财务业务招待费报销制度

报销业务指南

为保障公司和大家的共同利益，并结合各部门成本费用报销的实际情况，财务处现对各部门报销相关业务注意事项做如下说明：

一、票据取得注意事项

1、原始票据内容完整

取得原始凭证时注意填制日期，不能跨年度报销；单位名称填写天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司，名称有误的不予报销；经济业务内容，数量、单价和金额填写完整。

2、原始票据签章齐全

取得原始票据时必须取得填制单位发票专用章（特殊行业、地区除外）。

特别注意的事，定额发票兑奖联与票据联中间盖有发票专用章的，不能将兑奖联撕掉。

3、原始票据必须合法

发票必须符合规定格式，印有税务机关的监制章（特殊行业除外），收据不得代做发票使用；行政事业性收费必须使用财政部门核发的统一收据。

4、原始票据真实准确

原始票据名称与经济业务内容相符；凭证填制日期与经济业务发生的日期相符；经济业务与合同、协议、订货单、物资申请计划等相符；品种、数量、单价填写正确；大写和小写金额相符。

5、原始票据更改

原始票据不得涂改、挖补。发现原始票据有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。其中，原始票据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上更正。以计算机打印的机制发票、收据等原始票据，不能用手写的方式修改或补记其缺项（税务机关规定可以手工补记单位名称的除外）。

6、原始票据遗失

遗失原始票据时，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证的编号、内容、数量和金额等，由经办单位负责人和会计机构负责人批准后，作为该无据支付证明单附件，代作原始凭证；如果确实无法取得证明的，如火车票、轮船票、飞机票等，应由当事人出具申请单，写出详细情况，由经办单位负责人和总经理批准后，代作原始凭证。

二、票据报销注意事项

1、报销总体要求

目前我单位报销主要是手工报销，填写金额前面应加入￥且二者之间不能有空白。并且一个一个地写，不能连笔，一律写到角分；无角分的，角位和分位应写“００”，有角无分的，分位应写“０”，角位和分位均不得用符号“－”代替。

业务招待费报销管理办法

第一章 总则

第一条 目的

为加强公司业务招待费管理，规范业务招待行为，控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，制定本办法。

第二条 适用范围

本办法适用于公司及所属各单位的业务招待费报销管理。

第三条 定义

业务招待费是指公司在生产经营活动中，因业务往来、商务洽谈、对外联络等需要而发生的招待费用，包括餐饮费、住宿费、礼品费、娱乐费等。

第二章 管理原则

第四条 业务招待费管理应遵循以下原则

（一）预算控制原则：业务招待费实行预算管理，各单位应根据年度经营计划和实际需要，编制业务招待费预算，并严格控制在预算范围内使用。

（二）事前审批原则：业务招待活动应事先填写《业务招待审批单》，经审批后方可进行。未经审批的业务招待活动，费用不予报销。 （三）勤俭节约原则：业务招待活动应遵循勤俭节约的原则，严格控制费用支出，杜绝铺张浪费。

（四）合规合法原则：业务招待费的报销应符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，严禁违规报销。

第三章 审批流程

第五条 事前申请

业务招待活动前，经办人应填写《业务招待审批单》，注明招待对象、招待事由、招待人数、预计费用等内容，并经部门负责人审核、分管领导审批。

第六条 业务招待

对于重要的业务招待活动，需经公司主要领导审批。

第七条 报销

业务招待活动结束后，经办人应及时整理发票等报销凭证，并填写《费用报销单》，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，方可报销。

第四章 报销标准

第八条 餐饮费

（一）公司领导进行外事接待的宴请费用标准（含酒水饮料）应当控制在300元/人以内，进行商务招待的宴请费用标准（含酒水饮料）应当控制在200元/人以内。

可根据来访不同级别设置报销标准。

（二） 部门负责人出面接待的相关人员，按100元/人内控制。

（三） 来访人员原则上应在公司食堂用餐。 （四） 业务招待费实行年度预算总额控制。

1 业务招待费报销制度

1、 为严格控制费用支出，加强财务管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、 本制度中所称业务招待费是指公司员工因业务需要宴请外单位人员和公司内部聚会所产生的餐费、交际费及其他相关费用等。

3、 本制度适用对象为公司副总经理及以下人员，总经理费用按实报销。

4、各部门因公接待外单位人员由部门负责人负责，须事先说明招待或应酬对象、时间、地点、方式、预计金额、参与人员等报总经理批准；大型接待或应酬工作，应有书面计划安排。

6、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门负责人，由部门负责人请示总经理批准后限额接待。

7、公司各部门或分支机构，在海口、三亚等地的招待需在规定地点用餐；超出规定标准招待及在非规定地点用餐或其他交际费需申请，由公司总经理批准。

8、公司各级领导接待客户的招待标准：（按用餐人数计算）

级 别 规定地点 非规定地点

总经理 据实报销 据实报销

部门负责人（总监） 200.00∕人 150.00∕人

9、各部门因开展部门活动聚餐等事项所产生的费用，按真实发生的事实和金额应在公司规定标准内报销.

各部门 规定标准 规定次数

销售部 80.00∕人 每月一次

其他部门 80.00∕人 每季度一次

10、招待费发票日期栏必须填写清楚并按招待费报销单要求填写招待事由等项目。如有不方便填写是事项需贴便条注明。

二零一二年二月二十二日

第一章 总则

第一条 为规范公司招待费报销行为，加强财务管理，控制成本，提高公司经营效益，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司内部所有涉及招待费用的报销活动。

第三条 招待费用报销应遵循合理、合规、节约、高效的原则。

第二章 招待费用支出范围

第四条 招待费用支出范围包括：

1. 业务招待费：包括接待客户、合作伙伴、上级领导、专家等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用。

2. 差旅招待费：包括因公出差期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。

3. 会议招待费：包括举办会议期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。

第三章 招待费用使用原则

第五条 招待费用使用应遵循以下原则：

1. 必要性原则：招待活动必须与公司业务经营紧密相关，不得随意举办。

2. 节约性原则：招待活动应注重实效，严格控制费用支出，不得铺张浪费。

3. 合规性原则：招待活动应符合国家法律法规和公司规章制度，不得违规操作。

4. 透明性原则：招待费用支出应公开透明，接受监督检查。

第四章 招待费用报销流程

第六条 招待费用报销流程如下：

1. 招待活动举办前，相关部门应填写《招待费用申请表》，经部门负责人审批后报送财务部门。

2. 财务部门对《招待费用申请表》进行审核，确认无误后安排报销。

3. 招待活动结束后，相关部门应提供以下资料：

- 招待费用发票 - 招待费用明细单

- 招待活动照片（如有）

- 其他相关证明材料

4. 财务部门对报销资料进行审核，确认无误后办理报销手续。

第五章 招待费用审批权限

第七条 招待费用审批权限如下：

1. 普通招待费用：由部门负责人审批。

2. 重要客户招待费用：由部门负责人审批后报总经理审批。

3. 特殊情况招待费用：由总经理审批。

第六章 监督检查

第八条 公司财务部门负责对招待费用报销进行监督检查，发现问题及时纠正。

第九条 公司审计部门定期对招待费用报销进行审计，确保招待费用合规使用。