操作手册-
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操作手册-存货核算 岗位操作手册
福建馥华食品有限公司
用友ERP系统
存货核算岗位操作手册
手册名称： 存货核算操作手册 适用部门： 仓库、财务部
编写人员： 版本号 1.0 编写日期 2007年10月18日 岗位操作手册
对口支持 业务 业务问题、操作问题
业务问题、操作问题
业务问题、操作问题
业务问题
技术 财
务
部 软件问题、错误提示
计
算
机 网络、硬件、系统故障
目 录
一、部门职责： ........................................................ 5
二、部门岗位划分： .................................................. 6
三、系统业务处理流程： ............................................. 6 岗位操作手册
四、部门日常业务系统处理： ....................................... 8
1、存货核算系统设置： .............................................. 8
2、存货核算业务日常处理： ....................................... 11
3、特殊业务： ...................................................... 29
4、月末结账： ...................................................... 35
岗位操作手册
一、部门职责：
仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：
1、 在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出库的单据录入工作。
2、 在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、 进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。 岗位操作手册
4、 对单据录入的正确性进行负责。
5、 进行库存管理模块的结账工作。
财务部门：
1、 核对库存单据的正确性。 2、 进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。 3、 进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。 4、 进行发出商品的记账、分期结转销售成本。 5、 编制各种材料的出入库业务凭证。 6、 各仓管的登账和期末处理工作。 7、 存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分：
仓管员：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
材料成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。 总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。
三、系统业务处理流程：
1、 仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、 材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购 岗位操作手册
结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、 进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
10、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产成品加 岗位操作手册
工成本。
11、 根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序
12、最终产品成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
四、部门日常业务系统处理：
1、存货核算系统设置：
1）存货科目设置：
存货对应科目：
操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】
仓库编码 仓库名称 存货分类编码 存货分类名称 存货科目编码 存货科目名称
01 材料库 121101 原材料库
03 采购退货库 121102 采购退货库
07 半成品库 1241 自制半成品
08 内单成品库 3611 室外天线 121101 原材料库
13 外单成品库 3611 室外天线 121101 原材料库
04 销售退机库 1 产成品(整机) 124302 销售退机库
05 维修待修退机库 1 产成品(整机) 124303 退机待修库
06 维修退机已修库 1 产成品(整机) 124304 退机已修库
08 内单成品库 1 产成品(整机) 124301 产成品库
13 外单成品库 1 产成品(整机) 124301 产成品库
14 试产样机库 1 产成品(整机) 124307 试产样机库
12 样品仓 1 产成品(整机) 124306 样品仓 岗位操作手册
10 工具库 4 低值易耗品 1231 低值易耗品
17 封存材料库 121101 原材料库
18 洪再兴成品库 1006 蓝牙耳机 124308 洪再兴成品库
16 委托加工库 1251 委托加工物资
19 深圳厂陈文涛库 124309 深圳厂陈文涛库
注意：
每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。
对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的仓管管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。
对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，所以对应的会计科目为借出物资。
对方科目设置：
操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对 岗位操作手册
方科目】
此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。 (下表为对方科目部份设置)
收发类别名称 部门名称 对方科目编码 对方科目名称 暂估科目编码 暂估科目名称
半成品入库 41010101 直接材料
领料出库 基板车间 41010106 未指定成本对象材料
领料出库 总装车间 41010106 未指定成本对象材料
盘盈入库 191101 待处理流动资产损溢
盘亏出库 191101 待处理流动资产损溢
生产损耗 41010106 未指定成本对象材料
物料代用 41010106 未指定成本对象材料
来料不良 41010106 未指定成本对象材料
清单错误 41010106 未指定成本对象材料
设计工艺更改 41010106 未指定成本对象材料
补料出库(超) 41010106 未指定成本对象材料
退机维修领料 550108 售后维修费
形态转换出库 121101 原材料库
形态转换入库 121101 原材料库
产品入库 41010101 直接材料
销售退机入库 5401 主营业务成本
已修退机入库 41010104 维修机
工程样机入库 113304 工程部样机
待修退机入库 218112 客户退机待修
返工机入库 124305 返工
半成品销售 5405 其他业务支出
材料销售出库 5405 其他业务支出
产品销售出库 5401 主营业务成本
待修退机出库 41010104 维修机 岗位操作手册
销售退机出库 41010104 维修机
返工机出库 124305 返工
已修机出库 218112 客户退机待修
因为现行科目设置对于销售出库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进行维护对应科目。
材料领用的科目设置以部门设置不同，所以以后如果进行组织结构变动增加新的生产部门则需要维护科目。
2、存货核算业务日常处理：
日常业务：
录入采购入库单金额 ➢ 单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。 ➢ 在采购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界面。 ➢ 也可以在单据卡片界面，单击工具条上的〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的采购入库单上。 ➢ 单击工具条上的〖修改〗，进入输入状态，采购入库单的金额，录入完成后再找下一张需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改结束。 录入其他入库单金额 ➢ 进入其他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界面。 ➢ 可在单据列表界面，查找到要修改的其他入库单，双击，进入单据卡片界面。
