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卷烟销货款管理制度卷烟销货款是指卷烟厂商向销售渠道或者经销商售出的商品回款。
为了规范卷烟销货款的管理流程，提高资金的使用效率，保证卷烟销售的顺利进行，制定一个完善的卷烟销货款管理制度是非常重要的。
本文将就卷烟销货款管理制度从收款、付款、资金结算等方面进行详细的阐述和分析。
一、收款管理1.销售渠道客户合同管理销售渠道客户采购卷烟时需签订销售合同，合同中应明确付款方式、付款期限等条款。
销售渠道客户必须按照合同约定的支付方式和期限进行付款。
2.合同履行与收款管理销售渠道客户需要按时支付应付款项，卷烟厂商需要建立一个专门的收款管理系统，及时记录销售渠道客户的应收账款，确保收款的准确性和及时性。
3.催款管理卷烟厂商应建立催款制度，定期对销售渠道客户进行催款，通过电话、短信、邮件等途径提醒销售渠道客户按时支付应付款项。
二、付款管理1.供应商采购合同管理卷烟厂商在采购原材料、设备或者其他服务时需要签订采购合同。
在采购合同中应明确付款方式、付款期限等条款，并按照合同约定进行付款。
2.合同履行与付款管理卷烟厂商需要建立一个应付款项管理系统，及时记录应付款项，并按照采购合同的约定进行付款，确保付款的准确性和及时性。
3.付款审核与控制卷烟厂商应建立付款审核机制，制定相应的付款审批流程，确保付款的合法性和合规性，并对付款进行严格控制，防止财务风险的发生。
三、资金结算管理1.资金结算流程卷烟厂商应建立一个完善的资金结算流程，包括收款、付款、资金清算等环节，确保资金的安全和流动性。
2.资金管理制度卷烟厂商应建立一个科学合理的资金管理制度，明确资金的使用范围和限额，合理规划资金的运用，提高资金的利用效率。
3.资金监控与风险控制卷烟厂商应建立一个资金监控系统，及时掌握资金的流动情况，对资金进行风险控制，防止资金流失和损失。
四、其他管理制度1.销货款账务管理卷烟厂商需要建立一个严密的销货款账务管理制度，及时对销售渠道客户的应收账款和应付账款进行核对和确认，确保账务的准确性。
烟草企业管理创新现状、存在问题及解决方案创新在今天已经成为二十一世际时代的最强音，成为企业管理制胜的法宝，成为中国烟草企业实现“走出去〞实现跨国经营战略的锐利武器。
作为最能得风气之先的烟草企业，在知识经济迅猛开展的今天，创新无所不在，只有创新中国烟草企业才能够得以生存与开展，否那么，不创新那么必将走上死亡之路，这是无数客观事实早已证明了的真理。
而创新又是多方面的，诸如企业技术创新、企业产品创新、企业文化创新等。
企业管理在于不断创新,管理创新是企业生存和开展的主题。
因而，深入研究烟草企业管理创新的现状,正确处理好烟草企业管理创新过程中存在的问题 ,处理好企业运营中存在的各种关系，是目前烟草企业管理创新急需解决的问题，对提高烟草企业管理创新的能力和水平,使企业在竞争中处于领先地位，并得以实现可持续开展，都有着十分重要的战略意义。
中国烟草企业从组建开展到今天，不断建立健全全面的企业管理创新机制，取得了巨大成就，年创利税水平已经近三千亿元。
但是，烟草企业在其开展进程中，管理水平从粗放经营到走向现代化管理，经过了较长的历史时期，受到诸多复杂因素的影响。
中国几千年的历史文化积淀,西方管理文化的精粹都以不同的形式不同程度地影响着中国烟草企业管理。
从广义上讲，中国烟草企业管理创新与其他企业没有太大的区别，其目的就是要不断让科学的、现代化管理的新观念、新方法贯穿整个企业管理的全过程。
中国烟草企业管理者由于受方案经济影响重，小农意识是由存在。
而现代化企业管理就是用市场经济的标准取代方案经济的禁锢，就是要在民主、科学、创新的旗帜下调动人的积极性、发挥人的潜能,实施高效、科学、人性化的管理。
在知识经济迅猛开展的今天，整合、再造、创新中西管理文化的精华，探索中国烟草企业特色的现代化管理模式，建设有中国特色的社会主义现代化企业管理思想和文化十分必要。
二十一世纪中国烟草经济体制改革的继续深化，烟草企业正逐步适应经济全球化的开展和市场经济的浪潮，并有策略、有规划、有步骤地实施“走出去〞实现跨国经营的宏伟目标，面临着更大的自主经营、自负盈亏、自我约束、自我创新开展的新趋势。
烟草企业资金集中管理模式随着烟草行业的不断发展和壮大，烟草企业的资金管理也变得越来越重要。
烟草企业资金的管理模式不仅能够影响到企业的经济效益，还会直接影响到烟草行业的健康发展。
本文将对烟草企业资金的集中管理模式进行探讨和分析。
一、烟草行业的背景烟草行业是我国主要的农产品之一，也是国内经济的重要支柱之一。
目前，全球各国的烟草消费情况不一，但是总体上烟草消费在全球范围内依然是一个庞大的市场，烟草企业的实力从而也同样强大。
烟草行业是一个快速变化的行业，为了确保企业的发展，烟草企业需要保证管理体系的有效性和高效性。
烟草企业的资金管理模式，也同样需要不断适应行业走势，与时俱进。
二、烟草企业资金管理模式资金管理模式是影响企业经济效益的关键之一，对于烟草企业而言也不例外。
烟草企业的备货量较大，客户群体较广泛，因此，资金的管理也变得尤为重要。
传统的资金管理模式是分散的，每个分支机构有自己的资金池，资金流转不畅，导致企业无法统一管理资金，资金闲置严重，资金利用效率低。
为了解决这个问题，烟草企业逐渐采取了资金集中管理模式，即将所有分支机构的资金集中起来，由总公司进行理财和运作，集中管理这些资金的流动和使用，以实现其资金的高效利用。
三、烟草企业资金集中管理模式的优势1、减少资金浪费和闲置烟草企业采用资金集中管理模式，可以将企业内的资金汇总起来，通过统筹规划的方式，减少资金的浪费和闲置，提高资金的使用效率，从而降低企业的成本和风险。
2、提高资金利用效率资金集中管理意味着统一的资金池，资金管理更加严密、规范，投资策略更加稳健，从而提高了资金利用效率和投资收益。
3、加强风险管理烟草企业采用资金集中管理模式，可以将企业的资金统一管理，通过科学的资金规划和控制，强化公司的风险管理能力，从而减少资金损失和风险，保障企业发展。
4、提高管理效率通过资金集中管理，可以提高企业的管理效率，统一了企业的资金管理，便于管理、控制与监督，对预算的执行情况进行动态监测，从而精确控制企业的成本，加强财务核算。
运用资金集中管理模式强化资金监管沈宏枝;王宏【摘要】强化资金监管,可有效地提高企业的财务管理水平.本文总结了山西省烟草专卖局(公司)资金管理中心对此问题的创新实践,以期达到抛砖引玉的效果.【期刊名称】《会计之友》【年(卷),期】2006(000)020【总页数】2页(P43-44)【作者】沈宏枝;王宏【作者单位】山西省烟草专卖局;山西省烟草专卖局【正文语种】中文【中图分类】F2加强资金监管是山西省烟草专卖局（公司）党组确定的全省烟草行业2005年的一项重要任务。
“转变省局（公司）职能，改革现行国有资产、大额资金、重大投资等监管不力的模式，重点建立全省资金监管系统，加强对市公司的管理监督，为国家局实行母子公司管理体制创造条件”，这些内容首次写入省局（公司）党组的工作报告，列入2005年重要工作日程。
烟草行业属于资金密集型行业，资金流量大、存储多，如何加强资金监管、规避资金风险，成为确保国有资产保值增值责任的省局公司亟待解决的重要课题。
山西省局（公司）新一届党组经过充分酝酿后决定：成立省局（公司）资金管理中心，把全行业的所有资金集中起来，行业内所属单位的一切开支均按预算下拨，以资金监管为龙头，使整个行业资金有序、合规、安全运行。
省局（公司）李泽华局长提出了两个基本原则，一是重点对资金使用进行监管，绝不允许所属企业无计划、无预算乱用资金；二是资金集中到省公司后，必须确保资金安全。
按照这个要求，承担组建中心任务的财务部门从五月份开始全力以赴实施各项前期筹备工作。
在充分学习借鉴兄弟单位做法的基础上，根据省局（公司）“规范、安全、有效”的要求，针对一些单位资金管理存在的不足，我们又重点解决了四个问题：第一，资金管理中心和各市公司资金往来采取什么方式，如何实现对市公司资金的有效监控而不影响其经营主体地位。
第二，如何调动基层企业所在地银行的积极性。
第三、资金管理中心归集了大量资金，如何防范风险、保证资金在系统内安全封闭运行。
烟草工业集团公司资金管理浅析摘要：烟草行业是资金密集型行业，资金管理对企业生产经营活动有着重要的资源保障作用。
随着烟草工业企业跨省联合重组等一系列改革步伐的推进，现有烟草工业企业普遍管理规模较大，管理层级较多，对资金的有效管控有着更高的要求，本文从烟草工业集团公司的角度，对资金管理的认识与操作方式进行了研究探讨。
关键词：烟草工业；集团公司；资金管理中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）02-0-01资金流是企业生产经营活动的重要内容，企业的生产经营活动需要资金作为资源保障，资金管理关系到企业生存和发展。
当前，烟草工业集团公司资产多、资金量大，所属烟厂地点分散，给资金的管理带来了一定的难度。
烟草行业实行专卖管理，严格规范是行业发展的生命线。
加强资金管理，在提高资金使用效益的同时保证资金活动的规范性对烟草工业集团公司而言显得尤为重要。
一、资金管理的重要性资金管理是财务管理的重要内容，资金的筹措和使用能力反映了财务管理水平的高低，也反映着公司的盈利水平和管理水平，公司生产经营实现的利润也是资金活动的结果和反映。
卷烟集团公司由于规模大、层级多、资金的涉及面广、资金流量大，如果不重视资金管理，很有可能出现资金大量闲置、财务费用过高，内部舞弊等，更为严重的是影响公司生产经营活动，危及公司的生存发展。
另外，资金活动客观上反映了公司的生产经营活动，资金管理的难点也是公司内控管理的薄弱环节，通过对资金活动的加强和改进，完善内部控制，提高基础管理水平，更好的为公司发展提供内在动力。
二、建立资金管理机制体制集团公司资金管理主要采取集中管理的方式，加大对下属烟厂、所属单位的资金管控，便于集团公司宏观调控，发挥规模效益、优化资源配置、降低筹资成本、也有利于防范资金风险，保证资金安全。
各下属烟厂及独立核算单位在集团公司的授权范围内开展资金活动，加强资金收支的严格审批。
集团公司的资金集中管理模式包括：统收统支模式、拨付备用金模式、设立结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式，这些管理模式各有优劣。
烟草企业资金管理相关问题探讨中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）04-173-01摘要资金管理是烟草企业财务管理的核心内容，它贯穿于企业生产经营活动的始终。
目前，从我国烟草企业资金管理的现状来看，还存在着资金管理制度不够严密、资金管理信息尚欠真实、资金管理意识不够强、资金使用效率不够高等问题。
因此如何加强资金管理，提高资金使用效益是烟草企业面临的重要课题。
只有抓住资金管理这个中心，建立健全资金管理体系，完善资金管理制度，强化资金预算管理，加大资金监控力度，重视投资预测和决策，才能真正提高企业的经济效益。
关键词资金管理烟草企业经济效益随着我国经济体制的不断改革和市场竞争的不断激化，烟草行业领导应该深刻认识到资金均衡、规范有效的流动是企业生存和发展的基础。
合理使用资金，加强资金使用过程的控制，是促使企业健康、正常运行的重要条件。
要牢牢把资金管理作为烟草企业管理的核心内容。
本文将从企业资金管理中面临的问题和解决对策方面进行探讨，以促进企业加强资金管理，保障生产经营活动正常运转，创造企业效益最大值。
一、目前烟草企业资金管理中存在的问题目前我们烟草企业对资金管理实行的是相对集中统一管理模式，从客观上来讲，这种模式适合烟草企业生产经营特点，对企业内部资金实现了集中管理、统一调配和有效使用，缓解了资金紧缺的矛盾，将有限的资金发挥了较好的效益，应该来说这种资金管理模式是成功的。
但这一模式仍然存在一些问题，这些问题主要表现在以下方面：（一）烟草企业资金管理体系不健全，监控不力烟草企业作为国有垄断企业，在企业内部对于资金的管理普遍存在着监控不力甚至存在内部人控制的现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。
虽然也设置了一些监督职能部门，制定了相关的多种监督制度，但是由于尚未健全完善的资金管理体系，使得“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”的现象时有发生，最终导致财务监督流于形式。
关于促进烟草行业资金管理高质量发展的对策和举措当前，烟草行业资金管理存在诸多问题，面临一系列新挑战。
烟草行业生存环境、发展态势、资金体量发生重大变化，向改革要红利，向管理要效益，充分释放要素活力，加速优势资源配置成为支撑行业高质量发展的必然选择。
本文基于行业资金管理现状，提出合理的对策及建议。
标签：资金管理;烟草行业;结算中心当前，烟草行业资金管理存在诸多问题，面临一系列新挑战。
烟草行业生存环境、发展态势、资金体量发生重大变化，向改革要红利，向管理要效益，成为支撑烟草行业资金管理高质量发展的必然选择。
一、烟草行业资金管理存在的主要问题（一）资金安全面临新挑战，资金风险隐患凸显近年来，互联网金融蓬勃发展，第三方支付平台不断涌现，移动支付手段不断创新，资金管理环境和技术手段日新月异，给烟草行业资金管理风险防范带来新挑战。
资金管理技术手段创新是把“双刃剑”，“两烟”业务的创新导致企业原有内部控制难度增加，移动支付、银企直联等支付手段创新使得资金管理直面互联网信息安全的冲击。
（二）宏观资金面持续宽松，资金收益逼近极限近年来，宏观经济环境复杂多变，经济下滑压力进一步增加，宽松货币政策持续保持，银行利率长期处于较低水平，资金保值增值难度增加。
特别是近三年来，烟草行业资金收益持续高位运行，潜力尽出，在现有资金利率及规模前提下，资金收益逼近极限。
（三）资产流动性过高，保值增值难度增加一是烟草行业货币资金占比过高，资产流动性过高，资产保值增值难度增加。
二是金融投资规模较小，支撑不足。
近五年，烟草行业金融投资渠道单一，投资方向集中于金融机构（政府发展基金）发行的公司债券（优先股、次级债、政府基金）。
投资规模相对较小，相对当前烟草行业资金体量，占比较少，对资金总体收益水平支撑不足。
二、对策和举措（一）强化顶层设计，重塑金融投资创新机制，用好行业资金烟草行业现行金融投资政策出台沿用至今已逾十余载，为维护烟草行业专卖体制，促进行业严格规范管理作出了重要贡献。
《中文核心期刊要目总览》会计类核心期刊资金管理在企业管理中占有非常重要的地位，资金管理应与企业总体经营战略相契合。
根据财政部等五部委2010年发布的《企业内部控制应用指引第6号———资金活动》，资金管理的基本目标是防范和控制风险，保证资金安全，提高资金使用效益。
企业的资金活动及其管理贯穿于企业的运营、筹资和投资活动中，在各个环节中均要求加强对资金的管控。
一、我国企业资金管理存在的问题（一）资金管理意识淡薄，管理体制不健全一些企业在资金的整个循环过程中缺乏科学性和协调性，财务管理工作中没有充分考虑货币时间价值问题，企业领导资金管理意识淡薄。
企业资金富余时没有合理规划使用，资金短缺时缺乏筹资渠道。
资金管理没有事前预算、事中控制和事后监督意识，从而造成管理措施不到位，资金管理体制不健全。
（二）资金管理方式落后，使用效率低下随着市场的快速发展，企业跨行业、跨区域经营的现象越来越普遍，规模扩张迅速。
企业面临如何对资金进行控制管理的问题。
有的企业因为资金管理方式落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下。
尤其是大型企业集团由于成员企业众多，地域分布广泛，缺乏监控手段，资金管理失控，资金使用率低。
突出表现在两个方面：一是由于企业集团没有建立统一的资金管理系统，各子公司、各项业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难以有效监督，风险较大。
二是由于资金缺少统一管理和规划使用，有的企业资金富裕，缺少投资渠道，资金闲置，有的企业出现资金缺口，对外借款，总体上增加了企业的财务费用。
这导致了整个企业集团的资金成本上升。
（三）资金管理模式与企业实际情况不相适应企业资金管理集权程度与企业所处的经营环境不相适应，也就是资金管理模式出现了问题。
我国企业的资金管理模式不科学，如有的集团企业内部还没有成立资金管理中心，没有运行资金集中管理机制；成员企业或分公司多数没有全局观念，在资金日常管理上各自为政，追求个体利益最大化。
一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散管理模式。
资金集中管理－寻求烟草和金融的良性互动目录1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式 (2)1.1.1 模拟市场的部银行组织模式 (2)1.1.2 紧密型企业集团的管理模式 (2)1.1.3 松散型企业集团的管理模式 (3)1.1.4 非工业企业的资金管理模式 (3)1.2资金集中管理在国际上的实践 (3)1.2.1 财务公司是国际企业实现资金全球集中运营的主要方式 (3)1.2.2 基于爱立信金融（Erisson Financial）的案例分析 (4)1.2.3 业务特点分析 (6)1.3我国行业资金集中管理现状&分析 (7)1.3.1 多元化的实现模式现状 (7)1.3.2 基于中电力的行业资金集中管理机构业务分析 (8)1.3.3 依托财务公司的资金集中管理机构对我国企业集团的作用 (10)1.4建立全国烟草资金集中机构的基础分析 (12)1.4.1 行业基础分析 (12)1.4.2 烟草行业背景分析 (12)1.5全国烟草资金集中机构的实现模式构想 (13)1.5.1 资金管理中心－不落地的烟草资金流中枢 (15)1.5.2 烟草财务公司－烟草扩发展的金融助推器 (15)1.5.3 依托行业的商业/产业银行－中烟国际化经营的全球金融运作平台16 1.6利用IT技术，构筑闭环的资金集中管理网络 (17)1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式1.1.1模拟市场的部银行组织模式总公司是法人而分公司是非法人组织，比如海尔、上汽等制造企业。
企业为加强管理而在企业部引入市场机制，人为制定部分厂、车间的产品和服务的结算价格，各分厂、车间作为利润中心管理，彼此间的服务劳务、材料和半成品实行有偿供应，单独核算成本和利润，并与计划或预算比较，实行业绩考核。
现代企业普遍采用的事业部模式就属于这种管理方式。
这种方式下，企业的财务部门中专门成立一个结算组织，也称企业部银行，实行总厂/分厂/车间多级核算，总公司对外一个账户，各利润中心、成本中心在部银行都有自己的虚拟账户，用于部结算，在需要向总公司以外采购或支付费用时，由结算部门根据预算和用款审批在总公司的商业银行账户统一支付。
资金集中管理－寻求烟草和金融的良性互动目录1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式1.1.1模拟市场的内部银行组织模式总公司是法人而分公司是非法人组织，比如海尔、上汽等制造企业。
企业为加强管理而在企业内部引入市场机制，人为制定内部分厂、车间的产品和服务的结算价格，各分厂、车间作为利润中心管理，彼此间的服务劳务、材料和半成品实行有偿供应，单独核算成本和利润，并与计划或预算比较，实行业绩考核。
现代企业普遍采用的事业部模式就属于这种管理方式。
这种方式下，企业的财务部门中专门成立一个结算组织，也称企业内部银行，实行总厂/分厂/车间多级核算，总公司对外一个账户，各利润中心、成本中心在内部银行都有自己的虚拟账户，用于内部结算，在需要向总公司以外采购或支付费用时，由结算部门根据预算和用款审批在总公司的商业银行账户统一支付。
1.1.2紧密型企业集团的管理模式集团主要由具有法人资格的独立公司组成，一般是集团全资子公司或控股企业。
这也是目前在我国烟草行业各省公司实现资金集中管理的主要应用模式。
其资金管理特点如下：1、各子公司都有自己的财务部门，有独立的账号进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。
2、为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司将各子公司的现金实施统一调控，统一结算。
3、实行收支两条线管理。
各子公司在同一商业银行只开设两个账户，一个收款户和一个支款户，外部进账用收款户，付款用支款户。
同时成员企业在集团结算中心开户，用于内部往来结算。
4、企业与银行签约。
对于成员企业的进账及时上缴，对外付款由集团逐笔审批，结算中心根据审批后的付款金额将款先拨入子公司支款户，然后再向外部收款账户付款。
5、由企业集团制定现金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定严格监控各子公司的现金缴纳、支用和结算情况。
6、各子公司不直接对外借款，由结算中心统一对外办理。
1.1.3松散型企业集团的管理模式对于一些实行多元化的大型企业集团或专门的投资控股公司，集团内的大部分企业不由集团绝对控股，或相当部分的企业分处不同行业，或是上市公司，集团不宜过多干预其经营。
这种体制下仍存在资金适度集中使用的必要性。
与紧密型企业集团不同，集团对下属企业不实行付款逐笔审批制度，而是根据预算和用款计划进行宏观管理，或是仅监查其资金账户的往来情况，发现问题及时问询。
实行预算管理的集团成员企业同样需要在同一个商业银行开设一个收款户和一个付款户，同时与银行签约并将多余的账户撤消。
在此基础上，对于成员企业的进账，集团可以定期（如每日末）全额上收或限额上收。
成员企业每日用款由预算控制额度，银行按集团资金计划部门审核后的每日额度拨付款项到各子公司的支款户，子公司在额度内自由使用，超额度的临时用款需要单独报批。
集团资金管理中心监督成员企业的结算行为，并及时汇总提供集团整体的资金头寸，考核各成员企业的预算执行情况，为集团考核和领导决策提供支持数据。
1.1.4非工业企业的资金管理模式这类集团多属第三产业，典型的如流通服务企业。
这些从事商业服务的企业集团下属成员之间基本没有相互提供产品或服务的关系，企业的资金中心主要处理集团总部与各地企业的结算关系和资金调拨，重点管理各分子公司的账户设置、资金预算的编制和执行，监控各账户的收支和汇总集团资金头寸。
1.2资金集中管理在国际上的实践1.2.1财务公司是国际企业实现资金全球集中运营的主要方式产业资本和金融资本的渗透和结合是大企业发育成熟的产物，也是企业在国际化经营过程中降低运营风险和成本的需要，实现产融结合的组织模式和企业的规模和特点密切相关。
从国际上看，以GE、Ford、Siemens等为代表的国际级大企业主要采用的模式是建立或并购隶属于集团的财务公司，利用财务公司实现资本的全球化运作，成为企业流程整合的全球资金集约化管理中心，促进了企业的综合管理和金融控制，并在此基础上成为支持集团国际化经营的全球金融运作中心。
全球500强企业中，有2／3以上均有自己的财务公司。
其中，GECapital是世界上最大的财务公司，2000年实现利润52亿美元，占GE整体利润的41％，在500强服务企业中，仅次于花旗银行集团。
此外，通用、福特、摩托罗拉、西门子、英特尔、丰田等都是通过财务公司实现了产融结合与共同发展。
这些企业集团设立的财务公司业务广泛，涉及集团内部资金管理、消费信贷、买方信贷、卖方信贷、设备融资租赁、保险、证券发行及投资等等，并且赢利能力都很强，成为集团业务的重要组成部分。
1.2.2基于爱立信金融（Erisson Financial）的案例分析爱立信金融是爱立信公司经过多年构造，建立起的适合集团发展需要的隶属于公司，实现爱立信公司全球化运作的的金融支撑平台，其中承担金融运作职能的是集团资金部和用户融资部两个核心部门。
1.2.2.1集团资金部的金融职能及运作爱立信集团资金部负责制定、发布集团内部有关资金运作、金融风险管理、资产负债管理和银行关系方面的指令和导则。
其工作职责是：集中管理和调度集团内部资金；控制集团金融运作风险和降低融资成本；负责调度和管理集团金融机构对成员单位的服务，当公司需要寻求外部金融服务时，必须获得资金部批准；集中处理集团各机构与有限的若干家银行的关系；负责贯彻落实集团的经济金融政策。
在集团资金部之下，爱立信组建了两家内部金融机构：1.2.2.1.1内部银行——爱立信财务服务公司爱立信财务服务公司（Ericsson Treasury Services）是爱立信集团的全球内部银行，在资金部的指导下，负责集团的运作，是集团的结算中心、现金总库和重要的利润中心，为集团内部各公司提供外汇交易、流动资本融资、现金管理和交易结算等服务。
其中，利用全球主要金融中心的外汇市场进行24小时的外汇交易，使集团公司产品销售所取得各种币种的收入避免汇率损失，并通过适度投机取得汇价差，是财务服务公司的一项基本业务，也是该公司利润的主要来源。
1.2.2.1.2避险工具——爱立信保险服务公司爱立信保险服务公司负责对集团内营业中断、财务损失、运输和安装提供保险服务，以确保足够的承保在集团层面上落实。
1.2.2.2集团用户融资部的金融职能及运作爱立信集团用户融资部的主要职责是：支持集团有关部门制订结构完善的融资建议书，使融资安排得到专业化的实施和管理：开发适应专业技能、工艺的财务软件支持，用于信贷风险分析、评估以及成本核算；确保在由爱立信作为贷款方、出租人或担保人的情况下，对信贷业务（包括租赁业务）实施专业化管理、报告和跟踪；通过精心设计项目财务方案，尽可能地把应收帐和用户信贷风险转移给外部金融市场；代表爱立信就跟单信用证和履约保函商订具有竞争性的框架协议，并为所有爱立信成员单位提供这些协议样本；寻求并提供有低成本、高效率的租赁解决方案；在所有用户融资交易方面，起到金融机构的主接口作用；针对内部和外部目标群，开展有关用户融资素质调研的活动。
在用户融资部之下设有信贷股份公司（EFC）、金融股份公司（EFS）、项目融资股份公司（EFP）1.2.2.2.1信贷中心——爱立信信贷股份有限责任公司根据法律规定，该公司仅在爱立信集团成员内部进行融资，或者仅为销售爱立信设备而给用户进行融资，因此，不接受瑞典金融监管局的监管。
由集团公司控股。
其经营范围包括：管理爱立信用户的设备融资贷款、资金提供和支付、信贷风险的跟踪和分析、解决棘手交易、将信贷或信贷风险转移给第三方。
1.2.2.2.2租赁中心——爱立信金融股份有限责任公司该公司根据瑞典金融监管局颁发的许可证从事经营，每季向瑞典金融监管局提供业务、财务报告。
主要业务是实施具有竞争性的融资租赁方案，来支持爱立信公司产品的销售和服务。
融资业务对象是爱立信产品市场上的用户。
1.2.2.2.3再融资中心——爱立信项目融资股份公司该公司成立于1996年，作为金融股份公司的补充，对集团外部机构提供多样化再融资。
其服务对象仅限于爱立信内部和爱立信的产品客户，因而不接受金融监管局监管。
1.2.3业务特点分析1、专业而广泛的金融业务从以上的机构及职能介绍可以看出，爱立信金融的从事的业务非常广泛，涉及内部银行、集中结算、融资、租赁、保险、信贷、再融资，这和欧洲国家高度成熟、发达的的金融和法律体系以及资本、货币市场有着直接而深刻的关系。
同时，由于欧洲国家推崇金融业的“混业经营”，金融监管当局的任务是关注并防止对国家金融体系产生巨大危害的特别事件和交易的发生，而隶属于产业集团的金融机构/财务公司对自身经营方式、经营范围、经营方向的选择，则被看作是企业的自主商业决策而很少受监管。
2、以所属企业集团为依托爱立信财务公司是适应爱立信集团的金融需要而产生的，其设立目的主要是为提高爱立信公司本身的整体利益，因此其主要经营内容是为为爱立信产品的单位购买者提供买方信贷、个人购买者提供消费信贷以及办理成员企业和分销商应收帐款的贴现以及相关的外围保险、租赁等外围衍生金融服务。
作为主要经营内容，并且积极为客户提供与之相关的保险、租赁等一揽子金融服务。
同时，爱立信公司高度集中的资金管理模式也要求其财务公司成为集团的资金管理中心，在全球范围内参与集团资金的调度和借贷工作，以充分发挥集团资金的规模效应，减少筹资成本，降低筹资风险。
3、强大的盈利能力爱立信金融机构在为集团提供服务、促进集团产品销售、降低集团的财务费用、合理避税的同时，自身的金融收入也非常可观。
如爱立信金融股份公司注册资本仅为3250万克郎，1999年净营业收益却达到9974万克朗，其控股的下属三家公司汇总报表1999年营业收入7740万克朗（上年6760万克朗）。
而GE Capital 由于善于选择时机采取廉价的收购方案，所创造的利润从1991年站整个集团的30％上升到30％以上，为GE赢得了可观的利润。
1.3我国行业资金集中管理现状&分析1.3.1多元化的实现模式现状和西方发达国家不同，我国的金融市场相对不发达，金融法律体系也在逐步健全的过程中，这使得我国大型企业集团资金集中管理的定位、业务经营管理、发展前景都处于一个不确定的状态，其实现模式也呈现出多元化、层次化的特点：一些出于行业旗舰地位的特大型的国有企业集团更多的是建立财务公司，以此作为集团资金集约化管理的金融支撑平台，而一些由于自身资本规模限制、政府审批原因暂时无法组建财务公司或企业本身对资金集中的金融职能所需要深度和广度不够的企业集团则采取了集团内部银行（资金结算中心）的组织模式，作为集团资金的集约化管理中心，发挥集团资金的规模效应，减少筹资成本，降低筹资风险，为日后发展到财务公司奠定资本、业务、人力各方面的基础。
1.3.1.1集团资金集中管理中心模式资金集中管理中心模式主要是以纵向行业的区域性应用为主要特点，和财务公司主要是由大型集团总部自身建立不同，资金管理中心往往是以行业内的地方性公司建立，资金中心的应用层次因行业不同而差异很大。
