的能力。

5.风险监测：医院应建立风险监测机制，对各项风险进行监控和跟踪，及时发现和处理风险事件，防止事态扩大。

6.风险评估：医院应定期对风险管理工作进行评估和总结，分析风险管理的效果和不足之处，及时调整和改进风险管理措施。

第一章总则第一条为了加强医院内部管理，提高医疗服务质量，确保医疗安全，根据《中华人民共和国医院管理法》及相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院全体员工，包括医护人员、行政管理人员、后勤保障人员等。

第三条内部控制的目标是：1. 提高医疗服务质量和效率；2. 确保医疗安全，减少医疗差错；3. 保障医院资产的安全和完整；4. 促进医院持续健康发展。

第二章组织机构与职责第四条成立医院内部控制领导小组，由院长担任组长，分管副院长担任副组长，各部门负责人为成员。

第五条内部控制领导小组职责：1. 制定和修订医院内部控制制度；2. 组织实施内部控制工作；3. 监督检查内部控制执行情况；4. 处理内部控制工作中的重大问题。

第六条各部门负责人为本部门内部控制的第一责任人，负责本部门内部控制工作的组织实施。

第三章内部控制措施第七条医疗安全控制：1. 严格执行医疗操作规程，确保医疗安全；2. 定期对医护人员进行医疗安全培训；3. 建立健全医疗差错报告和处理制度；4. 定期开展医疗安全检查。

第八条资产管理控制：1. 加强医院资产的管理，确保资产安全；2. 定期对资产进行盘点，及时处理盘盈盘亏；3. 建立资产使用审批制度，防止资产流失；4. 定期对资产进行维护保养。

第九条财务管理控制：1. 严格执行财务管理制度，确保财务收支合法合规；2. 定期进行财务审计，确保财务报表真实准确；3. 加强预算管理，控制成本费用；4. 建立健全财务风险预警机制。

第十条人力资源管理控制：1. 严格执行招聘制度，确保人员素质；2. 建立健全绩效考核制度，激发员工积极性；3. 加强员工培训，提高员工业务水平；4. 保障员工合法权益。

第四章监督检查第十一条内部控制领导小组定期对内部控制工作进行监督检查，发现问题及时整改。

第十二条各部门定期自查，发现问题及时上报。

第十三条对违反内部控制制度的行为，按照相关规定进行处理。

第五章附则第十四条本制度由医院内部控制领导小组负责解释。

医院医保内部控制制度（完整版）医保内部控制制度目录第一章、总则1第二章、医保科工作制度4第三章、医保科工作职责5第四章、基本医疗保险管理规定6第五章、基本医疗保险就医管理规定8第六章、计算机系统管理员职责9第七章、门诊医保结算工作人员职责10第八章、医保病历管理制度11第九章、医保处方管理制度14第十章、医保特殊病门诊就医管理规定15第十一章、医保病人身份核对制度16第十二章、医保管理联席工作制度17第十三章、医疗保险病历、处方审核制度20第十四章、医疗保险结算制度21第十五章、医疗保险政策宣传及培训制度23第十六章、住院患者医疗保险管理制度24第十七章、财务管理制度26第一章、总则根据社保局医疗保险管理和医疗管理文件精神，结合我院实际，特制定医院医疗保险内部控制管理规定。

一、认真核对病人身份。

参保人员就诊时，应认真核对就诊患者身份。

遇就诊患者与参保身份不符合时，告知患者不能以医保身份开药、诊疗，严格把关，遏制冒用或借用医保身份开药、诊疗等违规行为；对车祸、打架斗殴、酗酒、工伤、自杀、自残、整容、镶牙等类病人不能享受职工医保、城乡居民医疗政策待遇，对不能确认外伤性质、原因的不得使用医疗保险卡直接办理住院登记，门急、诊医生如实记录病史，严禁弄虚作假。

二、履行告知义务。

对住院病人告知其在规定时间（24小时）内提供医疗卡和相关证件交。

三、严格执行《广西基本医疗保险药品目录和医疗服务项目目录》，不能超医疗保险限定支付范围用药、诊疗，对提供自费的药品、诊疗项目和医疗服务设施须事先征得参保人员同意，并在病历中签字确认，否则，由此造成病人的投诉等，由相关责任人负责自行处理。

四、严格按照《处方管理办法》有关规定执行。

每张处方不得超过5种药品（西药和中成药可分别开具处方），门诊每次配药量，一般疾病不超过七日量，慢性疾病不超过半月量。

住院病人必须在口服药物吃完后方可开第二瓶药，否则医保做超量处理。

严格掌握用药适应症，住院患者出院时需巩固治疗带药，参照上述执行。

医院内控控制制度范本一、总则第一条为了加强医院内部控制（以下简称“内控”）管理，规范医院经济活动和业务活动，防范和化解风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条医院内控制度遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，确保医院战略目标实现、资产安全、财务报告真实完整、经营运行高效合规。

第三条本制度适用于医院全体部门、员工及与合作方相关的经济活动和业务活动。

二、组织架构与职责第四条医院设立内控管理委员会，负责制定内控策略、政策和程序，监督内控制度的执行，评估内控效果。

内控管理委员会由院长、分管院长、财务部门、审计部门、采购部门、仓储部门等相关部门人员组成。

第五条各部门、各岗位应明确内控职责，建立健全内部控制体系，确保经济活动和业务活动符合法律法规和医院规定。

三、内控制度内容第六条预算控制：医院应制定全面预算管理制度，合理预测收入和支出，确保财务状况稳定。

各部门应按照预算规定执行，防止无序支出。

第七条采购控制：建立采购申请、审批、采购、验收、付款、保管等环节的内部控制制度，确保采购行为合规、合理、高效。

第八条资产控制：建立健全资产管理制度，包括固定资产、无形资产、存货等，确保资产安全、有效使用。

第九条付款控制：建立严格的付款审批制度，明确付款条件和程序，防止非法支出。

第十条收入控制：建立健全收入管理制度，确保收入合法、完整、准确。

第十一条成本控制：制定成本控制策略，合理使用资源，降低成本，提高效益。

第十二条审计控制：设立审计部门，定期进行内部审计，评估内控制度执行情况，发现问题及时纠正。

第十三条信息披露控制：建立健全信息披露制度，确保信息披露真实、准确、及时。

四、内控制度执行与监督第十四条医院应定期组织内控制度培训，提高员工内控意识和能力。

第十五条各部门应按照内控制度执行，及时报告内控发现问题，采取措施予以纠正。

第十六条内控管理委员会应定期评估内控制度执行情况，对发现的问题进行整改，不断完善内控制度。

第1篇第一章总则第一条为加强医院内部管理，提高医疗服务质量，确保医院资产安全，防范经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有部门和全体员工。

第三条我院内部控制制度遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖医院各项业务、各项管理活动。

2. 合理性原则：内部控制制度应符合国家法律法规、行业标准和我院实际情况。

3. 预防性原则：内部控制制度应以预防为主，及时发现和纠正问题。

4. 实效性原则：内部控制制度应注重实际效果，提高管理效率。

第二章内部控制组织架构第四条我院设立内部控制领导小组，负责全院内部控制工作的统筹规划、组织实施和监督评价。

第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。

第六条各部门应设立内部控制小组，负责本部门内部控制工作的组织实施和监督评价。

第三章内部控制制度内容第七条财务管理内部控制1. 严格执行国家财务管理制度，建立健全财务管理制度体系。

2. 严格执行收支两条线管理制度，确保资金安全。

3. 严格执行预算管理制度，合理编制和执行预算。

4. 严格执行成本核算制度，加强成本控制。

5. 严格执行内部控制制度，防范财务风险。

第八条资产管理内部控制1. 建立健全资产管理制度，明确资产权属和使用范围。

2. 严格执行资产采购、验收、领用、报废等环节的内部控制制度。

3. 加强固定资产管理，定期盘点，确保资产安全。

4. 加强无形资产管理，确保无形资产的价值得到合理体现。

第九条人力资源管理内部控制1. 严格执行招聘、录用、培训、考核、晋升等环节的内部控制制度。

2. 建立健全员工薪酬管理制度，确保薪酬公平、合理。

3. 加强员工绩效管理，提高员工工作积极性。

4. 加强员工培训，提高员工素质。

第十条医疗服务内部控制1. 严格执行医疗质量管理规范，确保医疗服务质量。

2. 建立健全医疗服务流程，提高医疗服务效率。

一、总则为加强医院内部管理，规范医院运行，确保医院各项经济活动合法、合规、合理，提高医院运营效率，保障医院资产安全，特制定本制度。

二、组织架构1. 成立医院内控领导小组，负责组织、领导、协调、监督医院内控工作。

领导小组由院长担任组长，分管院长、财务科科长、审计科科长、人事科科长等相关部门负责人为成员。

2. 成立医院内控办公室，负责具体实施医院内控工作。

内控办公室设在财务科，由财务科科长兼任主任，审计科、人事科等相关人员为成员。

三、内控职责1. 内控领导小组职责：（1）制定医院内控管理制度，监督内控制度的执行情况；（2）组织、协调各部门开展内控工作，确保内控工作顺利进行；（3）对内控工作中发现的问题进行整改，确保医院各项经济活动合法、合规、合理。

2. 内控办公室职责：（1）组织实施医院内控管理制度，监督内控制度执行情况；（2）对各部门内控工作进行指导、检查、考核；（3）定期向领导小组汇报内控工作情况；（4）对内控工作中发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

3. 各部门职责：（1）按照医院内控管理制度，落实本部门内控工作；（2）配合内控办公室开展内控检查、考核等工作；（3）对内控工作中发现的问题及时整改，确保本部门经济活动合法、合规、合理。

四、内控内容1. 财务管理：加强财务预算管理，规范财务收支，确保财务信息真实、完整；加强成本控制，降低医院运营成本。

2. 采购管理：规范采购流程，确保采购物资质量、价格合理；加强采购合同管理，防范采购风险。

3. 人力资源管理：加强员工招聘、培训、考核、薪酬管理等，提高员工素质和工作效率。

4. 资产管理：加强固定资产管理，确保资产安全、有效使用；加强无形资产管理，提高资产利用率。

5. 信息化管理：加强医院信息系统建设，提高信息化管理水平；加强信息安全，防范信息泄露。

五、内控措施1. 制定内控管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限；2. 建立健全内控监督机制，对内控工作进行定期检查、考核；3. 加强内部控制培训，提高员工内控意识；4. 对内控工作中发现的问题，及时整改，防止类似问题再次发生。

医院内部控制制度存在的问题及改进措施随着医疗水平的不断提高，人们对医疗安全和质量的要求也越来越高。

而医院是医疗系统的重要组成部分，其内部控制制度的完善与否直接影响到患者的安全和医疗质量。

目前医院内部控制制度仍然存在一些问题，包括管理混乱、人员流动大、制度不完善等。

为了提升医院内部控制制度的有效性，我们有必要深入分析这些问题，并提出相应的改进措施。

医院内部控制制度存在的问题主要包括以下几个方面：1. 管理混乱：部门之间的协调不够，信息沟通不畅，导致工作流程混乱，影响医疗服务的质量和效率。

医院内部管理人员岗位职责不清晰，权责不分，容易产生腐败问题。

2. 人员流动大：医院内部人员流动大、员工数量众多，医生、护士等医护人员的流动性增加，造成对医护队伍的团队凝聚力和医疗安全意识的影响。

3. 制度不完善：医院的内部控制制度并不完善，很多工作制度还停留在纸面上，并没有得到有效的贯彻执行，也没有配套的检查评估机制。

针对以上问题，我们可以提出以下改进措施：1. 加强内部管理和协调：建立完善的内部管理体系，明确各部门的职责和关系，加强信息共享和协作，提高医院管理效率和服务质量。

规范内部管理程序和流程，避免出现重复劳动和交叉管理现象。

2. 加强人力资源管理：医院可以通过制定更加灵活的人员流动政策，提高员工对医院的归属感和责任感，并加强对医护人员的培训和考核，提高他们的专业素养和医疗安全意识。

3. 完善内部控制制度：医院内部控制制度的建设需要制定完善的管理制度和规范，加强对各项制度的宣传和培训，让员工充分了解自己的工作职责，并且建立有效监管机制，检查各项制度的执行情况，及时改进问题。

医院内部控制制度的落实不仅仅是医院自身管理上的要求，更是对患者安全的保障。

只有通过规范和完善医院内部控制制度，才能更好地保障患者的就医安全，提升医疗质量，为医院的可持续发展奠定基础。

医院需要多方合作，综合运用法律、规章、制度、技术、管理等手段，努力提高医院内部控制制度的有效性和适应性，不断引导医疗服务走向规范化和专业化发展。

医院内部控制制度存在的问题及改进措施
1. 缺乏完善的流程和制度：医院内部控制制度缺乏科学、完善的流程和制度，导致工作中出现混乱和不规范的现象。

2. 权责不分明：医院内部控制制度中，权责不分明的情况比较普遍，一些工作职责模糊不清，责任不明确，导致工作效率低下和责任推诿。

3. 人员管理不规范：医院内部控制制度中，人员管理方面存在的问题较为突出，比如缺乏有效的考核机制、缺乏员工培训和激励机制等，导致工作人员的素质参差不齐，影响了医院的正常运转。

4. 信息不对称：医院内部控制制度中，信息不对称的情况很常见。

医院管理人员对医院财务状况了解不深刻，无法及时了解到资金的使用情况，容易导致财务风险的发生。

改进措施包括：
2. 明确权责：医院要明确各个岗位的权责，建立完善的绩效考核机制，激励员工主动承担责任，提高工作效率。

3. 加强人员管理：医院应建立完善的人员管理制度，包括培训和激励机制，提高员工素质，增强工作能力。

5. 加强内控监督：医院应建立有效的内部控制监督机制，确保制度的有效执行，及时发现和纠正问题，确保医院的正常运转和可持续发展。