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•财务管理概述•财务报表分析•筹资管理•投资管理目•营运资金管理•收益分配管理录01财务管理概述定义目标原则职能财务管理的职能包括筹资、投资、运营和分配等，涉及对企业财务活动的计划、组织、协调和控制等方面。
历史发展02财务报表分析资产结构分析负债结构分析所有者权益分析030201资产负债表分析利润表分析营业收入分析成本费用分析利润构成分析现金流量表分析经营活动现金流量分析关注企业经营活动产生的现金流量情况，评估企业的盈利能力和经营效率。
投资活动现金流量分析分析企业投资活动产生的现金流量情况，揭示企业投资战略和风险控制能力。
筹资活动现金流量分析关注企业筹资活动产生的现金流量情况，评估企业的融资能力和偿债风险。
财务报表综合分析01020304偿债能力分析营运能力分析盈利能力分析发展能力分析03筹资管理筹资概述与分类筹资定义筹资分类发行普通股股票吸收直接投资指股份有限公司通过发行股票筹集权益资本的方式。
利用留存收益发行公司债券指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
银行借款指企业向银行或其他金融机构借入的、需要还本付息的款项，包括偿还期限超过1年的长期借款和不足1年的短期借款。
租赁指资产的所有者（出租人）授予另一方（承租人）使用资产的专用权并获取租金报酬的一种合约。
发行优先股01可转换债券02认股权证0304投资管理投资概述与分类投资的定义与特点投资是指为了获取未来收益而将资金投入到各种资产中的行为。
投资具有风险性、收益性和长期性等特点。
投资的分类根据投资对象的不同，投资可分为实物投资、金融投资和房地产投资等。
实物投资是指对固定资产、流动资产等实物资产的投资；金融投资是指对股票、债券、基金等金融资产的投资；房地产投资是指对房地产的开发、经营和管理等活动进行的投资。
长期投资的特点与原则长期投资的决策过程长期投资的风险管理短期投资的特点与原则01短期投资的工具与策略02短期投资的风险管理03投资组合与风险管理投资组合理论投资组合的构建与优化风险管理策略05营运资金管理营运资金概述与分类营运资金定义营运资金分类营运资金的重要性现金管理现金流入管理加强销售收款、投资收益等现金流入的管理，确保资金及时到账。
