第一讲国际结算概述精品PPT课件

信用证案例分析
防范措施
加强单据审核、实施内部监控 、采用国际商会推荐的防伪技
术。
案例二
信用证不符点处理
背景介绍
某出口商提交的单据与信用证 存在不符点，导致无法顺利收 汇。
解决方案
及时与开证行沟通、修改不符 点或寻求其他解决方案如担保
议付等。
综合案例分析
01
02
03
案例一
国际结算方式选择及风险 防范
复正常运营。
04
国际结算实践案例分 析
汇款案例分析
案例一
跨境电汇欺诈风险防范
背景介绍
某公司向海外供应商支付货款，采用跨境电汇方 式。
风险点
未经核实的供应商信息、伪造的汇款指令。
汇款案例分析
01
防范措施
核实供应商信息、采用安全通 信方式、设定汇款限额。
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案例二
汇款差错处理
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04
背景介绍
某银行在处理一笔跨境汇款时 ，因操作失误导致汇款延误。
背景介绍
某进口商采用D/A托收方式向出口商支付货款。
托收案例分析
风险点
出口商信用风险、汇率波动风险 。
防范措施
要求出口商提供信用担保、采用 外汇期权等金融工具规避汇率风 险。
信用证案例分析
案例一
信用证欺诈风险防范
背景介绍
某银行开立一份远期信用证，被不法分子伪造单据骗取资金。
风险点
伪造单据、勾结银行内部人员。
防范措施
建立完善的内部操作流程和制度，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培 训，提高员工业务素质和风险意识；采用先进的结算系统和技术，降低操作失误 的可能性。
法律风险及防范

现代意义上的票据，结算以银行为中心 和中介。票据制度和银行制度密不可分。
二、从“凭货付款”到“凭单付款”
条件：单据证券化 分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使 航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出海，而是 委托船东运送货物。提单出现。 保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁 风险，保险业产生，保单出现。 后来提单的性质发生变化： 一般性的运输契约、货物收据
1.2国际结算的发展历史
一、从现金结算发展到非现金结算
(条件：票据的产生和推广）
二、从“凭货付款”到“凭单付款”
（条件：单据证券化）
三、从买卖直接结算到通过银行结算
（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）
四、从简单结算方式到复杂结算方式
（条件：国际贸易的不断发展）
一、从现金结算发展到非现金结算
可背书转让的物权凭证
交单代表交货
三、从买卖直接结算到通过银行结算
条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现
18世纪60年代，世界重要资本主 义国家完成工业革命，银行业发生深 刻变化：
高利贷性质的封建银行
担任信用和支付中介的资本主义银行
开展国内的存、放款业务及 国际借贷和国际结算业务
银行在国际结算中的作用
实务、国际贸易实务和银行业务的交 叉。
Structure
1.国际结算工具（票据）： 国际结算中的主要支付工具，代替现金执行支付手段 汇票 （Bill of Exchange, Draft） 本票 （Promissory Note） 支票 （Check, Cheque） 2.国际结算方式：支付方式，实现货币跨国收付的手段。 基本方式
现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：

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第一章 国际结算概述
3、国际结算性质
①从金融学科的角度看：国际结算与国 国际结算属于国际金融实务的一
个分支，它所涉及的知识领域极为广 泛，是以金融、贸易为基础的多边交 叉学科，并且具有很强的实用性和可
② 国际结算业务是各家商业银行的
一项国际性的中间业务。商业银行在 为顾客进行“收汇”和“付汇”服务 的过程中，处于“居间”地位，这使 商业银行承担了较少的风险并获得了 丰厚的利润，同时还带动银行资产、 负债及表外业务的开展，因此国际结 算业务成为竞争的焦点。
④ 不是法律，不具备强制性。
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第一章 国际结算概述
5、国际结算的产生和发展
(1) 表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到
多元化发展的特点。具体表现如下： ①从现金结算发展到票据结算 ②从凭实物结算发展到凭单据结算 ③从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算， 真正实现了非现金结算。 (2)
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之间结算债 权债务关系的基本方法和总的原则。实行何种国际 结算制度，取决于世界各国经济发展水平及国际政 治现状。
付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 ②记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所
签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 ③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结
算。 ④综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，
一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。
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第一章 国际结算概述
保 理 业年 务国 惯际 例保 通理 则商
》联
UCP500 632 ICC632)
国 际 商 会 出 版 物

（一）从现金结算到票据结算
早期国际贸易大部分以贩运方式进行， 交易种类较少，规模有限，采用现金结算，但 风险大、成本高、占压资金时间长、不利于清 点。
12世纪后出现了“兑换证书”，相当于 现代的异地付款的本票，15世纪后，开始使 用商业票据结算，16-17世纪，欧洲大陆国家 基本上用票据结算取代了现金结算
（三）商业银行是国际结算与融资的中心
现代国际结算是银行利润丰厚的一项中间 业务，在不动用银行资金的条件下，商业银行 为客户提供结算服务获得可观的手续费。
同时，商业银行根据客户要求向其提供多 种形式的国际贸易融资，在承担一定风险的条 件下获得利息收入。商业银行因此提高了结算 效率，降低了结算风险，同时为买卖双方提供 了资金支持。
国际经济与贸易专业精品教材
国际结算
（第二版）
清华大学出版社
2019年7月
第一章 导 论
第一节 国际结算概述
一、国际结算含义
国际结算 (International Settlement)是 指国际间办理货币首府以结清不同国家或地区 当事人之间的债权债务关系的活动。
二、国际结算的产生与发展
从现金结算发展到票据结算 从直接结算发展到通过银行结算 从凭实物结算发展到凭单据结算 从人工结算发展到网络电子结算
商品买卖发展成单据买卖，结算从凭实物 结算发展到凭单据结算。
（四）从人工结算发展到网络电子结算
现代科技高速发展使得国际结算从传统 的人工结算向电子结算迈进.
电子结算是指国际结算过程中采用电子 方法处理业务，比如SWIFT，跨境电子商务第 三方平台。
三、国际结算的特征
国际惯例在国际结算中表现充分 国际结算使用可兑换货币 商业银行是国际结算与融资的中心 国际结算业务难度和风险较大