浙江省级行政事业单位往来款项管理办法(1)

浙江省财政厅关于印发浙江省省级行政事业单位公款竞争性存放管理办法的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------浙江省财政厅关于印发浙江省省级行政事业单位公款竞争性存放管理办法的通知省级各单位：为进一步完善我省省级行政事业单位公款存放管理，经省政府同意，我们对《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省省级行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》（浙政办发〔2015〕91号）、《浙江省财政厅关于进一步规范省级行政事业单位公款竞争性存放管理的通知》（浙财预执〔2018〕5号）进行合并修订，制定了《浙江省省级行政事业单位公款竞争性存放管理办法》，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

浙江省财政厅2021年1月16日浙江省省级行政事业单位公款竞争性存放管理办法第一条为规范公款竞争性存放管理，确保资金效益，防止利益冲突和利益输送，根据有关法律法规规章和《中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅印发<关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法>的通知》《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》（财库〔2017〕76号）、《财政部关于进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》（财库〔2018〕80号）、《财政部关于切实加强地方预算执行和财政资金安全管理有关事宜的通知》（财库〔2019〕49号）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于省级机关（含党委、人大、政府、政协、监委、法院、检察院、各民主党派和工商联机关、人民团体机关等），省级党委政府直属事业单位或部门（单位）所属事业单位，政府授权代行政府职能的其他机构（以下简称省级行政事业单位）公款的竞争性存放。

浙江省财政厅关于印发浙江省省级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】浙江省财政厅•【公布日期】2011.06.20•【字号】浙财资产[2011]19号•【施行日期】2011.07.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文浙江省财政厅关于印发浙江省省级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法的通知（浙财资产〔2011〕19号）省级各行政事业单位：经研究，我厅制定了《浙江省省级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

浙江省财政厅二○一一年六月二十日浙江省省级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法第一章总则第一条为规范和加强省级行政事业单位国有资产配置管理，合理配置国有资产，防止铺张浪费，降低行政成本，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《浙江省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（浙政办发〔2009〕178号）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于列入省级部门预算编制范围的行政、事业单位（以下简称“各单位”）国有资产的配置管理活动。

第三条本办法所称资产是指国家《固定资产分类与代码》（GB/T14885－2010）中明确的固定资产，主要包括：土地、房屋及构筑物；通用设备；专用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

第四条本办法所称资产配置是指各单位为保证履行职责需要，按照国家有关法律、法规和规章、制度规定的标准和程序，通过购置、建设或者调剂等方式为单位配备资产的行为。

第五条资产配置应当遵循依法合规、保障需要、科学合理、调剂优先、节俭使用、共享共用、严格标准、预算约束的原则。

第六条省财政厅负责省级各单位国有资产配置综合管理工作，研究制定或会同有关职能部门联合制定省级各单位的资产配置标准，审批资产配置事项。

浙江省财政厅转发财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】浙江省财政厅•【公布日期】2010.05.27•【字号】浙财综[2010]63号•【施行日期】2010.05.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文浙江省财政厅转发财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知（浙财综〔2010〕63号）各市、县（市、区）财政局，省级各单位：为进一步完善财政票据使用管理政策，规范和明确我省行政事业单位和社会团体往来款票据的使用范围，现将财政部《关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔2010〕1号，以下简称《办法》）转发给你们，并提出如下补充意见，请一并贯彻执行。

一、票据申印和印制。

自2010年6月1日起，省财政票据管理中心开始受理新版“浙江省行政事业单位（社会团体）资金往来结算票据”（以下简称“资金往来结算票据”）申印审批，启印“资金往来结算票据”。

同时，不再受理“浙江省行政事业单位（社会团体）往来款票据”（以下简称“往来款票据”）申印审批，停印“往来款票据”。

各地要按照要求及时通知财政票据定点印刷企业，做好相关准备工作，确保票据印刷质量，保障票据及时供应。

二、新版“资金往来结算票据”的票样详见附件2。

考虑到我省非税收入征管信息系统的应用和单位开票以及财政部正在着手统一规范财政票据种类与票样等实际情况，“资金往来结算票据”的财政监制章和票据编码暂按《关于财政票据管理有关事项的通知》（浙财综字〔2007〕33号）执行，票样规格、印色、联次等按《关于印发新版浙江省财政票据票样目录和编码等事项的通知》（浙财综字〔2004〕68号）执行，票据用纸和工本费收费标准按《关于核定新版财政票据工本费的通知》（浙价费〔2004〕294号）执行。

三、新旧票据的使用衔接。

新版“资金往来结算票据”于2010年7月1日开始启用，旧版“往来款票据”可以延至使用到2010年12月31日，使用范围必须严格按照《办法》的规定执行，不得违规使用。

财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知财综〔2010〕1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强行政事业单位财务管理监督，防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

财政部二○一○年一月五日行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法第一章总则第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。

第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。

第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。

第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。

第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。

资金往来结算票据一般应设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。

第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。

第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。

具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。

（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。

第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。

第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。

第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。

第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。

第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。

第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。

第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。

第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。

第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。

第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。

（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。

（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。

第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。

（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。

第一章总则第一条为规范事业单位经济往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部各部门、各科室及所属单位之间的经济往来款项管理。

第三条事业单位往来款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金往来；（二）安全性原则：确保资金安全，防止国有资产流失；（三）及时性原则：及时办理往来款项，减少资金占用；（四）透明性原则：加强往来款项的公开透明，接受监督。

第二章往来款项的分类及管理第四条事业单位往来款项分为以下几类：（一）应收款项：指本单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等；（二）预付款项：指本单位在开展业务活动中预付给其他单位或个人的款项；（三）应付款项：指本单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等；（四）预收款项：指本单位预收其他单位或个人的款项。

第五条事业单位往来款项管理应遵循以下规定：（一）建立健全往来款项台账，详细记录每笔款项的来龙去脉；（二）严格按照审批程序办理往来款项，不得违规操作；（三）及时核对往来款项，确保账实相符；（四）定期进行往来款项清理，对长期挂账的款项要及时处理；（五）对逾期未收回的应收款项，应采取有效措施进行催收。

第三章往来款项的审批与核销第六条事业单位往来款项的审批权限如下：（一）应收款项：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由单位负责人审批；（二）预付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（三）应付款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批；（四）预收款项：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上由单位负责人审批。

第七条事业单位往来款项的核销程序如下：（一）对逾期3年或以上，有确凿证据表明确实无法收回的应收账款、预付账款和其他应收款，按规定报经批准后予以核销；（二）核销的应收账款应当在备查簿中保留登记；（三）对无法偿付或债权人豁免偿还的应付款和暂付款，按规定报经批准后予以核销。

第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范往来账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位所有涉及往来账的财务活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，保证财务活动的合法性。

（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时处理往来账务，确保财务信息及时反映。

（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。

第二章往来账管理范围第四条本制度所指的往来账包括以下内容：（一）应收账款：指本行政单位因业务活动产生的应收款项，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等。

（二）预付账款：指本行政单位为业务活动预先支付的款项。

（三）应付账款：指本行政单位因业务活动产生的应付款项，包括应付票据、应付账款、其他应付款等。

（四）预收账款：指本行政单位预先收到的款项。

第三章往来账管理职责第五条本行政单位财务部门负责往来账的日常管理，具体职责如下：（一）建立健全往来账管理制度，制定相应的操作规程；（二）负责往来账的登记、核对、清理、核销等工作；（三）定期对往来账进行盘点，确保账实相符；（四）对往来账异常情况进行分析，提出改进措施；（五）配合审计、财政等部门开展相关工作。

第六条其他部门在往来账管理中的职责：（一）各业务部门应积极配合财务部门开展往来账管理工作；（二）对涉及往来账的业务活动，应按规定程序审批，确保合规合法。

第四章往来账管理流程第七条往来账管理流程如下：（一）业务发生：各部门在业务发生时，应按照规定程序审批，并填写相关凭证。

（二）凭证审核：财务部门对凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性。

（三）记账处理：财务部门根据审核通过的凭证，进行记账处理。

（四）核对清理：财务部门定期对往来账进行核对清理，确保账实相符。

（五）核销处理：对长期挂账、无法收回的往来款项，经批准后进行核销处理。

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位往来款项管理制度篇一：行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法财政部关于印发《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》的通知财综[20xx]1号20xx-01-05党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范行政事业单位资金往来结算票据使用管理，加强行政事业单位财务管理监督，防治乱收费、乱罚款和各种摊派行为，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

附件：行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法财综[20xx]7号关于中央行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知第一章总则第一条为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管理，加强行政事业单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财政经济秩序，根据国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。

第二条本办法所称的行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据），是指国家机关、事业单位、社会团体、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织机构（以下简称行政事业单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。

第四条资金往来结算票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。

第五条各级财政部门是资金往来结算票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责资金往来结算票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。

第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第六条资金往来结算票据基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、付款单位、开票日期、收款项目、数量、金额、收款单位、收款人以及联次。

行政事业单位往来账现存问题及处理办法往来账是指行政事业单位与其它企事业单位或个人之间因经济活动而产生的债权债务关系，其主要形式包括收入往来账和支出往来账。

在行政事业单位中，收入往来账主要涉及国家财政拨款、社会团体会员费、捐赠赞助等收入来源，支出往来账则主要包括物资采购、工程建设、服务费用等支出支付。

在往来账务处理过程中，经常会出现一些问题，导致账务不清、款项不明、账目错乱等情况，影响行政事业单位的管理和运营，因此需要探讨相关处理办法。

一、往来账务处理中存在的问题1. 账目不清：行政事业单位与其它单位/个人发生了往来账务，但是对于账目的清晰度不够，可能会导致账务处理时出现漏项、漏账情况，进而影响相关款项的收付。

2. 款项不明：往来账务的款项往往被分散在多个账户中，缴纳渠道和时间不同，因此有时会出现难以对款项进行清晰划分和核对的情况。

3. 账目错乱：某些账目在实际支付过程中可能会出现一些误差，比如多付、少付、错付、漏付等，而这些误差会在往来账务处理中形成账目错乱的情况。

4. 钱款流转不规范：在实际操作过程中，行政事业单位在处理往来账务时可能没有严格按照财务管理规定执行，导致钱款的流转不规范，资金管理存在漏洞。

二、往来账务处理的解决办法1. 建立科学合理的往来账务处理制度：建立往来账务处理制度，包括账务管理、往来账务的登记、核对、审核程序等，以确保往来款项的准确性和可靠性。

2. 完善账务档案管理：建立完善的账务档案管理体系，包括账务备份、账务记录、账目管理等，将往来款项的每一个环节都纳入管理范围，以确保账目清晰、款项准确。

3.建立往来账款核查制度：对每一项往来款项都开展严格的核查，比对账目、发票、开票时间、收款账户等信息，防止账目错乱、款项不明等情况的出现。

4.保持往来账务沟通：定期与往来账务的对方单位或个人进行沟通，协商处理款项问题，及时了解资金流向，在发现异常情况时及时处理。

5.加强内部管理：针对内部管理出现的漏洞，建立制度的同时，还需加强考核和监控，定期检查财务工作流程的执行情况，对于违背规定的行为进行制止和纠正。

第一章总则第一条为了进一步加强和规范省级行政事业单位往来款项管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及政府会计准则制度等相关法律法规，结合省本级实际情况，制定本实施细则。

第二条本实施细则所称往来款项，是指省级行政事业单位（以下简称“单位”）在开展业务活动中，与其他单位或个人之间发生的各种应收款项和应付款项。

第三条各单位是往来款项管理的责任主体，应建立健全内部控制制度，明确往来款项管理职责和审批流程，规范会计核算，严格控制规模和占用时间。

第二章应收款项管理第四条应收款项包括应收款、暂付款、预付款等，具体管理如下：（一）应收款管理1. 各单位应建立应收款台账，详细记录应收款的发生时间、金额、对方单位、责任人等信息。

2. 对应收款进行定期核对，确保账实相符。

3. 对逾期未收回的应收款，应采取催收措施，并做好催收记录。

（二）暂付款管理1. 暂付款应当有明确的用途和期限，经相关责任人审批后方可支付。

2. 支付暂付款时，应取得对方出具的正式收据或发票，并注明付款用途和期限。

3. 对暂付款进行定期核对，确保账实相符。

（三）预付款管理1. 预付款应与合同约定一致，经相关责任人审批后方可支付。

2. 支付预付款时，应取得对方出具的正式收据或发票，并注明付款用途和期限。

3. 对预付款进行定期核对，确保账实相符。

第三章应付款项管理第五条应付款项包括应付款、暂存款、应缴款、借入款等，具体管理如下：（一）应付款管理1. 各单位应建立应付款台账，详细记录应付款的发生时间、金额、对方单位、责任人等信息。

2. 对应付款进行定期核对，确保账实相符。

3. 对到期应付款，应按照合同约定及时支付。

（二）暂存款管理1. 暂存款应当有明确的用途和期限，经相关责任人审批后方可收取。

2. 收取暂存款时，应取得对方出具的正式收据或发票，并注明收款用途和期限。

3. 对暂存款进行定期核对，确保账实相符。

浙江省财政厅、中国人民银行杭州中心支行关于印发浙江省省级预算单位银行账户管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】浙江省财政厅,中国人民银行杭州中心支行•【公布日期】2015.11.04•【字号】浙财预执〔2015〕16号•【施行日期】2015.11.04•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文浙江省财政厅、中国人民银行杭州中心支行关于印发浙江省省级预算单位银行账户管理暂行办法的通知浙财预执〔2015〕16号省级各预算单位，各政策性银行浙江省分行，各国有商业银行浙江省分行、营业部，浙商银行，浙江省农村信用社联合社，交通银行浙江省分行，各股份制商业银行杭州分行，邮政储蓄银行浙江省分行、杭州市分行，杭州银行，浙江网商银行，各城市商业银行杭州分行：为进一步规范省级预算单位银行账户管理，强化财政资金监管，从源头上预防和治理腐败，根据《中华人民共和国预算法》、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号），省委办公厅、省政府办公厅《关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》（浙委办发〔2015〕8号）及有关法律、法规，省财政厅、人行杭州中心支行修订了《浙江省省级预算单位银行账户管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

本办法发布之前没有采用招投标方式开立的银行账户，由省级预算单位即时重新梳理，经单位领导班子集体研究是否采取招投标方式重新选择开户银行，决策情况于2016年6月底前报省财政厅备案。

如需采取招投标方式重新选择开户银行的，按本办法规定执行。

若在梳理过程中，发现存在利益输送情形的，必须及时纠正；发现有未经省财政厅审批的银行账户，一律撤销。

浙江省财政厅中国人民银行杭州中心支行2015年11月4日浙江省省级预算单位银行账户管理暂行办法目录第一章总则第二章银行账户的设置第三章银行账户的开立审批第四章开户银行的选择第五章银行账户的变更与撤销第六章银行账户的管理与监督第七章附则第一章总则第一条为规范省级预算单位银行账户管理，强化财政资金监管，根据《中华人民共和国预算法》《人民币银行结算账户管理办法》和省委办公厅、省政府办公厅《关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》等有关法律、法规，制定本办法。

行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。

第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。

行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。

第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。

审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。

第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。

部门预算由收入预算、支出预算组成。

第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。

人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。

第一章总则第一条为规范事业单位往来账管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，加强资金安全管理，根据《会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。

第二章管理原则第三条依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保往来账管理的合法性和合规性。

第四条实事求是原则：根据实际业务发生情况，真实、准确地记录和反映往来账信息。

第五条及时清理原则：对往来账进行定期清理，及时核对、结算，防止坏账损失。

第六条保密原则：严格保护财务信息，防止泄露。

第三章管理职责第七条财务部门负责往来账的日常管理工作，包括账务处理、核对、清理等。

第八条各部门负责人对本部门涉及的往来账款负责，确保业务的真实性和准确性。

第九条会计人员负责往来账的会计核算工作，确保账务处理的正确性和及时性。

第四章管理流程第十条业务发生时，各部门应填写《往来款项申请单》，经负责人审批后，报送财务部门。

第十一条财务部门根据《往来款项申请单》进行会计核算，并及时登记往来账。

第十二条财务部门定期与相关部门核对往来账，确保账实相符。

第十三条对逾期未结的往来账款，财务部门应催收，必要时可采取法律手段。

第十四条对坏账损失，应按规定程序进行核销。

第五章清理核销第十五条定期对往来账款进行清理，对长期挂账、无法收回的款项，应查明原因，按程序进行核销。

第十六条清理核销过程中，应严格按照国家相关规定和程序进行，确保核销的真实性和合法性。

第六章监督检查第十七条财务部门应定期对往来账款管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

第十八条对违反本制度的行为，应按规定追究相关责任人的责任。

第七章附则第十九条本制度由财务部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，我们旨在加强事业单位往来账管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险。

浙江省财政厅关于设立《浙江省行政事业单位非经营服务性收入收款收据》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 浙江省财政厅关于设立《浙江省行政事业单位非经营服务性收入收款收据》的通知（浙财综〔2010〕136号）各市、县（市、区）财政局，省级各单位：为加强行政事业单位财政票据使用的规范化和精细化管理，根据《浙江省财政票据管理暂行办法》及相关规定，经研究，决定于2011年1月1日设立《浙江省行政事业单位非经营服务性收入收款收据》（以下简称收款收据）。

现将收款收据使用管理有关事项通知如下：一、印（监）制管理收款收据由省财政厅统一印（监）制，收据联按财政部规定套印“财政票据监制章-浙江省-财政部监制”的全国财政票据监制章（见附件）。

票据工本费收费标准按《关于核定新版财政票据工本费的通知》（浙价费〔2004〕294号）执行。

二、购领单位收款收据购领单位限于国家机关、事业单位、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的组织机构、受政府及其部门委托承担公共事务和公益性活动的社会团体（以下简称单位）。

收款收据按照财务隶属关系，由单位向同级财政票据管理机构办理购领。

三、使用范围（一）拨补经费。

指上级主管部门根据预算安排的对下级单位的各类补助经费，包括业务经费、专项经费、项目配套经费等。

（二）科研经费。

指列入各级政府科研计划的项目经费，以及列入各级政府及其部门的课题经费等。

（三）赔（退）款项。

指收取违约金、赔偿款、保险退费等。

（四）其他非经营服务性收入。

指其他一些零星非经营服务性收入，包括党团工会等组织的有关经费，单位内部食堂伙食费和搭伙费等。

四、禁用范围（一）经营服务性收入。

浙江省财政厅关于印发《浙江省财政票据管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】浙江省财政厅•【公布日期】2004.05.28•【字号】浙财综字〔2004〕52号•【施行日期】2004.07.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财政其他规定正文浙江省财政厅关于印发《浙江省财政票据管理暂行办法》的通知浙财综字〔2004〕52号各市、县（市）财政局，省级各单位：根据预算外资金收入收缴管理制度改革的工作要求，为完善财政票据管理体系，规范财政票据的管理和使用，现将《浙江省财政票据管理暂行办法》（以下简称《办法》）印发给你们，并就有关事项通知如下，请认真贯彻执行。

一、各地、各部门要加强对《办法》的学习和宣传，财政部门应主动与单位联系沟通，互相配合，组织人员布置落实旧版票据的清理结报、新版票据的购领发放等，切实做好本办法实施前的各项准备工作。

二、本办法自2004年7月1日开始执行，为确保日常工作的正常进行，新旧票据的使用衔接期限为三个月，已印制未使用的旧版票据可使用至2004年9月30日。

三、新版财政票据的票样和编码及确需保留的市、县专用票据将另行下发。

四、本办法在执行中有什么问题，请及时与我厅联系。

附件：浙江省财政票据管理暂行办法浙江省财政厅二〇〇四年五月二十八日附件浙江省财政票据管理暂行办法第一章总则第一条为加强财政票据管理，规范票据使用，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据国家有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称的财政票据是指国家机关、事业单位、社会团体或政府委托的其他组织机构（以下统称“单位”），按照法律、法规、规章和国家政策规定收取的行政事业性收费、政府性基金（含资金、附加）、罚没收入、社会团体会费、接受的社会捐赠（含以政府名义）；主管部门从所属单位集中的资金、非经营性国有资产出让转让租赁收益；依法预收、暂扣或代管特定的款项等以及代收代付和往来结算款项时，向单位或个人开具的凭证。

中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅关于印发《浙江省党政机关国内公务接待管理办法》的通知浙委办发〔2014〕42号各市、县（市、区）党委和人民政府，省直属各单位：《浙江省党政机关国内公务接待管理办法》已经省委、省政府同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。

中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅2014年5月30日（此件公开发布）浙江省党政机关国内公务接待管理办法为规范全省党政机关国内公务接待管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，根据《党政机关国内公务接待管理规定》精神，结合浙江实际，制定本办法。

第一条本办法所称国内公务，是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

第二条国内公务接待应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明和体现浙江特色的原则。

第三条县级以上党政机关公务接待管理部门负责管理本级党政机关国内公务接待工作，指导本级党政机关各部门及下级党政机关的国内公务接待工作。

乡镇(街道)党委、政府应当加强国内公务接待管理，严格执行有关管理规定和开支标准。

第四条各级党政机关应当加强公务外出计划管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，严禁异地部门间一般性学习交流、考察调研，严禁重复性考察，严禁以各种名义和方式变相旅游，严禁违反规定到风景名胜区举办会议和活动。

公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知内容、行程和人员。

第五条接待单位应当严格控制国内公务接待范围，严禁将休假、探亲、旅游等活动纳入国内公务接待范围，严禁用公款报销或者支付应由个人负担的费用。

第六条接待单位应当严格接待审批控制，严禁接待无公函的公务活动和来访人员。

公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。

接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。

第七条按照统一管理、对口接待的原则，国内公务接待由对口单位负责接待，接待部门协办。

事业单位往来款项管理制度一、总则：二、往来款项的范围：往来款项主要包括与单位往来的货款、应收账款、应付账款、业务上的预付款、代收代付款、借款等。

三、往来款项的核对：1.业务交易双方应当及时核对往来款项的准确性和真实性，确保账目一致。

四、往来款项的收支管理：1.收款管理：（2）收到的款项应当及时存入事业单位的银行账户，并确保存款与收款登记一致；（3）对于现金收款，应按照相关规定进行备案，并留存相应的收款凭证；（4）对于支票等非现金收款，应当及时到银行兑现，并确保支票背面有出票人签名、单位名章等，并在票面上加盖单位印章。

2.付款管理：（1）凡事业单位进行业务交易时需要支付款项，应当经过审批程序，并由财务部门根据相关规定进行付款；（2）付款时应当填写付款单，包括款项的用途、金额、收款方等，并由财务人员审核和负责人审批；（3）付款单应当按照相关规定付款的形式进行支付，如现金支付、银行转账等；（4）凡事业单位进行大额付款时，必须经过相关部门负责人审批，并按照财务制度要求做好相应的备案和审计工作。

五、往来款项的管理：1.应收账款管理：（1）凡事业单位与外部单位有货物交易或提供服务，并形成应收账款时，应制定相关收款计划和收款方案；（2）对于应收账款，应及时进行核销，确保账款的有效管理；（3）对于长期未收回应收账款，应进行催款，并做好相应的跟踪和记录工作。

2.应付账款管理：（1）凡事业单位与外部单位有货物交易或接受服务，并形成应付账款时，应制定相关付款计划和付款方案；（2）应付账款的支付应当经过审批程序，并在付款日或提前进行相应支付；（3）应付账款的余额应及时进行核对，确保账款的正确性。

3.预付款管理：（1）凡事业单位与外部单位进行业务交易时需要提前支付部分款项的，应经过审批程序，并填写相应的预付款申请单；（2）预付款应按照付款计划进行支付，并及时记录在账簿中。

4.代收代付款管理：（1）凡事业单位代收代付款项时，应当按照相关程序进行收付；（2）代收代付款项应及时记录在账簿中，并核对其准确性。

往来款项管理制度往来款项是指企业与其他企业或个人之间的交易中涉及到的欠款和应收款项。

往来款项管理制度是企业为了规范往来款项的收付过程，有效控制风险，保障资金流动性而建立的一套制度。

以下是一个关于往来款项管理制度的1200字以上的文章：一、引言往来款项是企业与合作伙伴之间日常交易中产生的款项，良好的往来款项管理制度对于企业的资金流动和风险控制至关重要。

本文将从往来款项管理的意义、往来款项的分类、往来款项管理制度的内容和流程等方面进行介绍，以帮助企业建立完善的往来款项管理制度。

二、往来款项管理的意义往来款项是企业日常运营不可避免的一部分，好的往来款项管理不仅可以提高资金周转效率，保障企业的正常运营，还可以降低财务风险。

首先，往来款项管理可以加强与合作伙伴的合作关系。

通过规范往来款项的收付流程，确保支付及时、收款准确，可以提高合作伙伴对企业的信任度，从而有利于未来的合作发展。

其次，往来款项管理可以有效控制风险。

建立完善的往来款项管理制度，明确款项的分类、核算和监控流程，可以及时发现异常情况并采取相应的风险控制措施，减少企业资金损失。

最后，往来款项管理可以优化资金运营。

往来款项管理通过规范收款和付款的流程，确保收款及时，减少资金占用时间，提高资金流动性，为企业的投资和发展提供了更多的机会。

三、往来款项的分类往来款项按照性质和权益可以分为两类：应收款项和应付款项。

应收款项是指企业应收的货款、借款、利息、票据以及其他应收账款等。

应收款项的管理需要对客户进行信誉评估，制定合理的信用期限和付款方式，确保及时回收款项。

应付款项是指企业需要支付的货款、工资、租金、借款、票据以及其他应付账款等。

应付款项的管理需要根据供应商的信誉评估，选择合适的付款方式和信用期限，并确保及时支付款项。

四、往来款项管理制度的内容（一）款项的申请与批准流程在往来款项管理制度中，企业需要设立款项的申请和批准流程。

申请人应提出项目名称、金额、用途、付款完成日期等相关信息，并提交相应的审批材料。